工程审计个人工作总结与计划范例篇一

　　可以说，在某某年的工作中，我们全公司的工作人员都高效的完成了自己要做好的工作。我们的公司财务审计部门的工作当然也是在发展中，高效的完成了公司安排给我们的公司，相信我们一定能够做好，这些都是我们得来的不断的发展的成果，相信我们一定能够做好!某某年是集团公司推进行业改革、拓展市场、持续发展的关键年，也是财务审计部创新思路，规范管理的一年。财务审计部坚持“以市场为导向，以效益为中心”的行业发展思路，紧紧围绕集团公司整体工作部署和财务审计工作重点，团结奋进，真抓实干，完成了部门职责和公司领导交办的任务，取得一定的成绩。为了总结经验教训，更好的完成某某年的各项工作任务，我部就财务、审计方面的工作作出总结如下：

　　1、增强财务服务意识某某年，我们一如既往地按“科学、严格、规范、透明、效益”的原则，加强财务管理，优化资源配置，提高资金使用效益，把为集团公司的各项工作服好务作为我部的一项重要工作。为了适应新形势下的发展，财务审计部建立健全和完善落实了各项财务规章制度。由于公司的性质发生改变，要求公司的财务规章制度要进行重新修订和完善。根据市局(公司)的财务制度，结合集团公司的实际情况，组织汇编了集团的财务制度。为了更好的发挥财务职能，我们加强了对会计基础工作的规范力度，提高会计信息质量，保证会计信息的真实、准确、完整;强化财务的预测、分析及筹资功能，加强对重大投资资金的管理，为领导决策提供有效的、及时的数据与技术支持。

　　2、预算管理得到稳步推进一是细化预算内容。根据各分、子公司某某年及某某年明细账详细分析了收入、成本与期间费用的执行情况，按科目进行了分类统计，为各分、子公司的某某年全面预算奠定基础;二是提高预算透明度。预算方案根据各分、子公司反馈回来的意见适当调整后，经总经理审议通过后形成正式文件下发至各分、子公司，使各单位对本公司的预算有一个全面的了解，增强了预算的透明度;三是增加预算的刚性。我们注重了预算执行中存在的问题和有关情况，不定期的向预算委员会反馈情况，对于超预算等问题严格审批程序，对申请调整的事项，需经过专门的论证分析后，按规定的程序批准后执行。一年以来，预算的总体执行情况良好，各分、子公司的预算观念也较以前有大大的提高和增强，为做好某某年全面预算工作积累了经验。

　　3、充分利用税收政策充分利用国家对企业的各项税收优惠政策，我部积极办理了××物流公司、××运输公司的税收减、免、缓工作，并由此取得了市国家税务局准予××物流公司、××运输公司减免某某年度企业所得税合计177.29万元、营业税29.48万元的税收优惠政策的批复以及某某年度××物流公司、××运输公司所得税减免的批复，为集团公司取得了实质性经济收益。

　　4、切实加强财务管理根据集团公司规范财务管理、优化财务审核程序、提升财务服务质量和发挥职能部门更好地参与企业管理的要求，财务审计部将财务集权管理调整为财务人员试行委派制，并采用按“统一管理，分级负责”的原则进行管理。财务审计部主要具体负责集团公司各类资产的财务监督、财务分析及财务报告和各分、子公司的财务管理和财务内部会计凭证的稽核等业务，充分发挥财务审计部的职能作用。

　　5、强力整顿财经秩序根据市局(公司)财经秩序专项整顿工作的安排和财务收支自查工作方案，集团公司围绕市局“规范行业经营行为，促进烟草行业的健康发展，为国家创造和积累更多的财富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隐患、促进规范、推动发展”为指导思想，严格按照市局(公司)的自查要求，认真开展财务自查工作。财务审计部从严从细，自上而下对“帐外帐”、“小金库”和虚列(乱列)成本费用、收入分配失真和会计核算失真等问题进行了自查，并实施强化经济责任审计与加强财经秩序整顿相结合，按照“边整边改”的原则，将查出来的问题根据时间、性质等分门别类，从中查找经营和管理上的漏洞，并有针对性地指定整改措施，限期整改到位。通过此次的自查，切实加强了国有资产的监管力度。

　　6、加强资金管理的作用为了规范集团经济运行秩序，加强各分、子公司的资金管理，降低和杜绝资金的使用风险，提高资金使用效率，促进集团健康发展。

　　集团公司从某某年8月份起将集团公司资金管理中心纳入市局(公司)结算中心统一管理。我们为了保证集团资金管理中心能顺利、及时进入市局(公司)结算中心，按照市局(公司)结算中心要求，对各分、子公司的年度和月度资金收支预算。

　　工程审计个人工作总结与计划范例篇二

　　某某年，我局在区委、区府和市审计局的正确领导下，以“三个代表”重要思想为指导，以科学发展观为统领，积极学习贯彻新的《审计法》和今年上级审计工作会议精神，认真履行审计监督职能，紧紧围绕区委、区府工作中心，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作方针，突出对经济和社会中的热点、难点和领导关注、群众关心的问题开展审计监督，为促进依法行政，维护财经秩序，推进廉政建设，优化经济发展环境服务等方面发挥了积极的作用，较好地完成了年度各项工作任务。

　　一、全年主要工作目标完成情况

　　某某年我局审计项目市审计局考核指标为某某项(区考核为某某项)。

　　预计至12月底可以完成审计项目某某项，其中：财政预算执行和决算审计某项，财政财务收支审计某项，领导干部经济责任审计某项，专项资金审计调查某项，固定资产投资审计某项。完成市审计局下达年度任务指标的某某某%，完成区下达年度任务指标的某某某%，同时对柴桥街道养志村危房改造进行跟踪审计。审计金额为某某某某万元，查处违规资金某某某某万元，管理不规范资金某某某万元，损失浪费资金某某万元，其中：应上交财政某某万元，应减少财政拨款某某万元，应归还原资金渠道某某万元。

　　(一)审计监督力度进一步加大

　　1、财政审计进一步深化

　　在对本级预算执行情况审计和乡镇财政决算审计过程中我们坚持做到以真实性、合法性审计为基础，加强对财政资金的监督，注重规范财政收支行为，优化财政支出结构，促进财政资金更加合理、有效地使用，减少损失浪费。今年以来分别对某某区、开发区20__年度财政预算执行和其他财政收支情况和白峰镇、小港街道的财政决算进行了审计，重点对预算分配、预算支出的审计，加强对部门预算、财政专项资金的审计监督，并对预算、国库、社保、农财、国资等资金实行全面审计，延伸审计了文体、民政、劳动、卫生、农林等部门的细化预算，同时还将区低保资金、福利彩票公益金、基础教育经费和水利建设资金纳入审计范围。通过审计，发现部分应上缴入库的资金未及时入库，部分土地出让金未及时收回，“暂存款”帐户中存在应作收入的未作收入，长时间挂帐未及时清理，部门细化预算编制和审核工作的准确性有待提高，部门经费预算存在苦乐不均。同时促进了财政部门进一步加强对资金的管理，推进公共行政管理体制及公共财政体制的建立和完善，促进了财政管理水平的提高。

　　2、加大对行政事业企业单位财政财务收支审计的力度，促进行政事业单位财务管理水平的提高。今年分别对区交通局、区民政局、区邮政局、区粮食总公司财政财务收支进行了审计。从审计情况看，发现存在资产疏于管理;财务管理和帐户处理不规范，往来款项结算、清理不及时，奖金福利未按规定报批和未缴调节基金及个人所得税、房租等收入未按规定交纳税金等问题。通过审计，揭示了问题，维护了国家的财经秩序，引起了被审计单位的重视，促进了财务管理的加强和国有资产保值增值。

　　3、领导干部经济责任审计工作进一步推进。今年来，分别对区某某局长、区某某局局长、区府某某主任、某某街道原主任等某某名领导干部进行了经济责任审计。审计发现部分单位对财产、资金的管理使用不规范，往来款项没有及时结算清理，应交纳的税款没有按规定交纳，有的单位采购物资未按规定实施政府采购等问题。通过审计，促进了财务核算的规范和相关制度的建立和完善，增强了领导干部财经法规意识和经济责任意识，加强了对领导干部权力制约和监督，为区委管理、评价和考核使用干部服务。

　　4、加强了专项资金审计调查工作。全年共完成专项审计调查项目某项，分别开展了全区城乡最低生活保障基金、水利建设资金、基础教育经费、住房公积金专项资金、区新型农村合作医疗资金、区农业综合开发产业化经营项目资金、区农村二次改水工程资金、区福利彩票公益金、区台灾资金和市财政转移支付资金的审计调查。基本摸清了上述资金归集、管理和使用情况。通过审计调查，揭示了专项资金在归集、管理和使用中存在的问题，并针对性地提出了审计意见和建议，促进被审计单位进一步完善制度，规范管理，防范风险，确保资金安全运作。同时，也为领导机关提供了决策依据。

　　5、政府投资项目竣工决算审计重点突出。今年以来主要开展了区某某商业广场建设项目、某某园污水泵站及压力管工程建设项目、某某国道某某至某某段及沿海中线某某段建设项目竣工决算审计(该项目前正在审计实施中，争取年内结束)。区某某商业广场建设项目和某某国道某某至某某段及沿海中线某某段建设项目是我区政府投资基建的重点项目，在审计中我们做好跟踪工作，全力揭示工程的招投标、施工现场的监理签证、工程量的丈量等方面弊端，严肃查处高估冒算、虚报工程量、损失浪费等问题，对施工现场工程量签证真实性进行了严格核对。同时，在某某商业广场项目审计中积极配合区纪检监察部门查处该工程项目在物资采购过程中的商业贿赂问题，为国家挽回了大额资金损失，促进了反腐倡廉工作，有效地维护了建筑市场秩序。审计人员还撰写了《对基本建设施工过程中签证单的管理和监督亟待加强》和《目前制约基建投资审计效率提高的问题应予以重视》等信息，受到区委、区府领导的高度重视，分别在我区的“呈阅件”“要事摘编”“区委专报”“某某之窗”上刊载。

　　(二)加强内部审计工作。在对去年的内审工作进行了总结的基础上，制订了20__年度内审工作计划，成立了某某区内部审计分会，召开了内审工作会议，交流内审工作经验。分会领导能够深入一线了解情况，并能加强指导，建立了内审考核制度。根据市内部审计协会的会议精神，认真做好了传达学习。结合我区目前内审工作的实际，全年共组织内审人员进行业务后续培训和上岗培训二批1某某某某次。通过培训，内审人员业务水平和工作能力得到了进一步的提高。建立审计档案评比制度，使基层内审工作有序地开展，进一步发挥了内部审计职能的作用，促进了行政事业单位和乡镇的财政财务管理工作。

　　(三)加强审计宣传工作。认真学习贯彻修订后的《审计法》，明确了新修订后的《审计法》目的、意义及修订的主要内容。积极开展新《审计法》的宣传贯彻，5月份在《某某新区时刊》和某某电视台发表了答记者问，在街头巷尾悬挂《审计法》宣传标语，在电视上作了《审计法》的宣传，并认真开展了《审计法》知识有奖竞赛活动，广泛向社会发放审计知识竞赛卷某某某份，审计法单行本某某某册，做到了家喻户晓。重视审计信息的应用，全年共撰写和选录各类信息某某篇，其中：审计信息93篇(录用59篇，其中有1篇被浙江省审计厅“浙江审计信息”刊登，1篇被市政府信息录用，2篇在市审计局“某某审计信息”刊登和5篇被区政府列入“某某摘编”，某篇被区委信息通报)，网络媒体信息某某某篇。审计成果得到了进一步运用，为领导决算提供依据，使社会上更多的人关心和支持审计工作。

　　(四)审计队伍建设进一步加强。

　　一是认真组织干部、职工学习党的路线方针政策和国家的法律法规，组织党员学习党章和“两个条例”，加强审计人员培训工作，年度内共有某某人次参加上级审计机关各类培训，率先开展“党员先锋岗”和“廉政文化进机关”活动，以人为本，树立和增强了“创新意识、发展意识、公仆意识、改革意识”。积极做好“结对帮扶”和“慈善一日捐”工作。

　　二是相关规章制度进一步完善。今年制订和完善了《某某区审计局20__年目标管理考核暂行办法》、《20__年信息工作目标考核办法》、《某某区审计局财务管理制度》、《某某市某某区(开发区)审计结果公告办法(试行)》、《审计机关审计项目质量控制办法(试行)实施意见》、《审计局“六项”制度》以及《审计局保密工作管理规定》等相关规范性文件，同时抓好检查落实，使审计管理工作进一步得到加强，审计工作进一步规范。

　　三是加强廉政建设，保持审计机关良好形象。认真组织全体人员学习党风廉政建设有关规定和“审计”八不准“纪律”，制订了《20__年党风廉政建设工作及责任》、《20__年普法教育依法治理工作实施意见》、《某某区审计局行政执法责任制实施方案》等，还专门邀请了区纪委同志为全局审计人员上党风廉政建设案例教育课，局领导不定期对廉政建设情况进行分析研究，采取责任到人，认真开展了谈心活动。同时还组织了审计人员的家属参与“廉政寄语”活动，有七名同志的家属寄来了“廉政寄语”。通过学习教育和相关活动的开展，审计人员的依法行政、依法从审、廉政意识进一步增强，在审计工作中谢绝和退回礼券某某某元，拒贿却礼的情况时有发生，保持了审计机关廉洁从审，洁身自好的形象。

　　三、存在的困难与问题

　　一是审计力量与审计任务之间的矛盾比较突出，尤其是基本建设投资项目审计和领导干部经济责任审计中的矛盾更为明显。二是审计决定和审计意见的落实还存在一定的差距，部分基建审计的资料提供滞后。在审计回访中，有少数被审计单位对审计决定和审计意见尚未能真正落实。审计结果公开的力度、计算机审计和效益审计的步子迈得不够大。三是内部审计工作有待进一步加强与规范，个别内审单位的领导对内审工作重视不够。

　　以上困难和问题，需要我们在今后的工作中加以克服和解决，也希望领导和有关部门予以重视与支持。

　　20__年主要工作思路

　　以党的xx大和xx届六中全会精神为指导，

　　坚持科学发展观，认真履行宪法和法律赋予的职责，继续坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作方针，加强审计队伍建设，依法审计，突出重点，全面监督财政财务收支的真实、合法、效益，为促进某某经济社会全面发展，更好地发挥审计的职能作用。

　　审计工作以创新为动力，以提高审计成果水平为核心，以加强审计业务管理为基础，以审计队伍建设、审计制度建设为保障，整合审计资源，逐步实现审计工作的法制化、规范化和科学化。

　　审计工作的主要计划目标：审计项目初步计划安排26项，保证完成上级审计机关和区委区府下达的年度审计工作任。重点抓好以下几个方面的工作：

　　一是围绕推进依法行政，继续加大对政府部门预算执行的审计力度，促进规范财政财务管理。

　　加强对政府部门的审计是强化对权力运行约束和监督的一个重要方面。特别是对资金量大、有预算资金分配权和下属单位多的部门，要有计划地进行重点审计，促进规范财政财务管理，合理有效地分配和使用财政资金，依法履行职责，将国家各项方针政策落到实处。

　　在强化本级支出审计的同时，要进一步加大对转移支付资金的审计力度，深入揭露资金分配不规范，拨付不及时，使用不合规和脱离有效监督等方面的问题，促进建立规范的转移支付制度，保证国家财政政策和宏观调控措施得到认真贯彻落实。

　　二是围绕加强宏观调控，进一步加强政府重大投资项目审计。在审计过程中，我们注重对该项目建设中存在违法违规问题的审计，注意检查违规征地、拖欠工程款、截留克扣农民征地补偿款等侵害群众利益的问题，严格控制无概算搞建设和超概算问题的发生，加大对建设过程中的商业贿赂的查处力度。同时从科学发展观的角度分析评价项目建设效果，促进提高项目的科学决策水平，提高资金使用的经济效益和社会效益。注意对照宏观调控政策的重点、方向和力度，检查投资项目是否符合政策取向，管理是否到位，并在实践中积极探索效益审计的新路子。

　　三是围绕维护群众切身利益，强化专项资金审计和审计调查，促进社会和谐稳定发展。

　　要继续贯彻落实“三个代表”重要思想，坚持科学发展观，努力解决涉及群众切身利益的突出问题。通过审计监督保证国家政策措施的有效实施，加大对在新农村建设中牵涉“三农问题”的资金使用、分配规范性方面的审计。注意检查涉及群众切身利益的政策措施的落实情况，严肃查处各种侵害群众合法权益的行为。同时，有针对性地组织专项审计调查，提出完善有关政策措施的建议。着力抓住影响群众切身利益的突出问题，有针对性地组织开展专项审计和审计调查。

　　四是围绕加强和完善领导干部监督机制，进一步加强经济责任审计，促进依法履行职责。

　　积极开展领导干部经济责任审计，按照区委关于《某某市某某区、某某市开发区领导干部任期经济责任实施意见》和《某某区、开发区领导干部离任经济责任事项交接实施办法》的规定，进一步规范领导干部经济责任审计工作，加强对领导干部权力运用的监督。维护财经法纪，预防和惩治腐败行为，加强党风廉政建设，为区委全面考察、正确使用干部提供依据，探索加强干部管理与监督的新途径，进一步提高领导干部的财经法规意识和经济责任意识。

　　五是加强对区内部审计单位的组织管理，初步安排全年深入内审单位检查指导不少于二次，建立健全内部审计的计划、检查、总结等管理机制，加强与内审单位的交流与沟通，积极宣传内审工作在经济发展中的作用，使各级领导与部门更加支持和理解内审工作，充分发挥内审在内部检查监督中的作用。

　　六是继续加大审计宣传和审计结果的转化。组织审计人员进一步贯彻学习新的《审计法》，努力营造良好的外部审计环境。同时要继续加大对审计成果的转化，紧紧围绕区委区府的中心工作和群众关心的热点、难点以及领导关注的问题做好审计信息的宣传。积极推进审计结果公告制度，在公告数量和质量上有增加和提高，逐步实现向社会全面公开。

　　七是加强廉政建设，完善各项制度，提高审计质量。廉政建设做到常抓不懈，警钟长呜，积极开展跟踪问效，做到“内管理，外监督”;在原有制度、规定的基础上进一步完善各项制度;并结合《审计法》的颁布实施，认真抓好审计质量控制工作，把好审计质量关，降低审计风险。并积极推广计算机审计和效益审计。

　　八是加强审计队伍建设，提高审计队伍的自身素质。加强审计人员的学习和培训，努力建设“学习型、效率型、服务型、廉洁型、和谐型”机关;继续开展“结对帮扶”和送温暖活动;加强对党员干部的教育引导，筑牢拒腐防变的思想防线，努力建设一支勤政、廉洁、务实的审计队伍。

　　工程审计个人工作总结与计划范例篇三

　　20__年工程审计部部门，在公司领导的指导和大力支持下，各部门的积极配合下，审计部全体员工的努力工作下，紧紧围绕公司领导的指示精神，本着积极认真负责的态度，做到公平公正的审核，在此，对一年来的工作进行总结：

　　一、努力完成工作任务，取得良好成绩

　　20__年，审计部门全体成员围绕中心，注重实效，以认真、细致、负责的态度做好各项审计工作，推动局整体工作又好又快发展。

　　二、全省项目审计工作开展顺利

　　20__年，全省共开展工程建设项目审计348个，审计资产总额6.93亿元，提交审计结果报告190份，提出建议43条，促进增收节支3051.40万元。其中送审概算23905.72万元，审减1006.77万元，审减率4.21%，送审预算18997.18万元审减605.65万元，审减率3.19%，送审结算25620.73万元，审减1711.62万元，审减率6.68%。省局(公司)对德州办公综合楼、日照物流配送库和某某烟叶储运中心二期工程项目进行全过程跟踪审计，其中德州办公综合楼项目送审概算22763.56万元，审减929.13万元，审减率4.08%。市局(公司)坚持对工程招标、施工、到竣工验收、结算的每个环节实行全面跟踪审计，并与中介机构每周定期参加工程项目施工现场会，对审计过程中存在的问题提出建议和整改措施，做到早发现、早处理，有效地防范虚列工程项目、多记工程量、高套定额和多结工程款等问题的发生。投资总额严格控制在预算范围之内，取得了良好的投资效果，达到了对项目事前介入、事中控制、事后监督的目的，较好的履行了内部审计在工程项目建设领域的监管、服务职能。

　　1、建立“两个制度”，保障过程跟踪审计

　　深入贯彻“两项工作”部署，各级内部审计不断加强工程建设项目管理监督，将内部审计力量与外部审计力量相结合，建立两个制度〈中介机构管理办法〉和〈工程项目审计管理办法〉。

　　2、完善“三项措施”，掌握工程审计进度

　　一是对重点工程项目跟踪审计实施方案。二是派专人常驻工地现场监督和服务。三是加强对受托中介结构的管理。拟出台《山东省烟草专卖局(公司)系统工程审计中介机构使用管理办法》，并明确指导方式和考评办法，通过月度汇报和季度座谈的形式，准确掌握工程进度和及时解决存在问题，达到进一步提高投资效益的目的。

　　3、突出“六个重点”，实现全程跟踪审计

　　在招投标、合同管理、材料设备采购、工程管理、工程造价、财务决算六项工作中，突出重点，按照流程，严格审查，及时发现，有效防范、避免，实现全程跟踪审计。

　　各地市区审计工作取得良好工作成绩

　　1、某某烟叶储运中心二期工程建设项目

　　通过15个月的跟踪审计，由省局直接委托跟踪审计的某某烟叶储运中心二期工程建设项目已办理完竣工结算手续，该项目审减率为2.6%，投资总额控制在预算范围之内，取得了良好的投资效果。

　　2、完善制度优化流程，审计出新招

　　今年，地区在原本制度体系的基础上，根据市场的需求和变化进一步完善了工程审计的制度和流程，策划了符合地区特色的规章制度，工作流程，不仅使工程建设项目审计实现了有章可循，有法可依，更为跟踪审计工作顺利开展提供了有利的保障。

　　3、加强监督管理，“亮牌”措施施

　　处在招标过程中，对代理机构工作水平实行“亮牌”管理，有效保证了代理机构更加负责任地开展工作，并且制发了《招标代理机构监督评价表》，定期组织监察、审计、财务、法规、内管等部门全程参加招标活动，现场打分，提出改进意见和建议，限度地避免了招标过程中的违规操作、违法乱纪行为。

　　4、跟踪审计写实记录表，监管落实处

　　在跟踪审计方面，要求工作人员每日填写“跟踪审计写实在记录表”此举能够及时发现、并纠正工程建设中出现的问题，确保把“五个关口”监管措施落到实处。

　　5、积极参与，注重细节

　　滨州方面，积极参与招标文书和重大合同的起草和审核，注重细节，建立健全合同订立和履约监管机制，动态掌握合同的履约情况，强化对合同重大变更的备案管理，不仅提高了当事人依法办事的合同履约意识，也保证合同完全有效履行，防范转包、违法分包行为的发生。

　　三、存在一些差距和不足问题，

　　20__年，工程审计处在上级的正确领导下，通过全体干部职工的努力，虽然取得了一定的成绩，但还是存在一些差距和不足问题，主要是：

　　一是学习不够，集中培训时间少。特别是在任务重的情况下，放松了学习，集中培训时间少，工作人员知识更新不够，用学习指导实践不够，需要进一步加强学习，提高素质;

　　二是对审计成果的运用、审计信息的披露方面做得不够，部门预算执行审计工作还需进一步积累经验;

　　三是如何适应财政支出改革，深化工程项目审计工作方面还需在实践中进一步探索，审计工作能力有待加强。

　　四是审计方式没有及时转变，没有跟上现在市场经济的变化，需要通过创新的手段，推进审计方式和审计模式的变化。

　　五是调研工作不够重视，不够彻底，没有全面的深入基层，了解基层，需要在调研工作方面下功夫。

　　四、立足工程审计，共创公司美好明天

　　回顾一年工作，我们立足于工程项目审计，全面做好本职工作，为创造公司美好的明天而奉献自己的努力。

　　(一)继续加大对审计人员的培训力度，全面提高内部审计人员素质。

　　工程建设项目内容覆盖面广、建设过程复杂，既涉及财务管理，又涉及工程建设管理，审计内容综合性、专业性都比较强。因此必须进一步加大培训力度，抓好基建工程业务知识培训，提高现有审计人员业务素质、拓展知识面，为工程建设项目审计的顺利实施奠定相应的专业基础。

　　(二)建立健全内部审计制度体系，不断促进工程项目审计规范化、程序化、制度化发展

　　工程项目审计，尤其是跟踪审计是建设项目审计模式的重大创新。为了使工程项目审计能健康发展，同时也是为了进一步完善跟踪审计，使这一模式能更好地为建设工程项目服务，下一步我们拟建立一套完整的审计程序和审计规范，制定跟踪审计实施办法，科学合理地选择审计跟踪点，准确掌握审计参与管理的程度，为审计人员及其它各方管理人员提供具体指导，使之各司其职，工作到位不越位，相互配合，协调运转，使工程审计步入规范化、程序化、制度化的轨道。

　　(三)进一步加强工程建设项目的审计监督，实现“两个转变”。

　　为了更好的发挥工程建设项目审计工作的作用，一要由注重造价审计向造价、质量审计并重转变，审计人员要从工程质量入手，采取深入工程现场踏勘检查，重点揭露一些施工企业不按图施工、偷工减料、以次充好、高估冒算等问题，对问题严重的，会同相关职能部门对施工企业、监理公司和现场监理、施工人员进行了处理处罚。二要由单一工程量审计向管理审计转变，从管理审计入手，通过对设计、招投标、施工合同和施工环节的全程监督分析，揭示施工单位、监理人员在施工现场管理、监理和材料价格把关不严等方面存在的问题。

　　(四)继续开展重点工程项目全过程跟踪审计，提高投资效益

　　进一步加大审计监管力度，对重点工程项目，认真组织开展工程项目全过程跟踪审计。继续对全省重点项目开展跟踪审计，通过对重点项目从立项开始到竣工结算为止的投资活动全过程进行连续、全面、系统的审计，严控工程设计，工程招标，工程合同、工程概算、工程预算、工程拨款、工程设计变更、隐蔽工程验收、工程结算等关键环节，以规范投资行为，提高资金效益。

　　(五)进一步完善工程审计质量控制机制。为有效控制工程审计质量，我们将建立健全工程审计质量控制的具体措施，并在严格审计程序，明确审计责任的基础上，执行好质量责任追究制度。同时，还要进一步完善对中介机构审计质量监督机制，对一些较大工程项目结算实行复审制，以有效保证了工程项目审计质量。

　　(六)加强对各地市的调研指导工作

　　由于各个地区的实际情况的异同，我们在展开审计工作时，不能依靠常规的经验处事，而是要根据各地市的实际情况，进行系统、细致的分析，深入的调研，实现审计工作又好又快的开展。

　　1、深入各地市调研，现场测量和察看，

　　到现场抽查核对工程量，审计投资成本的真实性。工程决算审计中，一般是先通过建设或施工单位提供的工程决算书，工程量计算表，竣工图集设计变更现场签证等资料进行初步审查，分析重点和疑点，工程量计算是核减工程造价的重要环节。由于工程审计有严密性、准确性、适应性、实用性和规范性，因此在工程审计时，要选择适用的国家定额和工程量计算规则以及规范性文件，抽查重要项目的计算是否准确，在进行实地测量，核对工程量。

　　2、跟踪工程进度，进行进度控制质量控制，投资控制

　　在项目审计过程中，每月中旬及下旬发两次报表，每季度上报一次季报，报表包括工程概况、当月的工程工作进展情况、已完成投资额、工程中存在的问题等。每月两小报，每三个月一大报，这样根据每个月、每季度的报表追踪审查，对该工程项目的工作情况进行全面掌握。

　　3、充分运用现代科技手段

　　通过充分使用易佳或者神机妙算等预算软件，计算机辅助审计手段，提供工作效率。在工程决算审计中要想把好费用定额的套用与取费标准、取费程序关，关键是运用好工程造价软件，选择适用的单位估价表，材料差价等模板。这样就能更快更有效的开展审计工作，达到审计的准确性。

　　以上是工程项目审计部门20__年的工作总结，还请各位领导评议，并借此机会，向一贯关心、支持和帮助审计工作进行的各位领导和同事表示诚挚的谢意。

　　审计工作总结与计划范例篇四

　　我校在某某年中，充分发挥了内部审计的作用，对于有效地防范风险、确保资金安全、规范内部管理，促进学校财务管理规范、协调发展起到了积极作用。我校内部审计小组根据教育局审计室某某年度年初工作计划和学校内部审计计划，在本年度完成了以下工作：

　　一、进一步建立健全了内部审计工作的内容和工作制度;强化了业务学习，解决了审计工作中遇到的新问题，使审计工作由查错防弊型向风险防范型和管理促进型转变。

　　二、认真学习相关业务，及时了解对农村义务教育经费保障的各项政策。在具体工作中对学校是否按政策规范收费、对作业本费的使用及结算情况、日常公用经费的筹措和使用情况等作为一项重要内容进行了审计，保证内部审计在落实本校教育经费保障体制中的作用。

　　三、对学校的财务收支、经费管理工作和食堂伙食费收支情况做到了一期一审，并及时上报审计工作报告，有效地提高了教育经费使用效益。根据学校经济活动特点，今年我校内部审计的主要内容有：

　　1、对学校的各项收入进行了审核，内审小组认为学校的所有收入都及时入账，并纳入了学校的财务核算，无隐瞒、截留挪用、转移学校收入的情况。

　　2、对学校的各项支出情况，包括教师工资、绩效工资、经补贴、伙食费等支出情况进行审核，重点审计了支出的真实性和合法性，有没有损失浪费等行为，内审认为均符合有关规定要求。各项支出均属合理。

　　3、对于学校的资产构成情况，经审计认为货币资金按规定办理了收付手续;固定资产做到了帐帐相符、帐物一致;各类往来款项作了相应清理。

　　4、对学校的负债也作了相应审计，学校从某某年后没有产生新债，更没有举债消费

　　5、对学校收费情况进行了重点审计，未发现乱收费现象，学校收费合理，只按规定收取了相应的生活费，且按月收取，用规定收据一月一开，并做到了收前公示。并对学生生活费给予了补助。

　　四、认真贯彻上级内审部门的文件精神，及时完成了教育局安排的各项工作。

　　1、严格执行了年度审计工作计划，提高了对计划严肃性的认识。在具体审计工作中坚持原则，实事求是，客观公正地看待和处理问题

　　2、全面审计，突出重点。对学校的财务审计既以真实性为基础把基本情况摸清楚，又抓重点问题进行深入地分析，争取了从机制上和制度上提出解决问题的办法。

　　3、完善了制度，严格了管理。严格审计质量管理，实行审计全过程质量控制，将审计准则、审计质量控制标准和制度落实到了审计方案、审计证据、审计底稿、审计报告等审计工作的各个环节。

　　4、今后进一步加强学习和培训，把审计工作做得更好。

　　以上就是小编整理的工程审计工作计划和总结范文，望采纳！

财务管理调查报告（通用6篇）

　　在发生了某些事情、情况后，我们必须开展调查以搞清情况，并根据掌握到的材料，形成调查报告。如何把调查报告做到重点突出呢？以下是小编收集整理的财务管理调查报告，欢迎大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助。

　　财务管理调查报告 篇1

　　专业调查是财务管理专业的必修课，是财务管理专业实践教学环节的重要组成部分，安排学生在第六学期暑假完成。通过学生认真选择和落实一个合适的调查或实习单位，调查本专业学生毕业后可能就职的部门、机构，对这部门、机构的组织管理体制、人才需求、财会行业的从业现状等有比较全面的了解。既帮助学生对所学专业进行更深刻地整体认识，也可引导学生对未来毕业论文的撰写和求职方向的选择有一个初步的构想。

　　财务管理专业培养具备财务管理及相关金融、会计、法律等方面的知识和能力，具备会计手工核算能力、会计信息系统软件应用能力、资金筹集能力、财务可行性评价能力、财务报表分析能力、税务筹划能力，具备突出的财富管理的金融专业技能，能为公司和个人财务决策提供方向性指导及具体方法。能在工商、金融企业、事业单位及政府部门从事财务、理财管理的应用型专门人才。

　　（1）进企业做会计或财务，选择这条路的话最好找个暑假的时间去企业实习，现在用人单位很看重这方面。

　　（2）进会计师事务所做审计，选择这条路的话最好大学期间注会考出几门进银行业也是比较好的选择，这个最好有关系。

　　（3）进专门的金融，货币，经济，调研机构；不过概率比较小。

　　（4）自己成立会计事务所，成立会计事务所不会面对象做兼职会计的交际压力，其收入十分可观，但对专业所需水平要求很高。目前成立会计事务所的大多具备注册会计师或高级会计师等级的人。

　　（5）进大学任教。随着中国经济的高速发展和经管类专业今年愈加的火热的趋势，市场定需要1000大批的财务管理人才。

　　2、财务管理专业前景分析

　　财务管理专业就业前景分析盘算好家底，才能打牢挣钱的基础，财务管理就是这样一个企业命脉的所在。中国经济的迅速发展使财务管理专业内部，还催生出了一些新兴的分支。

　　现在一方面是市场需要会计人才，而另一方面会计人员现有水平又参差不平。当前企业会计队伍的现状，有许多只持会计从业资格证的初级人员，匆匆就上岗了，他们有许多人，有的分录不会做、有的科目不会设置、有的月末结帐缺乏知识、这些都不在少数啊，学有成就是首要的。在大学阶段尽量掌握更多的财务会计知识，将来一定会有用武之地。我国的经济还在不断向前发展，不用担心就业前景，就目前情况财务会计就业情况也是最好的行业之一。

　　对于我们来说，主要任务还是在努力学习并掌握专业知识，做到落实并灵活运用，将学到的知识用于实践。作为财务专业的学生不仅仅目标只限于会计从业资格证，应该要做到更精更好。这样才能在社会的高层站住脚。

　　就目前而言，许多待遇较好的企事业单位在会计这方面的要求都是持有初级会计证书以上的会计人员，也要求工作经验至少2―3年以上，这对于刚毕业的大学生来说，很多都有了限制，所以就要求我们利用寒暑假期间去企事业单位实习做一名小企业的小会计，充实自己让自己，让自己在接下来重点学习哪方面的技能有了一个很好的指引。

　　阜阳市富琨农产品开发有限公司成立于2012年6月，下辖的富琨种植专业合作社、富琨生猪养殖专业合作社、旺斐家庭农场，累计注册资金已超过1000万元。现在拥有生产基地1300余亩，入社农户800多户。截止2013年底，公司固定资产已达1800余万元。主要种植红薯、烟草、苗木、蔬菜、小麦等等。养殖专业，以生猪和龙虾为主。农副产品深加工以红薯、烟草为主。“富琨”牌系列产品，投放市场后，深受顾客的喜爱，顾客给出了“阅尽天下粉丝，富琨独领真味”极佳评价。目前产品远销合肥、上海、广州、深圳、海口、北京、天津、长春、哈尔滨、沈阳等各大城市。成品烟草，为国家烟草部长期订单产品。

　　怎么说呢，我们的实习过程十分曲折，由于考虑到我们学校是农业大学，我们就决定找一家农企。正所谓“纸上得来终觉浅，绝知此事要躬行”这次实习不说看遍了人情冷暖，但也窥的其中一二。

　　由于小组成员的关系，我们就决定去淮南市政府。淮南这个城市怎么说呢，虽然不大，但是俗话说“望山跑死马”。到了淮南火车站，我们就打的直接去了市政府，可是“时变境迁”，从家在淮南的同学口中得知的那个所谓的市政府早已不是我需要找的那个市政府了，新的市政府搬迁了。就这样我们扑了个空，当时已经十一点了，匆匆吃了个饭我就去找所谓的新市政府了。因为市政府三点才上班，我们就决定走着去。可正所谓“人生地不熟”，淮南的市政府可真是不好找啊。几经辗转，好不容易找到了市政府，还没到他们上班的点，就等了将近两个小时。等到工作人员上班时，就火急火燎的去问了一下。结果办公室的同志却说，农委的相关负责人都到合肥市参加农交会了。就在不知道怎么办时，市政府的同志给了我一个建议，到合肥农交会上去调查。因为农交会上有很多的农业企业，做起调查比较方便。当时我们想这样也挺好，毕竟明后天是周末，好多单位都不上班，就算去找农业企业估计也是瞎跑一趟。就这样我们赶了六点的火车回到合肥，回到学校已是九点。跑了一天的，我们早已疲惫不堪了，就早早睡下了。其实早知道接下来的事情我俩还不如在淮南呆两天，做好实习再回来，可是我们就要开学了，就选择了最稳妥的办法，到合肥农交会上去。

　　到这里，整个实习过程也就接近了尾声，我们在周六的早上，早早的赶到了安徽国际会展中心。农交会的盛况真可以用“人满为患”来形容，我们在其中正像是‘泛海之舟’只能随波而动了。会展上有来自全国各地的农业企业，甚至还有外企。我们俩满怀新奇的在其中参观，但是说真心的我们真不感觉这像实在搞什么农业交流，倒更像是一个大的农贸市场，其中叫卖声不绝于耳。作为一次农交会我们以为应该是各个农企交流合作的盛会，可能是想多了。但当我们看到一旦有巡视的领导接近展台时，展台的负责人就立马制止了叫卖声时，我们就知道农交会的初衷应该不是以上这个样子的。但是不管怎么说我们还是找到了一家企业：阜阳富琨农产品开发公司。然而具体的咨询过程却也不怎么顺利，他们对我们爱搭不搭的，就一直在忙着叫卖。就这样我们一直在他们旁边磨，还好有个女同志看不过去了，就问我“到底要干什么”，我们当时还感到好笑，不是早说了做调查问卷嘛。后来想想原来是我们会错意了，她是想帮我的。就这样她帮我填了问卷，但是由于具体的数据她也不清楚就简单的填了一下。做完问卷的时候，我们对她真是千恩万谢。走出会展中心时，我们真正是大出了一口气：实习的时总算忙完了。

　　本次调查的企业并没有采取农业供应链融资，主要是采取银行贷款的形式融资。主要是因为对供应链不了解，不敢轻易尝试，当然也有企业缺乏相关专业人士和担心风险的原因。而选择银行贷款则是在很大程度上沿用了农业企业的传统融资方式，另外此公司自成立以来，坚持以科学种田为基地、以生产真品为指导，积极响应国家三农政策，紧抓重要战略机遇，注重变革、创新、品牌、环境、质量、服务为先导，立足于服务三农，用现代企业标准化经营理念经营农业生产和提高农产品质量。树立品牌意识，千方百计打造名牌和经营品牌，立足当地的自然资源条件和市场需求，广泛选择和开发能产生较高附加值和经济效益的优质农产品，提高农产品的市场竞争力。积极利用各种农产品批发市场、农产品超市、集贸市场，借助期货市场和网络市场等现代交易平台开展农产品营销。同时，建立功能完善的产品分销渠道，注重市场供求信息。

　　六、心得体会与建议

　　我们对于自己在这次实习中的经历真心是无力吐槽了，真是“如人饮水，冷暖自知”啊，只能用一个字来总结了：逊。看来伟大的无产阶级导师马克思所说的：实践是检验真理的唯一标准，真的是至理名言啊。对于一切我们思维当中的有目的、有计划的认识，想要转化为客观的现实，就只能通过实践；只有实践我们才能认识到理论的可行性，才能认识到自己的不足，才能更好的完善自己。当然我们也不能完全否定自己，正是因为我们脑海中不断涌现的想法，才能支持我们不断的进步。

　　其实平心而论，我们认为自己这次实习并没有达到老师的要求。虽说跑了不少路，但是看着自己问卷上寥寥的调查内容，我还是感到自己是做了很多无用功，真真是事倍功半。由此看来，我们在做具体的工作时必须要注重理论与实践的结合，在解决不同的问题是要具体问题具体分析。

　　具体而言，为了更加促进社会经济发展的特殊要求，在市场经济下为主体的企业，必须更好地结合企业财务经营情况，提高公司的经营效益，规范财务工作，严格按照国家和会计法的规定和公司章程规定，制定符合自身企业特征的企业会计管理制定。结合调查中的8项管理制度，落实到人，责任到人，分工明确。明确财务管理的目标，严格遵守会计的保密原则。财务管理是企业管理的一个组成部分，财务管理的目标要和企业的总体目标保持一致。通过生产经营活动创造更多的财富，不断增加企业价值。必须优化我国财务管理行为的需要，在理论和实际上作出更大的努力。结合调查报告有如下几点体会：

　　1、企业必须重视财务管理，建立健全的财务管理制度，认真做好财务的收支、控制、预算、核算、分析和考核工作，做到有法可依，有法可循。

　　2、本单位会计人员必须遵守权责发生制和收付实现制会计原则，根据公司情况进行相应的处理。

　　3、加大对《会计法》的执行力度，坚决按照规章程序办事，加强对会计人员的培训制度，每年不少于一次的继续教育的培训。

　　4、加强对会计原始凭证管理，杜绝假报、虚报现象，保证其准确性、完整性和有效性，对不合格的一律要求退还和更改。

　　5、对出纳人员进行严格的监管，杜绝挪用公款，非法使用公款行为，做到每天清点，账账相符，对开支情况进行审核，并做好每一笔的记录，作为会计记账的原始凭证。

　　6、做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续的完整性数据的准确性。编制会计凭证、报表时，应经专人复核，重大事项由总经理审批，财务负责人复核。

　　7、在财务人员的任聘职务，重视人员素质的培养，从事财务的财务人员必须取得相应等级的专业资格证书，都能够遵守会计职业道德的规定，禁止一切有关会计事务的违法行为发生，否则将使用法律武器进行处理。

　　8、建立健全的账册，主要针对总账、明细账、银行存款日记账、现金存款日记账、等账册是否齐全，记载是否及时，账账、账证、账实是否相符。

　　9、实施会计监督，会计人员对本单位实行会计监督，会计人员对不真实、不合法的原始凭证不予受理；对记载不完整、不准确的原始凭证，予以退回、并要求补充登记。对违反会计法的行为，要及时向上一级反馈和汇报，如情节严重无法处理的，将交由公安机关处置。

　　当置身于会计这个岗位当中，通过这次实践的调查，却能如实的反映，一个企业和一个个人在从事会计行业中一些盲点。会计本身的范围很广泛，牵涉到更多的是与法律法规相结合，是个非常敏感的职业，只有以身作则，充分利用好这个平台，才能让其更稳定、更健康的发展，社会调查是通过广泛的收集资料，结合共同的特性，发现不同的亮点和缺点。我们应该更加重视调查的结果，并将取其精华，使会计行业往更加成熟的道路上前进。也使们我明白更加努力的完善自己，为自己在财务的职业上添上靓丽的一笔。

　　财务管理调查报告 篇2

　　就目前我国企业的发展状况以及市场竞争环境而言，企业之间的竞争不仅体现在企业所生产商品的质量和企业在市场中的经济占比，还体现在企业在营销管理中的财务管理方面；然而，在我国多数的企业眼中，它们都认为财务管理还处于传统的工作方式，只是一些传统的记账工作，这充分体现出大多数人们对于企业财务管理的认知方面的错误，而这也会导致一些企业无法在激烈的市场竞争中生存立足。财务管理对于企业营销体系的建设具有十分重要的作用和意义，财务管理既是企业发展进步的基础，也是促进企业不断提升自身竞争力的重要动力。企业的财务管理既是一种价值管理也是一种系统管理，它与企业各个部门工作的开展有着密不可分的联系。但目前我国很多企业的财务管理还存在着很大的不足，这也使得企业的营销体系的建设受到相当大的影响。

　　二、企业通过财务管理完善营销体系建设时存在的问题

　　（一）企业在确定营销策略时没有充分的考虑财务情况

　　企业的市场营销工作可以帮助企业提升自身的市场竞争力，而且也是帮助企业在经营过程中不断提高自身的经济效益和社会影响力以及社会认可度的重要手段；正因如此，企业的市场营销策略制定的合理性和科学性会直接关系到企业在激烈的市场竞争中的生存和发展。企业如果在进行市场营销工作时没有充分的考虑企业的财务情况的话，会导致企业在营销过程中抓不住重点甚至容易在营销过程中迷失方向；这样不仅会使得企业所生产的商品销量难以提高，还会无形之中增加企业的成本，使得企业的产品滞销堆积，增加企业的运营压力，严重影响到企业的生存和发展。据悉，之前在某地有一家电机商，由于市场变动，公司的电机销量也受到影响，所以，公司想要通过改革和更新市场理念来改善财务状况并扩大企业的规模。公司的想法是把下一季度的战略目标转向全国其他地区的经销商，所以，该公司取缔在本地以及周边地区的多家分公司以及办事处，然后联系其目标范围内的经销商并提出现款提货的要求来保证公司的资金运转，但公司并没有考虑到自身的财务情况，这种措施一旦没有成功实施会给公司的财务带来更大的压力。不出所料，实际上很多经销商并不买账，这也导致该公司当季度的电机销量直线下滑，给公司带来无法挽回的巨大损失。这一案例很好地说明企业在确定营销目标时充分考虑自身财务状况的重要性，企业要对自己所制定的营销目标以及公司的经济情况有充分的认识和解才能使相关的工作顺利完成。

　　（二）相关的财务管理机制不健全导致企业营销工作出现问题

　　企业的财务管理对企业各个方面尤其是企业营销工作的促进有很大的作用，但我国很多企业还没有认识到它的重要性。一个企业如果能高效合理地对企业内部的财务进行管理，这将会对企业内部很多不合理的行为有着极其重要的规范作用，企业如果想要不断发展和进步并完善自身的营销体系的话，良好的财务管理是必不可少的，其也是企业工作的重要组成部分。然而很多企业对于内部的财务管理没有明确的规定和标准，更不用说建立特定的体制来监督和管理企业的财务工作，这也使得很多企业内部资金管理出现混乱，甚至还会出现腐败和挪用公款等坏的风气，直接导致企业在营销管理方面的工作难以开展，这对于企业的发展也是很不利的。

　　（三）企业内相关的专业人才比较缺乏

　　俗话说“事在人为”，企业在营销管理活动能否得到有效开展最关键的因素之一就是财务管理人员的职业素养和综合素质。正因如此，企业应更加注重财务队伍的建设和管理，从而促进企业财务管理工作的创新。而当前我国很多的企业在这方面的工作都没有很好的落实，也没有给予足够的重视；因此，很多企业财务管理人员的主要工作只是搜集财务数据，而相关的解读数据和分析数据的实践经验却储备的不够，因此，也对企业市场营销活动的开展造成一定的影响。

　　（一）明确企业的营销目标并充分考虑财务状况

　　企业在制定自己的营销目标时最重要的一点就是要充分利用自身的核心优势来面对市场、适应市场、融入市场，并不断根据市场的变化以及需求来确定企业当下的营销目标和策略；所以，企业在制定营销策略时应充分考虑到自身的情况，尤其是自身的财务情况。企业在确定营销目标时要注意到以下几点。首先，企业资源。依据财务管理的分析，得出企业自己本身有别于其他企业的特色、长处；其次，行业态势。找到企业的定位，找到商品的定位，以便快速占有市场；最后，竞争格局，依托财务管理，力争站到竞争局势的高度，争取最大的协同效应。另外，企业还要紧跟目前的潮流，充分利用网络来管理财务以及相关的营销活动，通过计算机网络让企业内部的财务流通更加的及时和准确，从而更好的促进营销管理工作的开展。

　　（二）健全财务管理机制，加强财务对于营销管理的控制

　　从宏观方面来说，企业在建设和完善财务管理机制时要充分把握我国颁布的相关标准和法律法规，并建立起权责清晰的领导组织和自上而下的领导机制，从而避免在发生问题时责任不明确和互相推诿等现象的发生。从微观方面来说，企业对企业内部的人员、商品以及成本的管理都要建立起完善有效的监督管理机制，并随时根据企业所面对的实际情况调整企业的相关战略措施，从而保证企业高效的发展。另一方面，企业还应不断完善内部的审计体制，加大对财务人员工作的监督。企业做好内部审计工作能够有效的完善企业各方面体制的建设，从而对企业的财会部门进行及时严格的监督和审查，改善企业在经营管理方面存在的问题，使财务管理更好的改善和影响企业的营销管理工作，使企业稳定的前进和发展，进而获得更大的经济效益。企业还应确保内审组织的独立性，合理配置审计系统，使其能够真实的反映企业的资金管理工作。而且还应不断更新内部审查组织的工作方式和技术手段，顺应时代潮流，定期对内部审查组织的工作人员进行技能培训，不断提高工作人员的工作技能。

　　（三）提高员工素质，建立专业的管理团队

　　财务人员各方面的素质极大程度上影响企业的营销活动是否开展的有效和顺利。因此，企业在进行营销管理时应注重财务人员综合素质的培养和相关队伍的建设。企业要从“业财融合”的角度出发，使财务队伍的专业化水平不断提高，企业可以通过开展一些财务工作的培训和学习活动来不断加强财务人员的知识储备和专业素养，并不断培养员工的创新意识，让他们在财务工作中能够充分发挥自身的主观能动性。另一方面，企业可以建立一种不断甄选优秀员工的机制，为工作人员素质的提高提供良好的外部环境；这种根据员工能力来提升或者降低职位的机制为企业财务人员持续提高自身的职业素养提供一种强大的外在压力，迫使企业员工持续提高自己的工作技能和素养；这样的公平竞争使得只要财务人员的职业素养上升到相对应的岗位或相对应的层次，就可以通过公开透明的平等竞争来获得这一职位，使财务人员职业素养的提高有与之相对应的奖励。

　　总而言之，企业营销管理从根本上来说是根据实际的市场需求进行相关的管理，对目标的营销对象和客户群体的实际需求和需求方式进行及时、合理、有效的协调。企业在完善自身的营销体系时还应不断加强财务管理方面的工作，使财务管理与企业营销体制的完善有效结合，从而使企业能够稳定快速的发展，进而为我国的经济建设贡献更大的力量。

　　财务管理调查报告 篇3

　　中小企业是国民经济的重要组成部分，对全县经济发展和社会稳定起着举足轻重的促进作用，然而多数企业单纯追求销量和县场份额，忽视财务管理的核心地位，企业财务管理的作用没有得到充分发挥。改革开放以来，中小企业随着中国市场经济的确立和发展，并逐步发展并成熟。企业在解决社会就业、增加国家财政收入、发展高新技术、支援国家经济建设等方面发挥着越来越重要的作用，已经成为我国经济增长中的一个亮点。但是这样的中小企业毕竟存在着许多先天的不足和缺陷，特别是企业的财务管理工作存在诸多问题，使得企业不能适应市场经济的快速发展。

　　假期以威海市xxxx企业作为考察点，对该公司财务管理工作存在的问题进行调查分析，以找出民营企业的财务管理工作存在的共性问题，为完善民营企业的财务管理工作提供借鉴和启示。

　　xxxx彩印公司成立于20XX年，坐落于威海文登市边郊，交通便利，是文登市彩色广告装潢、商标、书刊印制许可企业。企业自成立以来，日新月异，以不断创新的管理理念、超前的市场意识，优秀的企业文化，使企业从无到有、从小到大、迅速发展成为印刷行业中的一颗新星。公司拥有高素质员工500余名，企业设置了精品彩印中心、印后保障中心和企业形象策划设计中心。公司同时设置了综合管理部、财务部、质量部、市场销售部等四个部门。至20XX年6月止该公司平均每年盈利600多万元。经营期间，平均每年实现销售收入2044万元，销售成本786万元，管理费用239．9万元，财务费用223．7万元，销售费用10万，产品销售税金及附加2万，还有其他费用等等。

　　（一）公司组织结构

　　综合管理部主要职责是制定各阶段工作计划和相关总结。传达领导指示并督促检查落实情况。售后协调管理工作，同时管理人力资源及一部分后勤工作。

　　依法组织公司会计核算，自觉接受万平公司、社会和各级政府的监督。负责建立晚上财务管理体系，规范企业经营行为。负责公司各项财务问题。彩印厂财务部主要有财务主管、会计出纳人员组成。据调查，该公司的会计人员多数是管理人员的亲属，“家族式”管理模式也使得会计人员素质比较低。缺乏对财务管理的理论和方法应有的认识和研究，也没有具体的财务管理制度，导致公司在财务管理方面存在漏洞。

　　主要负责全公司的质量管理和质量验收工作，对产品质量负有指导与监督责任。由于该公司对彩印产品质量要求比较严格，质量部聘请的都是一些有经验的高素质人才，并且制定了一系列规范生产的标准，质量部贯彻推行全面质量管理、制定实施全公司质量工作方针，保证本部门各项指标的完成。

　　据调查，该公司有一批优秀的销售团队，而且与外面相关单位有长期的销售合作。这也使得该公司能够在销售方面业绩突出。销售部负责确定销售策略，建立销售目标，制定销售计划。

　　二、企业财务管理状况

　　我将该公司的财务人员设置、帐册设置、核算状况等作为主要调查内容，具体包括

　　1、岗位设置状况，是否设有总账、出纳、保管。

　　2、人员素质情况，包括是否有专业证书、是否专职等。

　　3、账册设置情况，包括设置是否齐全，记载是否及时，账账、账证、账实是否相符。

　　4、成本核算是否准确、真实。

　　5、抽查主要原材料、产成品、现金是否与账面相一致。

　　(二)公司财务管理方面存在的问题

　　虽然公司表面上逐步稳定发展，可是仍然可是看出一些财务管理上的漏洞和疏忽。从企业建立之初就没有着手建立一套比较规范的财务运作机制，以至于在以后的发展和扩张中，使财务管理不可控制，带来一些问题。这与其说是经营上的失败，不如说是财务上的失败。主要存在以下及方面的问题：

　　1．管理模式僵化，管理观念陈旧

　　威海万平彩印公司的管理模式是所有权和经营权的高度统一，该公司的投资者同时就是经营者，表现出企业领导者集权现象严重。现场调查发现，个别管理者仅凭经验和感觉管理，缺乏对财务管理理论方法的认识和研究，更缺乏现代财务管理观念，经常出现企业财产与个人家庭财产互相占用的情况，使其职责不分，越权行事，财务管理混乱，财务监控不到位，会计信息失真，财务管理失去了在企业管理中应有的地位和作用。

　　成本控制管理是企业增加盈利的根本途径，是企业求得生存的主要保障，万平彩印公司从建立之初，没有建立一整套的成本控制制度，没有目标成本预测，也没有成本目标考核制度，造成经营当中成本管理失控。外协加工费用摊派部合理，例如：某产品印制销售，单位价格8元，不需加工单位价格3元，直接进入产成品分配，造成部分产品成本加大，单位价格不实，给销售部门带来误导。

　　3．缺乏货币资金核算办法和控制制度

　　企业的货币资金管理出现混乱的根源，主要是在企业内部缺乏货币资金控制制度，缺乏现代财务管理制度。该企业对财务部门在企业中的定位还停顿在以往的算账、记账上，帮所有者管好钱就行。财务部门的主要工作是处理与管理财务数据，绝大部分人员和时间投入在处理会计凭证、制作财务报表、报销费用及应付工商、银行、税务等事务性工作上。这种财务管理的理念存在着不可克服的、低效率、低水平的缺陷，从而阻碍了财务管理作用的发挥。

　　（三）加强财务管理的思考

　　随着改革的深化和市场经济的完善，市场竞争更加激烈，企业的财务管理问题将显得更加突出，财务管理的工作任务将更加艰巨，必须采取得力措施认真加以解决。

　　⒈加强企业管理，提高管理水平

　　⒉加强财会人员队伍建设，提高全员管理素质

　　⒊科学投资决策，降低投资风险

　　⒋关注政策环境变化，增强企业核心竞争力

　　针对该企业面临的财务管理方面的问题，提出一些建议，希望对企业财务管理方面有一些借鉴作用：

　　（一）建立健全企业内部控制制度

　　企业内部控制制度主要包括两方面：一方面是不相容职务分离制度。另一方面是授权批准控制制度。建立健全内部财务控制制度，凡投资性支出和非经常性大额货币资金支出须由投资者（或经营者）或其授权指定的专人签字审批；其余日常货币资金支出由财务负责人或其授权指定的专人签字审批。财务人员要参与制订企业的生产经营计划，把好资金支付审查关。对财产的管理与记录必须分开，以形成有力的内部牵制，不能把资产管理、记录、检查核对等交由一个人来做，帐目、货款、货物应设专人分管。定期核对应收账款，制定完善的收款管理办法，严格控制账龄、赊销政策。加快应收账款的周转速度，尽可能的避免呆账、坏账的发生。

　　（二）强化运营资金控制管理

　　首先，现金流量预算控制。企业财务管理首先应该关注现金流量，而不是会计利润，企业应该通过现金流量预算管理来做好现金流量控制。其次，应收账款控制。再次，实物资产控制。

　　（三）要面向市场采用科学投资策略

　　要稳健理财，适时扩大规模。对风险程度大的项目、决策面临不确定性的风险方案应主动回避。在实践中，企业应尽可能采取中、短期投资模式，加强投资项目的考察和论证，不断优化投资方案。充分利用小企业“船小好掉头”的灵活性特点，按照“人无我有”的原则，寻找市场空白点进行投资，进可以扩大空间，向专业化方向发。

　　（四）加强财会队伍建设

　　提高企业全员管理素质加强中小企业财务管理，一方面，对财会人员进行专业培训和政治思想教育，增强财会人员的监督意识和专业素养。另一方面加强全员素质教育，首先从企业领导做起，不断提高全员法律意识，增强法制观念。只有依靠企业全员上下的共同努力，才能完善公司财务管理状况，提高公司的竞争力。

　　通过社会调查实践让我受益匪浅，在这其中我学习到很多知识，只有依靠企业全员上下的共同努力，才有可能改善企业管理状况，搞好财务管理，提高企业的竞争实力。以人为本，努力提高财务人员业务能力工作水平，抓好会计人员的后继教育，并在加强会计人员业务培训同时，开展好职业道德教育，建立和完善激励机制，依法提高会计人员的工作极积性把好用人关，是实施良好的财务管理的重要条件。

　　财务管理调查报告 篇4

　　我对xxxxxx的财务情况进行了调查，我本着客观、实事求实的原则，采取详查会计资料，询问公司同仁等一系列必要的方法，在单位领导、同事的协助支持下，对该单位的财务管理情况作了详细的调查，基本了解了所在财务部门的工作流程，从中发现了许多值得学习和借鉴的地方，也发现了一些问题，对此进行了初浅的分析，并结合自己所学到的提出了自己的一些想法及建议。

　　xxx公司于20xx年1月5日在xxx注册成立，公司主要经营10KV及一下电力设施的安装、维修、调试；批发零售电力设施、建筑材料；废金属回收等。注册员工人数16人，现有在职员工120人，注册资本为80万元。在昌吉各县市以及伊犁州都有分公司，年盈利400多万元。20xx年前三季度实现净利润达元，增幅为15%，利润总额为元，比往年同比增加13.5%。

　　公司不断壮大队伍和加强经营管理的机制改革，通过对员工的技术提升以及管理机制的改革，提高产品质量和服务质量，促进公司的发展。

　　公司宗旨是：“质量是生命，用户是上帝，转变方式，创新发展”。

　　昌吉xxx供用电工程有限公司现有总经理、副总经理、总工、行政办、财务科、工程（含质检）、设备部、仓储部等八大管理职能部门。

　　二、财务管理方面的分析

　　1.财务部门的工作分工较合理

　　xxx公司财务部设立了主管会计（财务科长）、出纳会计、银行会计、材料成本会计。出纳会计主要负责现金资金的收付业务，登记现金日记帐，开增值税发票，发放员工和工人工资，协助银行会计登记银行存款日记账簿，验证增值税进项税额发票等；而银行会计负责银行承兑、电汇、转账、贷款业务，登记银行存款日记账；主管会计主要负责纳税申报，编制记账凭证，核算工人工资等，审核各项经济业务进行财务总账的登记等，材料成本会计主要负责成本核算，成本控制以及录制入库单，材料收付的月报表，领料单等。

　　2.成本的核算能够及时到位

　　生产成本主要包括：材料（主、辅料）、制造费用、生产人员工资。然后根据适当的方法，比如说核算分步法，总公司在分公司之间用的就是核算分步法。把生产成本分配到每个完工项目和未完工项目，最后根据出库的产品数量将完工产品转到主营业务成本。

　　3.做账对账及时？

　　能够及时做账，现金日记账按经济业务的发生顺序逐笔登记，每天一结。20xx年07月27日发生了5笔经济业务：提现20000元；支付销售产品运费450；发放职工工资18000；支付职工困难补助800；补付差旅费余款200。出纳会计将这五笔经济业务逐笔登记到现金日记账上，并于当日结出余额。记账凭证内容真实完整，每月月末各类账簿都根据记账凭证登记完毕，结出余额。能够时刻为公司领导提供真实完整的会计资料。并且及时对账，保证账证相符，账账相符，账表相符，账实相符。

　　4.各类凭证、帐目登记规范？

　　根据经过审核过的的会计凭证登记会计账簿。登账时，能够将会计凭证日期、编号、业务内容摘要、金额和其他相关资料逐项登记入账。各种账簿能够按页次顺序连续登记，不跳行、隔页。财务会计报告根据登记完整，核对无误的会计账簿记录和其他有关资料编制，做到数字真实，计算准确，内容完整，说明清楚。会计报表之中、会计报表各项目之中，凡是有对应关系的数字，都保持相互一致。

　　三、财务管理中存在的问题

　　虽然xxx有限公司的财务管理相对较好，但还有一些不足的地方，体现在成本控制和应收账款这两个方面：

　　1.材料物资管理不科学规范

　　物资是生产成本控制的重要内容。现在公司的原材料、辅助材料、在产品、半成品、产成品等物资的数量随着市场的变化逐年递增，甚至还是成倍增长，但物资的存储空间、管理人员的素质和数量并没有相应的按比例增加。而且物资材料的管理制度混乱，没有科学有效的体质。材料的使用很少经过精确的计算，验收和领用缺乏有效的监督控制，盘存不及时，财产清查不严格，材料物资的日常管理缺乏科学、规范的制度。刚去实习时，总经理让我学着干材料会计，当拿到那些材料的记录数据时我发现上面的数目乱乱的，没有头绪。我花费了两个月的时间把前三年的材料数目分类整理结束。在这期间曾遇到这样的情况，公司以前的材料使用登记表不规范，什么样式的也有，追加材料应有的程序没有体现在书面上，这很容易造成材料使用不合理从而造成浪费的现象；再者，公司的库存管理不合理，进库单据、出库单据都是同一个人登记，这是容易出现纰漏的。

　　这是一笔去年8月发生的经济业务，可款项至今未收回，从后面所付的应收账款来看，20xx年12月的应收账款累积达到人民币。其中，其中xxx开发区的应收账款为；xxx工业园区的应收账款为192940；xxx输电工程的应收账款为，xxx农村输电工程应收账款，等，这中间有很多款未还，有的也只还了一部分。应收账款是企业因对外赊销、材料、供应劳务等应向购货方或接受劳务的单位收取的款项。应收账款主要功能是促进销售和减少存货。应收账款累积过多，会影响企业财务状况和正常经营。本公司在应收账款方面具有以下问题：

　　（1）未能彻底了解往来帐户的详细情况

　　现在的社会竞争太过于激烈，在激烈的竞争机制下，企业一味的扩大市场占有率，不但在成本、价格上下功夫，而且大量运用商业信用来促销如：商业折扣，低价促销。比如说，输电工程，市场上是1KM10万，但有时投标承包价格只有9万多元1KM。本公司的风险防范意识不强，为了扩销，在事先并未对付款人资信情况作深入调查，根本不了解对方的情况，盲目地采用赊销策略去争夺市场只重视账面的高利润，忽视了大量客户拖欠占用的流动资金能否及时收回。

　　（2）不能正确处理帐龄长的应收账款

　　对于帐龄较长的应收账款，公司没有采用正确的处理方法，这样的话就不了解当局收款欠款情况，不了解应收账款在各个客户之间的金额分布情况及其拖欠时间的长短，也就不能判断欠款的可收回程度和可能发生的损失，不能正确估计坏账损失。这样做也许可以收回的应收账款因为疏忽也不去收回，增加了坏帐准备。

　　1.强化物资管理，完善材料领用制度

　　随着公司的物资数量逐年增加，公司应该扩建仓库以扩大存储空间，提高管理人员的素质，增加管理人员的数量，增加称重、测量的仪器，保持仓库环境整洁，在每个季末，都要进行盘点，盘点时要有盘点人，监盘人，复盘人，在盘点时由仓库物料员带领盘点人员在仓库对公司财产物资进行逐一盘查，盘点一样记录一样，随时找出丢失物资及丢失原因。盘点结果出来后，根据制度规定该由谁赔偿就由谁赔偿，不徇私，这样就能起到一种警示作用，工作人员就会重视起来，不会有偷懒的现象。在领用材料时先打申请，填写领料单，领料单经过所在部门领导签字同意及关务部签字同意后方可领用物资，并且仓库物料员做好登记，步骤缺一不可。

　　2.加强应收账款的管理

　　（1）准确了解往来帐户的情况

　　在应收账款发生之前加强事前控制。就是要做到在赊销业务之前对购买方的偿债能力与信用状况进行状况调查，并做出判断，要对购买方的履行偿债义务的态度，偿债能力，客户的财务实力，抵押品以及社会经济环境发生变化时，客户的经营情况及偿债能力。综合这些因素给客户划分等级，在这些基础上制定信用政策。

　　（2）加强应收账款的考核力度

　　帐龄分析法，是根据应收账款帐龄的长短来估计坏账的方法。虽然应收账款能否收回以及能收回多少，不一定完全取决于时间的长短，但一般来说，帐龄越长，发生坏账的可能性就越大。对于帐龄比较长的应收账款就应该采用帐龄分析法，估计金额损失的合计就是应计提的坏账准备，如果坏账准备科目有贷方余额，且余额小于应计提的坏帐准备，则计提它们的差额，借：管理费用贷：坏帐准备。如果余额大于应计提的坏账准备，则冲减它们的差额，借：坏账准备贷：管理费用。

　　通过这几个月的调查与分析，我对昌吉xxx供用电工程有限公司有了更深一步的了解，与同事们建立了融洽友好的朋友关系，也让我学到了许多知识和经验，这些都是书本上无法得来的，使我能更好的了解自己的不足，了解会计工作的本质，了解这个社会的方方面面，能够让我更早的为自己做好职业规划，设定人生目标，向成功迈进。最重要的是我发现自己的业务水平得到了提高，发现了现金管理中的一些问题，也提出了自己的看法，但由于调查时间较短和自身经验的不足，对于问题的认识可能比较肤浅和片面，所以还有待完善和提高。在这里我要感谢一下我的指导老师和单位的同事，是他们给了我莫大的支持与帮助，使得我顺利地完成这篇调查报告，也希望我调查报告中的一些思考，对完善公司的财务管理有一定的借鉴作用。

　　财务管理调查报告 篇5

　　我于20xx年5月对三家企业进行了“企业财务管理”问卷调查，本次调查的目的是了解企业的岗位设计，营运资金、投资、融资管理，财务分析以及企业会计电算化等的现状，找出存在的问题并提出可行的建议。现将调查情况总结如下：

　　一、调查单位的情况

　　此次调查由于地域限制，只能选取中小企业作为调查对象，但是三家调查单位分别属于餐饮业、邮政业、零售业，行业代表性比较明显。

　　我们将企业的岗位设计，营运资金、投资、融资管理，财务分析状况等作为调查内容，具体包括：

　　（1）岗位设计情况包括：是否设立独立的财务机构，会计、出纳岗位是否分设。

　　（2）营运资金管理情况包括：现金结算是否日清月结，资金需求量的预测方法，赊销政策与收账政策等。

　　（3）融资管理情况包括：企业的资金来源渠道，筹资方式。

　　（4）投资管理情况包括：项目决策时，是否进行充分地调研、分析，有无健全的审批机制。

　　（5）财务分析情况包括：企业进行财务分析的频率，进行财务分析时注重的方面以及选取的财务指标。

　　（6）财务预算情况包括：财务预算编制的内容及编制方法。

　　（7）纳税筹划情况包括：是否进行纳税筹划，效果如何，有来自哪方面的阻力。

　　（8）会计电算化情况包括：是否进行会计电算化。

　　被调查者从事财务工作的占，从事销售与采购工作的占，职称在中级以上的占。这些情况表明，被调查者工作经验比较丰富、阅历较深、思想较成熟，对财务管理重要性及本企业财务管理措施的认识与体会比较到位，能比较可靠地保证本次问卷调查的效度。

　　在三家中小企业中：

　　（1）设立独立的财务机构的2家，占调查户数的；会计、出纳岗位分设的1家，占调查用户的。

　　（2）现金结算做到日清月结的2家，占调查用户的；资金需求量的预测方法均采用定性预测法；收账政策均采用积极催收；有明确内部牵制制度的1家，占调查用户的；帐物分管，有明确分管制度的1家，占调查用户的。

　　（3）企业的资金来源渠道均以银行资金和企业资金为主，筹资方式则以银行借款和自有资金为主。

　　（4）项目决策时，进行充分地调研、分析，有健全的审批机制的1家，占调查用户的。

　　（5）企业均定期进行财务分析，2家一季度一次，占，1家半年一次，占；进行财务分析时，3家企业均关注收入、利润分析和成本控制，1家关注风险分析和现金流量，占调查用户的；常用的财务指标中，3家均选择利润总额和税后利润，1家选择净资产报酬率，占调查用户的。

　　（6）进行财务预算的1家，占调查用户的。

　　（7）进行纳税筹划的1家，占调查用户的`。

　　（8）实行会计电算化的2家，占调查用户的。

　　从以上调查结果，可以看出中小企业财务管理状况不容乐观，结合我从企业调查的其他情况来看，企业的财务管理主要存在以下几个问题：

　　1、会计、出纳岗位职责划分不清，缺乏监督和牵制机制

　　中小企业由于规模小、业务频繁、会计核算简单、会计制度不健全，同时企业老板出于管理成本的考虑，往往要求财务人员一人多岗，不考虑不相容职务的分离，有的企业出纳除了办理涉及现金、银行存款的本职业务外，同时还兼保管银行存款全套印鉴、审核会计凭证等会计业务，而有的企业会计，偶尔也收取现金，一个人办理有关现金业务的全过程。加上财会人员素质参差不齐，会计、出纳岗位职责划分不清，缺乏监督和牵制机制，混岗和职能的交叉最容易引起货币资金的挪用和侵吞。

　　2、财务制度不健全、不规范和财务处理不恰当。

　　财务制度是制约和管理财务的。在调查过程中，有的企业管理制度不健全，特别是财务处理程序不正规、内部牵制制度、稽核制度等还不完善，导致财务管理漏洞多、损失浪费严重。没有设置详细的会计科目，没有设置合理的会计人员工作岗位。帐证、帐帐、帐务严重不符，记帐结转不及时，不日清月结，改错不规范，会计科目运用不合理等问题层出不穷。

　　3、中小企业投资规模逐年增加，资金筹集渠道单一。

　　无论是过去的投资还是新的投资，企业的资金来源主要依靠自筹和银行贷款两种方式，这既说明资本性融资与债务性融资在中小企业融资中的重要性，又说明企业融资渠道过于单一。企业在加强管理，提高自我积累能力的同时，致力于拓宽融资渠道。企业老板告诉我，在新的投资计划中，企业自筹资金比重有所增加，银行贷款所占比重呈下降趋势，股票或债券融资增幅较大；同时，随着企业的规范发展，亲友借款在企业筹资方案中逐渐淡化，企业开始考虑引进外部企业或是自然人作为战略投资者。但是，除银行贷款外，股票等其他融资方式所占筹资比重依然很小。

　　4、投资决策专业化程度偏低，融资观念落后

　　有的中小企业不能掌握一定的投资决策方法，在决策中靠拍脑袋，这是极不科学的。因为中小企业投资风险性大，业主在投资时更应该注意对投资项目的评价和分析。由于企业自身规模较小，贷款投资所占的比例比大企业多得多，所面临的风险也更大，所以它们总是尽快收回投资，很少考虑扩展自身规模。

　　5、财务分析指标存在一定的局限性

　　企业财务分析指标的数据来源于会计报表和会计资料，而会计报表是反映企业一定时期经营成果及一定时点财务状况的书面文件。对中小企业来说，财务报表反映的数据在某种程度上存在着一定的局限性，必然造成财务分析指标的不足和局限。

　　6、企业进行纳税筹划的意识薄弱

　　企业的领导人还没有认识到纳税筹划的重要性，对纳税筹划的概念和操作还显得很陌生；社会舆论特别是一些税务机关对纳税筹划的误解，在某种程度上也阻碍了纳税筹划的正常开展。

　　7、经营计划和预算管理缺乏

　　中小企业在经营管理中缺乏战略思路和规划，决策时由于无计划和无预算，其经营政策往往脱离宏观行业环境，对行业中企业发展规律不能全面深刻了解，依公司领导人经验或直觉照葫芦画瓢制定所谓的战略，没有明确的方向，员工对企业发展方向没有形成统一的认识，大量资源投入后成为沉没成本，造成无法弥补的损失。

　　8、管理模式僵化，管理观念陈旧

　　中小企业典型的管理模式是所有权和经营权的高度统一，企业的投资者同时就是经营者，表现出企业领导者集权现象严重。现场调查发现，多数管理者思想落后，管理能力差，仅凭经验和感觉管理，缺乏对财务管理理论方法的认识和研究，更缺乏现代财务管理观念，经常出现企业财产与个人家庭财产互相占用的情况，使其职责不分，越权行事，财务管理混乱，财务监控不到位，会计信息失真，财务管理失去了在企业管理中应有的地位和作用。

　　五、对加强企业财务管理的建议

　　切实加强中小企业会计核算与财务管理，促进中小企业健康发展已迫在眉睫，经过思考，我认为要做好以下几个方面的工作：

　　1、完善企业内部控制制度。

　　强化内部控制，完善企业内部会计控制制度，真正做到不相容职务相互分离、相互制约、相互监督，是提高企业财务管理的有效措施。企业内部会计监督制度应当符合下列要求：

　　（1）记账人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员的职责权限应当明确，并相互分离、相互制约；

　　（2）重大对外投资、资产处置、资金调度和其他重要经济业务事项的决策和执行的相互监督、相互制约程序应当明确；

　　（3）财产清查的范围、期限和组织程序应当明确；

　　（4）对会计资料定期进行内部审计的办法和程序应明确。

　　2、加强公司财务基础管理，理顺财务工作秩序。

　　企业应依法建立健全内部财务制度。建立健全内部监督机制，强化外部监督工作，推广会计工作电算化。

　　3、进一步加快中小企业信用担保体系建设步伐。

　　目前中小企业信用担保体系建设已全面启动，并取得了重要进展，但仍需加快步伐，进一步规范和完善，注意信用担保和建立其它社会化服务体系结合起来，为中小企业融资提供形式多样的服务。

　　4、加强投资项目分析，降低投资风险。

　　在投资决策中应以对内投资方式为主。对内投资紧要有以下几个方面：

　　（1）对研发新产品的投资，

　　（2）对技术设备更新改革的投资，

　　（3）对人力资源的投资。

　　实行多元化经营，加强对投资项目的评价与分析，分散投资风险，规范项目投资程序。待时机成熟后实行投资监理，对投资活动的各个阶段采取实行跟进战略，规避投资风险。

　　5、增加非财务分析指标，支持企业决策

　　从多年来企业财务分析的理论和实践来看，财务分析指标体系除定量指标和定性说明企业背景以及各种分析指标资料以外，对中小企业来说还应增加产品市场占有率、劳动生产率、产品质量指标和产品质量指标等非财务分析指标，使财务分析指标体系更符合中小企业的特点，在企业快速发展决策过程中更好地发挥支撑和保障的作用。

　　6、实行财务预算管理，合理安排企业资源

　　预算管理可以使企业管理的重心从经营结果（目标利润）延伸到经营过程（业务预算和资金预算），进而扩展到经营质量（资产负债预算和现金流量预算），为提高经济效益提供了更加广阔的空间和时间。一方面财务预算体系的完善可以促使企业谨慎对待各种投资诱惑，其所涉及的资金筹措与使用的计划数据能够帮助决策者做出更加科学合理的决策；另一方面利用预算制度可以更加客观地根据市场安排好企业的资源计划，对财务资源搞好综合平衡，使之与企业的发展相适应。

　　7、中小企业管理者要树立正确的纳税筹划意识，端正纳税筹划态度

　　中小企业管理者要明确纳税筹划的含义，这是进行纳税筹划的基础。纳税筹划的含义是纳税人在税法允许的范围内，从多种纳税方案中进行科学合理的事前选择和规划，利用税法给予的对自己有利的可能选择与优惠政策，选出合适的纳税方法，从而使本身税负得以延缓或减轻，以实现税后收益最大化的目标而采取的行为。中小企业管理者还要树立正确的纳税筹划意识，应该认识到纳税筹划有利于减少企业自身税收违法行为的发生，强化纳税意识，实现诚信纳税，有助于提高企业自身的经营管理水平。纳税筹划不仅会为企业带来经济利益，更是纳税人的一种权利和义务，纳税人应该以积极的态度进行纳税筹划。

　　经过这次的调查，我体会到面对现今激烈竞争的市场，在企业财务管理现状当中，面对新环境的变化，企业对财务管理和会计核算的要求也越来越高，建立健全财务制度，特别是加强财务管理的应用，提高财务管理水平显得十分必要。企业应该不断强化自身各项管理措施，及时进行技术、管理、制度等方面的创新，才能逐步解决其财务管理中存在的各种问题，从而推动企业和整个国民经济的健康发展。

　　财务管理调查报告 篇6

　　农村财务问题涉及千家万户农民的切身利益，农村财务管理师农村经济管理的一切重要内容，也是当前农村工作的热点和难点之一。带着如何进一步搞好农村财务管理，切实保护农民的切身这一观点，利用工作之便对柳林县陈家湾乡的村级财务管理情况进行了为期5日的调查，现将有关情况报告如下：

　　一、农村财务管理的现状

　　陈家湾乡共18个行政村，40个核算单位，23个村级报账员。从20xx年11月起该乡的40个核算单位全部实行了会计委托代理，做到每月一结账，并在每次结账结束后由乡农经服务中心打印好财务公开表，村报账员进行公布。通过一年多的运作，使该乡的村级财务管理较以前有了较大的改善，减少了因农村财务问题引起的上上访案件。

　　1、 财务档案得到规范的管理

　　以前村级的财务档案都没有得到规范管理，如：记帐凭证上的回行针、大头针已锈，也不取掉，没有装订成册；讲究点的就拿张报纸或塑料口袋简易装一下，不讲究的就散放一堆；有的财务档案被雨水打湿，字迹也看不清楚；有的被老鼠啃掉，如要查看有关财务资料，半天都找不到。现实行代理制后，各种帐册、票据有了专人的保管，分类编号，装订归档专柜管理。

　　2、摸清各村村务的家底

　　该乡大多数的村在未实行委托代理制前，根本就没有认真对各项往来款项、固定资产作过清理，帐目含糊不清，时间拖得过长，债权债务关系不明确，固定资产有其名无其实，无专人管理，无安全存放，存在这些现象，给村级集体资金流失创造条件，集体资金的安全得不到保证，应收、应付的款项也不及时兑现，失去信任感，给群众干部带来不良的影响。在实行委托代理时代理中心对村级财务移交资料进行了认真调查，清理了各项往来款项和固定资产，在清理进程中能兑现的及时兑现；能作调整处理的及时处理，明确了固定资产的存放地，专人保管，确保村级资金的安全。

　　在未实行委托代理之前，村级的各项支出基本上都是由村主任或支部书记一个人签字说了算，未征求村支两委其他同志的意见，或未通过社员大会讨论，搞得村支两委的其他同志意见较大，群众不满意。现实行委托代理制度后，按委托代理办法进行严格的审批程序，对村级的一切财务之出进行联签，即村报账员签“名字”、村民主理财组组长签“属实”、村委主任签“准支”、村支部书记签“同意”、农村会计服务中心主任签“审核”，方可报销入账，实行了公开、民主的办法，受到干部、群众的一致赞同。

　　4、财务实事求是，按时公开

　　在未实行委任代表以前，村级财务有时不按时公开，公开的内容有时不齐全，应付了事，经不起群众的监督，老百姓不满意。现实行代理制以后，实事求是，按时公开，认真接受群众的监督，正确对待群众反映的问题，如有问题及时作了认真的调查、解释、纠正和处理。

　　5、建立健全各项管理制度。

　　该乡制定了民主理财制度、财务公开制度、资产管理制度、资金管理制度、招投标制度、收支业务的具体操作程序，以及会计财务档案管理制度等。通过建章立制，对集体资金的管理使用、开支审批核准、财务处理程序、财务公开的时间和内容，作了明确的规定，使村级财务管理工作有章可循。

　　1、对委托代理的认识不够

　　大多数的村干部对村级财务管理，始终抱着“村民自治”管理的观念不放，认为实行委托代理是取代了村级财务的自主权，受到限制，得不到自由。不象以前那样，村级想怎样管理就怎样管理，无视有关财经的规章制度。

　　2、报帐员素质偏低，履行的职责力度不够

　　一方面大批青年、高素质的农民进程务工，造成了农村财务人员年龄偏高，缺乏相关的专业知识及一些新的法律、法规、政策的学习，只能记记账，不能及时发现村集体经济运行中的问题，不能很好的为经济决策提供依据。还有 少数村级报帐员都是以村支两委主要领导的意见来对付村级财务管理，发生的财务没有按实际的事实来处理，变向合理、合法化时有发生。报帐员起不到应尽的职责，即起到了“代理”的作用。

　　3、民主理财小组发挥作用不大。部分村民主理财小组成员不是经村民民主选举产生的，而是由干部指定，民主理财小组失去了本身意义；理财小组成员文化水平低，财务水平有限，在实际理财过程中不能充分发挥财务管理和监督作用；部分村民主理财小组成员参加活动不及时，其监督作用只是走过程流于形式。

　　1、建立健全村-会计核算中心一体的会计内部控制制度，完善内部制约机制

　　会计核算中心从事村会计委托代理服务，决定了会计核算中心于村集体经济组织是一个核算整体两个不可分割的组成部分。制定会计内部控制制度是要村-会计核算中心两个方面综合起来考虑，明确并制定村集体经济组织负责人和报账员的岗位职责、村民主理财的审批报销制度、备用金制度、会计监督检查制度、票据管理制度等。在此基础上制定会计核算中心的相应制度，实现村集体经济组织与核算中心的有效衔接，避免相互间的扯皮推诿。

　　2、加强农村财务人员队伍建设，切实提高理财水平

　　一是提高财务人员的业务素质。乡镇农经站要有针对性地加强对农村财务人员的专业培训和工作指导，不断学习充实新的财务管理知识，并组织好村级财务人员的考试和考核。对考试和考核合格的会计人员颁发会计从业资格证，会计岗位工作者一律要求持证上岗。二是提高财务人员的思想素质。广泛开展农村财务人员思想品德教育、职业道德教育，使他们树立高度的工作责任感，敢于照章办事。三是坚持奖罚制度。对坚持原则、按章办事的财务人员，要维护其合法权益；对不坚持财务制度、违犯财经纪律、不适合在财务岗位工作的人员，要坚决清除出财务人员的队伍，促进财务队伍整体素质的提高。

　　3、坚持民主理财，夯实村级财务管理基础

　　由于目前民主理财人员普遍业务水平有限，理财监督往往只停留在账务的表层，直观地查看单据，了解大致收支情况，对一些支出是否合理，难以发现账务中存在的较为复杂的问题。一是要充分发挥民主理财监督作用。要民主推选理财人员，由群众民主推选有一定文化素质和财务知识、敢于说话、对群众负责的党员群众，组成民主理财组，建立理财人员登记簿，保持相对稳定；要提高民主理财人员的理财水平，乡镇财经所要定期对理财人员进行业务培训，提高理财人员的理财业务水平、监督能力，同时及时登记处理理财意见，民主理财时，理财组要及时对违规违纪情况进行登记，并拿出处理意见；要大力推进民主议事制度，充分发挥群众管理集体财务的积极性，坚持村党支部审议制度，村集体每年的财务预决算、经营项且的承包、集体资产资源的处理、集体公益事业项目经费的筹集、基建项目安排等重大财务活动必须征得村党支部讨论审议。二是坚持村民代表大会审议制度。

　　4、加强审计理财监督，建立完善审计制度，切实有效地做好农村财务审计工作

　　规范农村财务管理离不开有力的监督，推行农村财务审计，有利于揭露农村财务管理中存在的问题，有利于提高农村财务人员的业务水平。一是建立健全审计体系，切实提高审计人员的素质。农村财务审计是一项政策性和专业性能很强的工作，客观上要求审计人员必须具备较高的业务能力、政策水平和很好的职业道德。在过去，审计队伍长期不稳定，人员素质参差不齐，质量不高的基础上要逐步建立健全县乡两级审计机构，充实审计人员，同时加强对农村审计人员额培训考核和监督，从整体上提高审计人员的素质，严格对审计人员的监督管理；二是努力克服不利因素积极改善审计环境。三是严格审计审计纪律，树立审计权威。随着审计面的逐步打开，要把提高审计质量，树立审计权威作为审计工作的生命来抓。要求比监督审计人员做到“四不”，即审计账簿不留死角、核查手续不留漏洞、定性是非不偏听偏信、处理问题不留情面，并借助个方面力量，运用各种手段加大审计结果的执行力度，树立审计工作的严肃性和权威性。四是突出重点，把握环节。在审计中，要始终抓住审计工作重点，做到“六审、六查”，同时在各个环节上力求做到查清、查深、查透。

　　总之，面对新的财务管理环境，农村财务管理必须从农村现状出发，以绩效为导向，采取有效的对策和措施，解决好农村财务管理中的问题，进一步搞好农村财务管理，全面保证和促进农村集体经济的健康快速发展。

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