税收滞纳金影响利润总额吗

点击联系发帖人 时间：2022-06-30 07:43

计算净利润时税收滞纳金

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职称：注册会计师；财税讲师

您好，在A105000调增。正确操作是在支付滞纳金当期申报企业所得税。

你好，老师。因为这个滞纳金当时可能是个人现金缴纳的，个人承担，所以没有入账。那现在税局显示有差额需要更正报表调增，如果直接调增到营业外支出是不是对利润表有影响？跟利润表中的营业外支出数就不一样了，在利润表中需要怎么更正？

您好，只要滞纳金开给企业，即使个人承担，也需要入账。因为您没入账，所以只要有入账就会影响利润总额。借营业外支出，贷其他应付款或银行存款。

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发布时间： 04:40 注：该提问由李*建发起的自问自答（由他的知识、经验、图书/文章等拆分演变为问答形式而来），该自问自答产生所有收益的0%归发布人所有。如果你觉得你有更好的回答，也可以参与回答，回答收益分成70%

【None】某企业适用的所得税税率为25%，2017年全年共实现利润总额556万元，当年该企业确认了国债利息收入20万元，发生税收滞纳金10万元，发生业务招待费25万元（其中按照税法规定允许当年税前扣除11万元）。假定不考虑其他因素，该企业2017年的应交所得税为（）万元。

以下为提问人的全部回答内容

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2009年初级会计师考试《初级会计实务》真题及答案

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