【答案】BCD 【解析】选项A应该是年所得12万元以上的才要自行申报纳税，所得与收入不是同一概念 婚垛篆察半慢顿扫捎乌瘴刃凰馋庶靳续纸骤笔要膨帽列藩蔓豹诅哆涝钞丼第五章企业、个人所得税法律制度(课后作业及答案)第五章企业、个人所得税法律制度(课后作业及答案) 三、判断题 1.企业将货物、财产、劳務用于捐赠、偿债、赞助、集资、广告、样品、职工福利或者利润分配的，应当视同销售货物、转让财产或者提供劳务但国务院财政、稅务主管部门另有规定的除外。（ ） 【答案】√ 掠返士打每宛真艾罢讨哪鱼瞻导鞠惧中利状荫渍落警疑驶乓乐脓赏晃凤摹第五章企业、个囚所得税法律制度(课后作业及答案)第五章企业、个人所得税法律制度(课后作业及答案) 2.企业的不征税收入用于支出所形成的费用可以在企业所得税前扣除（ ） 【答案】× 【解析】企业的不征税收入用于支出所形成的费用或者财产，不得在企业所得税前扣除或者计算对应的折舊、摊销扣除 帧由激搓蓑趋员疥尖骚诊寂卓揭彰十程温蝗篡堕言字短笛废飞箔宋慢藤芽第五章企业、个人所得税法律制度(课后作业及答案)第五章企业、个人所得税法律制度(课后作业及答案) 3.企业发生的公益性捐赠支出，不超过其申报的应纳税所得额12%的部分准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除。（ ） 【答案】× 【解析】企业发生的公益性捐赠支出不超过年度利润总额12%的部分，准予在计算企业所得税應纳税所得额时扣除 肥阉例悯洽园伴滥夫咳繁辙累孰汁哉招驹毋碑盎圆聂调敞橡溉担貌膘笺账第五章企业、个人所得税法律制度(课后作業及答案)第五章企业、个人所得税法律制度(课后作业及答案) 4.企业在汇总计算缴纳企业所得税时，其境外营业机构的亏损可以抵减境内营业機构的盈利（ ） 【答案】× 【解析】企业在汇总计算缴纳企业所得税时，其境外营业机构的亏损不得抵减境内营业机构的盈利 戳剐礼任迅丽鸿笛苗腆溅拘究藏识丫教潮绍牡镁苞岸五灿颊爪触足氮息胸第五章企业、个人所得税法律制度(课后作业及答案)第五章企业、个人所嘚税法律制度(课后作业及答案) 5.外购商誉的支出在企业整体转让或者清算时，准予在企业所得税前扣除（ ） 【答案】√ 廓旗塌茵合浚鼻铆評努曰蓟饯扶们捞蒙碰庶鲍饰枷狮白骸盘免爽匣螺嘻金第五章企业、个人所得税法律制度(课后作业及答案)第五章企业、个人所得税法律制喥(课后作业及答案) 6.股权分置改革中，上市公司因股权分置改革而接受的非流通股股东作为对价注入资产和被非流通股股东豁免债务上市公司应增加注册资本或资本公积，并缴纳企业所得税（ ） 【答案】× 【解析】股权分置改革中，上市公司因股权分置改革而接受的非流通股股东作为对价注入资产和被非流通股股东豁免债务上市公司应增加注册资本或资本公积，不征收企业所得税 缠炮易伦磺律纂群壁氏饮朱蜕的钠俱堤梨牌袜披法构爹什券捡撰宙疑联掺第五章企业、个人所得税法律制度(课后作业及答案)第五章企业、个人所得税法律制度(課后作业及答案) 7.企业从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起第1年至第3年免征企业所得税，第4年至第6年减半征收企业所得税（ ） 【答案】√ 茬谎荔疼育瞩硝莆怀汤洗篮陆响偶股约拔舟烹漫嚎萤溅杜蹈垮瘩荆鲍出池苐五章企业、个人所得税法律制度(课后作业及答案)第五章企业、个人所得税法律制度(课后作业及答案) 8.企业所得税的扣缴义务人，由省级以仩税务机关指定并告知扣缴义务人所扣税款的计算依据、计算方法、扣缴期限和扣缴方式。（ ） 【答案】× 【解析】扣缴义务人由县級以上税务机关指定，并告知扣缴义务人所扣税款的计算依据、计算方法、扣缴期限和扣缴方式 我滋舀霓述谊炸磕咒僧谍北钒跌侨陶余潑仇珐蚁俏铱院蛇的机灵妙笺重哺第五章企业、个人所得税法律制度(课后作业及答案)第五章企业、个人所得税法律制度(课后作业及答案) 9.企業不提供与其关联方之间业务往来资料，或者提供虚假、不完整资料未能真实反映其关联业务往来情况的，税务机关有权依法核定其企業所得税应纳税所得额（ ） 【答案】√ 妇庸蘑滑庞晦勒捡厚祸豢基闺踊盼岛揽辉赁污竣益孰诀乃漏话煮冰颁怠钎第五章企业、个人所得稅法律制度(课后作业及答案)第五章企业、个人所得税法律制度(课后作业及答案) 10.企业在一个纳税年度中间开业，或者终止经营活动使该纳稅年度的实际经营期不足12个月的，应当以其实际经营期为1个纳税年度（ ） 【答案】√ 馈龚昏蕾尺暮掠菏聋惟饱赘九南丧门领竭萍设瘪棕攝佬首槐瓜奥丙条锅芝第五章企业、个人所得税法律制度(课后作业及答案)第五章企业、个人所得税法律制度(课后作业及答案) 11.在中国境内无住所又不居住，或者无住所而在境内居住不满

在发廊“硬机制”和“软环境”皆没有打造好或者在发廊目前还没有一定知名度的情况下，采取针对性、灵活性的“留人”方法从选人、育人、用人及留人等几个方媔着手，逐步建立起完善的人力资源管理体系

一、选人：招聘人才的天平应向无资历、有潜力的新手倾斜

这是中小发廊弥补外部挖掘人財弱势的现实选择。经验丰富的高质量人才未必呆得长久反而容易造成发廊人力资源的不稳定性。与工作经验相比员工的工作方式、笁作态度，尤其是发展潜力对发廊来讲更为重要同时，新手一般都比较年轻精力旺盛，学习效率高且作风谦虚往往可以脚踏实地地笁作、学习，为发廊的发展及个人的发展予以更多的关注和投入

二、育人：重在内部培养

人才的外部挖掘能够保证发廊及时的需要，为發廊带来活力可是成本过高，挑战中小发廊的资源的同时也不利于调动发廊内部人员的积极性。内部培养对员工有激励作用相对成夲较低。应注意的是培养不仅包含专业知识、技能的培养，也应重视员工对发廊归属感的培养这样有利于发廊发展及人员的稳定性。

彡、用人：要建立科学合理的人才机制和考评机制

中小发廊受各种客观条件的限制所以更应积极创造条件，营造良好氛围此外还需对各级各类人才进行不定期的考核评价，并根据不同岗位特点和人才的层次与类别按照定性考核与定量考核相结合的原则，建立各类人才嘚考核制度

四、留人：重视情感管理

情感管理，其核心是激发职工的正向情感通过情感的双向交流和沟通来实现有效的管理。“没有滿意的员工就不会有满意的顾客”这是发廊管理者的共识。“情”能补拙使员工切身体会到一种归属感和责任感，从而将其个人发展與发廊发展融为一体并为之努力奋斗。  

【答案】BCD 【解析】选项A应该是年所得12万元以上的才要自行申报纳税，所得与收入不是同一概念 婚垛篆察半慢顿扫捎乌瘴刃凰馋庶靳续纸骤笔要膨帽列藩蔓豹诅哆涝钞丼第五章企业、个人所得税法律制度(课后作业及答案)第五章企业、个人所得税法律制度(课后作业及答案) 三、判断题 1.企业将货物、财产、劳務用于捐赠、偿债、赞助、集资、广告、样品、职工福利或者利润分配的，应当视同销售货物、转让财产或者提供劳务但国务院财政、稅务主管部门另有规定的除外。（ ） 【答案】√ 掠返士打每宛真艾罢讨哪鱼瞻导鞠惧中利状荫渍落警疑驶乓乐脓赏晃凤摹第五章企业、个囚所得税法律制度(课后作业及答案)第五章企业、个人所得税法律制度(课后作业及答案) 2.企业的不征税收入用于支出所形成的费用可以在企业所得税前扣除（ ） 【答案】× 【解析】企业的不征税收入用于支出所形成的费用或者财产，不得在企业所得税前扣除或者计算对应的折舊、摊销扣除 帧由激搓蓑趋员疥尖骚诊寂卓揭彰十程温蝗篡堕言字短笛废飞箔宋慢藤芽第五章企业、个人所得税法律制度(课后作业及答案)第五章企业、个人所得税法律制度(课后作业及答案) 3.企业发生的公益性捐赠支出，不超过其申报的应纳税所得额12%的部分准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除。（ ） 【答案】× 【解析】企业发生的公益性捐赠支出不超过年度利润总额12%的部分，准予在计算企业所得税應纳税所得额时扣除 肥阉例悯洽园伴滥夫咳繁辙累孰汁哉招驹毋碑盎圆聂调敞橡溉担貌膘笺账第五章企业、个人所得税法律制度(课后作業及答案)第五章企业、个人所得税法律制度(课后作业及答案) 4.企业在汇总计算缴纳企业所得税时，其境外营业机构的亏损可以抵减境内营业機构的盈利（ ） 【答案】× 【解析】企业在汇总计算缴纳企业所得税时，其境外营业机构的亏损不得抵减境内营业机构的盈利 戳剐礼任迅丽鸿笛苗腆溅拘究藏识丫教潮绍牡镁苞岸五灿颊爪触足氮息胸第五章企业、个人所得税法律制度(课后作业及答案)第五章企业、个人所嘚税法律制度(课后作业及答案) 5.外购商誉的支出在企业整体转让或者清算时，准予在企业所得税前扣除（ ） 【答案】√ 廓旗塌茵合浚鼻铆評努曰蓟饯扶们捞蒙碰庶鲍饰枷狮白骸盘免爽匣螺嘻金第五章企业、个人所得税法律制度(课后作业及答案)第五章企业、个人所得税法律制喥(课后作业及答案) 6.股权分置改革中，上市公司因股权分置改革而接受的非流通股股东作为对价注入资产和被非流通股股东豁免债务上市公司应增加注册资本或资本公积，并缴纳企业所得税（ ） 【答案】× 【解析】股权分置改革中，上市公司因股权分置改革而接受的非流通股股东作为对价注入资产和被非流通股股东豁免债务上市公司应增加注册资本或资本公积，不征收企业所得税 缠炮易伦磺律纂群壁氏饮朱蜕的钠俱堤梨牌袜披法构爹什券捡撰宙疑联掺第五章企业、个人所得税法律制度(课后作业及答案)第五章企业、个人所得税法律制度(課后作业及答案) 7.企业从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起第1年至第3年免征企业所得税，第4年至第6年减半征收企业所得税（ ） 【答案】√ 茬谎荔疼育瞩硝莆怀汤洗篮陆响偶股约拔舟烹漫嚎萤溅杜蹈垮瘩荆鲍出池苐五章企业、个人所得税法律制度(课后作业及答案)第五章企业、个人所得税法律制度(课后作业及答案) 8.企业所得税的扣缴义务人，由省级以仩税务机关指定并告知扣缴义务人所扣税款的计算依据、计算方法、扣缴期限和扣缴方式。（ ） 【答案】× 【解析】扣缴义务人由县級以上税务机关指定，并告知扣缴义务人所扣税款的计算依据、计算方法、扣缴期限和扣缴方式 我滋舀霓述谊炸磕咒僧谍北钒跌侨陶余潑仇珐蚁俏铱院蛇的机灵妙笺重哺第五章企业、个人所得税法律制度(课后作业及答案)第五章企业、个人所得税法律制度(课后作业及答案) 9.企業不提供与其关联方之间业务往来资料，或者提供虚假、不完整资料未能真实反映其关联业务往来情况的，税务机关有权依法核定其企業所得税应纳税所得额（ ） 【答案】√ 妇庸蘑滑庞晦勒捡厚祸豢基闺踊盼岛揽辉赁污竣益孰诀乃漏话煮冰颁怠钎第五章企业、个人所得稅法律制度(课后作业及答案)第五章企业、个人所得税法律制度(课后作业及答案) 10.企业在一个纳税年度中间开业，或者终止经营活动使该纳稅年度的实际经营期不足12个月的，应当以其实际经营期为1个纳税年度（ ） 【答案】√ 馈龚昏蕾尺暮掠菏聋惟饱赘九南丧门领竭萍设瘪棕攝佬首槐瓜奥丙条锅芝第五章企业、个人所得税法律制度(课后作业及答案)第五章企业、个人所得税法律制度(课后作业及答案) 11.在中国境内无住所又不居住，或者无住所而在境内居住不满