美国联邦个人所得税税率大揭秘

　　美国联邦政府一向重视个人所得税的征收，税收执法更是一丝不苟，任何人一旦被查出有偷税逃税行为，轻则加倍惩罚、留下难以洗清的案底，重则倾家荡产、锒铛入狱，因此几乎没有人敢对缴税问题等闲视之。那么美国的个人所得税是怎么征收的呢?

　　美国联邦政府的个人所得税采用超额累进税率。个人所得税率最低为10%，并逐步提高到15%，然后25%，然后28%，然后33%，然后35%，最后达到39.6%。每个税率适用于具体范围的收入，此外每个税率也取决于一个人的报税身份。普通税率适用于大多数类型的收入。一个单独的税率表适用于从长期收益和股息分红的收入。值得注意的是，应纳税所得额 = 调整后的毛所得 — 分项扣除额(或标准扣除额)—

　　2015年普通税率

　　每个纳税人填报的纳税申报表类别就不尽相同,目前有已婚合并申报、已婚分别申报、未婚单身及户主4种类别申报表。每个纳税人都有一个唯一的社会保险号码,纳税人的各项收入信息汇集在它的下面,能有效对纳税人进行监控。一旦被查实恶意欠缴或不缴税款,其直接后果是蹲监狱。在纳税人按时守法纳税之后,美国政府每年会累计纳税人的个税信用值。纳税人在社会生活的方方面面如申请各类贷款、补助、福利或进行投资时,都需要纳税证明。

　　美国投资移民如何报税?如何合理避税?

　　在美国，无论投资移民还是技术移民都需要报税，那么如何报税，如何合理避税是不少投资者关心的话题。移民美国后，中国国内的房产如何向美国政府申报?在何种情况下要交税?在中国拥有的现金和股票，需不需要报税?这些问题颇受关注，就这些热点问题，宜信财富联合好望角咨询为您一一解答。

　　热点问题一：申请人获批后，在登陆美国时申报个人名下财产，在中国拥有的现金和股票，需不需要报税?

　　据了解，根据美国的税务制度有三种人是需要报税的：第一种是公民，第二种是绿卡持有者，第三种是税务居民。何谓税务居民?例如今年投资者在美国本土居住时间超过31天，或者投资者在过去的3年的居住时间总和超过183天，就是税务居民。由于计算方式复杂，上述天数并非自然的一天，如果简化来说，就是建议投资者每次到美国，一年居住时间不超过120天，就可避免成为税务居民。如果投资者没有成为税务居民，基本上不需报税。如果投资者已经成为了绿卡持有者，但在美国本土没有收入，那么投资者在全球所得是不需要申报的。

　　热点问题二：移民后，中国国内的房产如何向美国政府申报?在何种情况下要交税?

　　根据目前美国法规规定，移民申请者在美国以外个人名下拥有的房产,不在要求申报的项目内。成为美国绿卡持有人后，其房产増值部分，在日后出售获利并缴纳中国物业増值利得税后，若中国缴纳的税款仍低于美国资本利得税15%,才可能有美国税务的义务。如果投资者有房产且房产没有出租，那基本上是不需要申报。此外，房产增值，增值部分是不需要申报。因为美国税法认为投资者还没有变成所得，等投资者把这部分卖掉的时候，就要纳税。建议投资者在申请移民之前，把所有名下的财产和房产做评估，方便以后报税时可以证明房产来源。

　　热点问题三：诚实合理报税，对享受退休养老、医疗等福利待遇有何影响?

　　诚实报税是每个纳税人应尽的义务，这方面非常重要。以美国医疗为例，美国的医疗设备是全世界一流，美国的医疗保险非常昂贵，美国福利social security针对美国老人，每年给居民发放退休金并发放红蓝白卡，该卡方便居民就医。如果居民没有收入，该卡会将医药费全付。如果有收入，居民只付一部分。如果投资者没有诚实报税，是不能申请的。申请该卡要积满40个积分。每一年一个人最多可以积4分，申报1300美金可以抵1分，所以每年申报7000美金，就可完成一年4个积分。连续报10年，就有资格申请该卡。

　　热点问题四：美国公民及绿卡持有者的海外资产都要申报，对于移民客户而言，要不要全部申报?

　　目前，美国财政部有很多申报上的要求，为的是警醒海外美国纳税人不要以身试法不申报所应报的收入，美国国税局需要对全球性所得征收税金。考虑移民的家庭，现在就要做规划，因为规划与否，税后的所余会有天壤之别。如果投资者不如实申报，其罚款相当严重。在美国，偷税逃税是一项刑事罪，不仅会罚款还会坐牢。

　　热点问题五：高收入人群在申报收入时有哪些注意事项?有什么好建议?

　　通常美国的报税季节是从1月到4月15日。依据中美税务协议中的规定，中高等收入人群是不需重复缴纳。但是如何申报、如何利用美国多方面政策合法地节税、省税、避税、延税及免税，建议用熟悉中美实际税务的美国认证会计师及税务律师做全盘规划。对于中高等收入人群来说，建议其收入分为两部分报税。如报税的是薪水部分，省税方式比较有限，额度也有限。投资者可以利用自住房子的贷款减税，或者去做慈善，这些都是可以抵税的。如果是公司收入部分，可以利用很多商业费用避税。

　　海外投资愈发成为大众富裕阶层投资、资产增值、保值的重要渠道，与此相对，投资移民的规模也越来越大，但投资移民是一个技术性挺强的“活”，我们建议投资者寻找专业的投资移民机构和财富管理机构，为您量身打造完美的海外投资和投资移民计划。

1、必须在取得永久居留权后，连续在美国居住5年。2、与美国公民结婚的外籍公民必须在保持两年的婚姻生活之后，才能夫妻双方一同向移民部门提出入籍的申请。3、在提出入籍申请时，必须是在美国已连续居住5年的最后半年里，并且是已在当地的州或城市里至少居留了6个月的时间。

随着时代的变迁，人们有更加多种多样的选择自己及家庭的居住环境以及生活方式，越来越多的人们选择移民，去往别的国家体验不同的生活环境。这时候大家最关心的应该就是移民的条件了？今天小编要为大家介绍的是去美国的是什么？供大家参考。

一、去美国的移民条件是什么？

中国人移民美国可以通过亲属移民和职业移民两种方式。移民美国需要的条件包括有直系亲属在美国，并且符合担保条件。美国公民的配偶、父母、子女和兄弟姐妹都可以申请移民美国;美国绿卡的配偶、未婚子女或可以申请移民美国。此外，如果自身满足美国职业移民的申请件也可以，如为杰出人才、有美国雇主担保，或是投资移民美国。

美国F1签证：适用于美国公民21岁以上的未婚子女。

美国F2A 签证：适用于美国永久居民的配偶及21岁以下的未婚子女。

美国F2B签证：适用于美国永久居民21岁以上的未婚子女。

美国F3签证：适用于美国公民的已婚子女。

美国F4签证：适用于美国公民的兄弟姐妹。

美国EB-1签证适用于杰出人才、杰出教授和科研人员、跨国高管，对于中国大陆的申请人来说无排期。

美国EB-2签证适用于硕士学位及以上职业移民。

美国EB-3签证适合于本科学位职业移民和熟练工人的类别。

美国雇主担保移民EW-3签证适合于非技术类移民的类别。美国雇主担保移民EW-3签证的申请条件不高，没有语言要求，没有资产要求，没有学历和工作经验要求，受众面非常之广，只需要美国当地雇主为申请人提供一个真实的全职性永久工作承诺，申请人就有机会获得美国移民资格。

美国EB-5投资移民签证适合于美国投资移民。需要投资50万美元，创造十个以上就业机会，并且解释清楚资产来源。

以上的内容，就是律图的小编为大家所整理的去美国的移民条件，那么具体的移民条件是什么？上面已经分为两部分为大家进行了解答，大家可根据自己的实际情况选择其中一种进行移民。关于移民其他方面的疑问，大家可以在律图的网站上咨询专业的。

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如果是通过投资移民申请以及婚姻绿卡申请（拿绿卡时结婚时间少于两年）获得美国绿卡，那么先拿到两年有效的“有条件绿卡（Conditional Green Card）（或称为“临时绿卡”）”，而非十年有效的永久绿卡。很多绿卡申请人在拿到临时绿卡后，不知道临时绿卡与永久绿卡有什么区别，以及有什么注意事项。本文将为大家着重介绍拿到临时绿卡后的一些注意事项。

1. 临时绿卡过期前90天内提交申请移除条件从而获得永久绿卡

由于此时绿卡持有人获得的绿卡是有条件的，只有2年有效期。因此，持有临时绿卡的绿卡持有人需要在绿卡过期之前的90天内递交I-751申请或I-829申请移除条件，从而获得有效期为十年的无条件绿卡。如果原本是通过婚姻绿卡获得临时绿卡的，那么申请人需要提交的是I-751申请。如果原本是通过投资移民申请获得临时绿卡的，那么申请人需要提交的是I-829申请。需要提醒大家注意，如果没有在规定的时间内提交适当的申请，临时绿卡将会在过期之日自动失效。

2. 临时绿卡持有人也需要注意避免长时间离开美国

在众多咨询中，我们发现很多临时绿卡持有人以为长期离开美国不会被吊销绿卡。实际上，临时绿卡和永久绿卡除了有效期不一样以外，其他绿卡持有人享有的权利以及需要承担的义务都是一样的。与永久绿卡持有人一样，如果临时绿卡持有人单次离开美国超过180天但少于一年，下一次入境美国时需要再次接受全面的入境检查；如果临时绿卡持有人单次离开美国的时间超过一年，再次入境时，海关人员可能会认为其已经放弃永久居住美国的意图，从而失去绿卡身份。如果临时绿卡持有人计划长期离开美国，建议提前申请回美证（Re-Entry

3. 每年按时报税（包括联邦及州税）

当取得临时绿卡后，无论绿卡持有人居住在哪里，都是美国合法永久居民，这意味着其将以美国税务居民的身份向美国申报全球收入并缴纳相应的所得税。在申报税务的角度上，临时绿卡与永久绿卡的持有人的报税义务是一样的。如果即将获得临时绿卡，可以提前做移民前税务规划，这样能够避免一些后的税务后果。如果已经获得临时绿卡，第一年的报税非常关键，建议找有经验的税务师进行申报。

4. 青年男性绿卡者需要在兵役登记局注册

所有年龄在18-25 周岁之间的美国男性公民和美国男性永久居民（绿卡持有人），都需要在美国兵役登记局（Selective Service System）进行兵役登记。美国公民必须在年满 18岁后30天内登记。美国永久居民（包含临时绿卡持有人）必须在成为美国永久居民后30天内登记。

5. 遵守所有联邦、州和地方法律

首先，绝大多数华人在美国都能做到遵纪守法。但是，除了我们平时能够想到的非常严重的罪名之外，实际生活中还有一些很容易被忽略且比较常见的情况——酒驾或者危险驾驶（某些州的法律会规定驾驶机动车超速行驶到一定严重程度，也可能被认为是危险驾驶罪）。一般的违章停车收到罚单不会被认为是犯罪，这一点大家可以放心。如果临时绿卡持有人有犯罪记录，很可能会影响未来申请永久绿卡或者入籍。严重的情况下，绿卡持有人还有可能会被递解出境。因此，所有绿卡持有人都应该注意遵守各项法律，以避免严重后果。