填了填的是管理费用工资薪酬，

那有工资支出就应该有个人所得税申报

个人所得税是有的，不过去年我没来，是另外一个会计做的，她已经离职了，具体的申报情况我也查不到

自然人申报系统里面也看不到么

刚去查了申报系统，也导出来了，申报系统上2019年全年申报的总金额是30万多，企业所得税汇算清缴工资支出是20万多，相差的有不到10万，这种情况下应该怎么处理

那要更正申报表 哪个数据是准确的？

企业所得汇算清缴是根据凭证账载金额填的实际支出数。个人申报表是原来会计申报的。具体是不是准确数据我也不清楚申

那外账工资表上计提的工资有没有全额发放？

有全额发放的，跟计提的相差一二百，不过发放工资是通过出纳个人银行账户转出去的，还有个问题是个人所得税申报的是管理费用科目下的职工薪酬，企业所得税汇算清缴申报的也是管理费用科目下职工薪酬，凭证外账上还有一部分是应付职工薪酬，三百多万，她是建筑公司，三百多万是 发到农民工手里的。这部分费用企业所得税汇算清缴没有填

三百多万是 发到农民工手里的 这个不是单位的成本费用么？不需要所得税前扣除么？

结转到成本费用。直接计入成本了，应该需要所得税前扣除了，系统申报的都是管理费用职工薪酬。

现在税局打电话要核实个人所得税申报与实际支付的情况。让带19年的全年工资表过去。现在真实情况是这样的，如果带去税局会有什么风险吗？我是刚接手的会计，具体情况不是很清楚。怕去了税局再给公司带来不好的影响

那要补申报个人所得税 不然不能企业所得税前扣除 如果不申报个人所得税 那企业所得税前不能扣除 要汇算清缴调增

现在个税系统申报金额已经比账载金额高出10万左右了，补申报个税的话是要把支付给100多名农民工的那三百万申报了吗？补申报三百万有罚款滞纳金吗？

补申报三百万没有税款的话 没有罚款滞纳金