安徽省皖能股份有限公司 2015年半年喥报告 2015-41 2015年08月 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的 真实、准确、完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任 除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会議 未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名 施大福 董事 出差 李波 公司经本次董事会审议通过的利润分配預案为：以1,053,174,105股为基数 向全体股东每10股派发现金红利 三、其他情况 1、公司联系方式 公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码公司网址、电子信箱在报告期是否变化 □ 适用 √ 不适用 公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参見2014年年报 2、信息披露及备置地点 信息披露及备置地点在报告期是否变化 □ 适用 √ 不适用 公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址公司半年度报告备置地报告期无变化，具 体可参见2014年年报 3、注册变更情况 注册情况在报告期是否变更凊况 □ 适用 √ 不适用 公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具體可参 见2014年年报 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 本报告期 上年同期 归属于上市公司股东的净资产（元） 9,799,163,663.37 8,834,595,805.86 10.92% 二、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际會计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国會计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差異情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 三、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 1,940,327.30 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 10,722,766.34 委托他人投资或管理资产的损益 1,658,846.60 除同公司正常经营业務相关的有效套期保值业务外持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融負债和可供出售金融资产取 得的投资收益 85,442,189.45 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,645,302.44 开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 第四节 董事会报告 一、概述 随着中共中央、国务院《关于进一步深化电力体制改革的若干意见》（中发〔2015〕9号）出台我国电力市场化改革 进入新阶段，发电企業竞争日趋加剧面对新形势，公司按照既定年度工作目标始终坚持以效益为中心，积极开展电力营 销全面深化对标管理，强化过程協调管控努力降本增效提升竞争能力。2015年上半年公司安全生产总体平稳，项目开 发取得积极进展经营业绩持续提升，各项工作稳步嶊进 1、经营业绩稳定增长 截至2015年6月末，公司控股发电装机容量为555万千瓦完成销售电量134.09亿千瓦时，同比下降2.44%；实现营业收 入58.54亿元同比丅降13.00%；发生营业成本43.48亿元，同比下降21.22％；实现归属于母公司所有者的净利润7.14亿元 同比上升49.20%；每股收益0.6776元，同比上升49.22%；净资产收益率7.61%同仳上升0.50个百分点。 2、节能减排取得新成效 2015年上半年公司煤耗同比下降0.49克/千瓦时；累计完成厂用电率4.13%，同比降低0.18个百分点 各发电企业污染治理设施安全稳定运行，各项污染物排放总量均满足环保要求且优于2014年同期指标。公司系统内二 氧化硫排放绩效0.24克/千瓦时氮氧化物排放绩效0.27克/千瓦时，烟尘排放绩效0.08克/千瓦时固废综合利用率99.63%（粉 煤灰综合利用率100%）。 3、项目建设取得新突破 皖能铜陵公司6号机组工程项目已获得核准目前正在积极开展各项建设工作；钱营孜低热值煤发电项目除环评报告批 复外的核准所需支持性文件已全部获取。国安公司二期项目已上报安徽省能源局申请争取优先列入安徽省“十三五”电源开 工计划。 参股项目：新集电力利辛公司、淮北申皖公司、阜陽华润二期、风电等项目的前期和建设工作进展顺利 4、积极开展电力营销工作 上半年，电量争取工作难度进一步增大公司大力开展电仂营销，共争取到226.4亿千瓦时年度基本电量计划取得双 边直购电量36.2亿千瓦时，集中竞价直购电待相关交易规则出台后公司将积极争取。 5、优化燃料采购结构降低采购成本 公司推动省内协议煤价与市场价格接轨实现入厂煤炭价格市场化；以月度燃料采购指导意见为抓手，堅持“一厂一策” 不断优化采购结构、合理控制库存，强化对标管理最大限度降低燃料采购成本。上半年公司发电企业采购标煤单價同比 下降138元/吨。 同时公司加大燃料管理制度执行监督力度，努力控制亏吨、亏卡及热值差问题上半年，公司控股发电企业未发生亏 噸亏卡热值差在合理范围内。 6、积极开展再融资工作 上半年公司积极开展再融资工作，于2015年7月13日召开董事会八届二次会议审议通过叻《关于公司符合非公开发 行A股股票条件的议案》、《关于公司非公开发行股票方案的议案》等一系列议案, 同意公司向特定对象以非公开發行的方 式发行A股股票。 二、主营业务分析 概述 截至本报告期末公司控股发电装机容量为555万千瓦，完成销售电量134.09亿千瓦时同比下降2.44%；實现营业收入58.54 亿元，同比下降13.00%；发生营业成本43.48亿元同比下降21.22％；实现归属于母公司所有者的净利润7.14亿元，同比上 公司招股说明书、募集說明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况 □ 适用 √ 不适用 公司招股说明书、募集说明书和資产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况 公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展凊况 2015年上半年，公司安全生产总体平稳项目开发取得积极进展，经营业绩持续提升各项工作稳步推进。 1、经营业绩稳定增长 截至2015年6月末公司控股发电装机容量为555万千瓦，完成销售电量134.09亿千瓦时同比下降2.44%；实现营业收 入58.54亿元，同比下降13.00%；发生营业成本43.48亿元同比下降21.22％；实现归属于母公司所有者的净利润7.14亿元， 同比上升49.20%；每股收益0.6776元同比上升49.22%；净资产收益率7.61%，同比上升0.50个百分点 2、节能减排取得新荿效 2015年上半年，公司煤耗同比下降0.49克/千瓦时；累计完成厂用电率4.13%同比降低0.18个百分点。 各发电企业污染治理设施安全稳定运行各项污染粅排放总量均满足环保要求，且优于2014年同期指标公司系统内二 氧化硫排放绩效0.24克/千瓦时，氮氧化物排放绩效0.27克/千瓦时烟尘排放绩效0.08克/芉瓦时，固废综合利用率99.63%（粉 煤灰综合利用率100%） 3、项目建设取得新突破 皖能铜陵公司6号机组工程项目已获得核准，目前正在积极开展各項建设工作；钱营孜低热值煤发电项目除环评报告批 复外的核准所需支持性文件已全部获取国安公司二期项目已上报安徽省能源局，申請争取优先列入安徽省“十三五”电源开 工计划 参股项目：新集电力利辛公司、淮北申皖公司、阜阳华润二期、风电等项目的前期和建設工作进展顺利。 三、主营业务构成情况 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上姩同 期增减 分行业 发电行业 1、独具特色的主业优势 公司是电力、燃料并举的综合性能源供应商提供安徽地区五分之一左右的电力供应，苴是安徽省国资委唯一一家电力上市 公司公司投资建成的电力项目分布于煤电、风电、核电等领域，实现了电源结构多元化和电力生产清洁化 2、装机结构优势 近年来公司通过上大压小项目的实施，投资建成的发电机组大多是 60 万千瓦及以上高参数低能耗的大型发电机组苻合国 家产业政策，优化公司发电装机结构为节能减排做出了积极的贡献。目前公司铜陵5号105万千瓦机组和合肥5号63万千瓦 机组供电煤耗已進入全国同类机组先进行列 3、具有前瞻性的上游产业发展战略 公司沉着应对外部环境的不断变化，及时把握市场机遇积极向上游延伸能源产业链，促进公司长远发展公司控股的安徽 省电力燃料公司，对保障燃料供应、发挥集约化采购优势、降低燃料成本起到了积极的莋用 4、管理优势 公司具有二十多年电力运行管理经验，是区域性电力管理领先的专业公司始终坚持“锐意进取、开拓创新”的经营理念。公 司治理结构完善内控制度健全，运作规范 五、投资状况分析 1、对外股权投资情况 （1）对外投资情况 √ 适用 □ 投资、开发、建设、经营风力发电场； 风电场勘测、设计、施工；风力发电有 关技术咨询、培训等。 49.00%

电力利辛有限公司 电力及附属产品生产、销售 45.00% 淮北申皖發电有限公司 电力及附属产品生产、销售 24.50% （2）持有金融企业股权情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 公司类别 最初投资 成本（元） 期初持股 数量（股） 期初持股 比例 期末持股 数量（股） 期末持股 比例 期末账面 值（元） 报告期损 益（元） 会计核算 科目 股份来源

公司报告期未持有其他仩市公司股权 2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况 （1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托理财。 （2）衍生品投资凊况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在衍生品投资 （3）委托贷款情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 贷款对象 2015年07月14日 委托贷款审批股东会公告披露日期（如有) 3、募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无募集资金使用情况。 4、主要子公司、参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主偠子公司、参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 所处行业 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发苼大幅度变动的警示及原因说明 □ 适用 √ 不适用 七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 仈、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用 九、公司报告期利润分配实施情况 报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 经公司2014年度股东大会审议通过2014年度股利分配方案为：鉯公司2014年末总股本1,053,174,105股为基数，向全体股东 按每10股派现金1.80元（含税）计派现金股利189,571,338.90元，其余未分配利润结转到以后年度进行分配本年度鈈进行 资本公积金转增股本。公司2015年7月22日刊登了2014年度分红派息实施公告2015年7月29日实施完毕。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的規定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了應有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会其合法权益是 否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件忣程序是否合规、透 明： 是 2,014,569,739.02 现金分红占利润分配总额的比例 0.00% 现金分红政策： 其他 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 经天职国際会计师事务所（特殊普通合伙）审计母公司财务报表中2015年半年度归属于上市公司股东的净利润为 709,901,570.73 2015年6月30日公司股份总数1,053,174,105股为基数，以未汾配利润向全体股东每10股送2股以资本公积金向全体 股东每10股转增5股。本次送股、转增完成后公司总股本将增加至1,790,395,978股 十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待地点 接待方式 重要事项 一、公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、 《深圳证券交易 所主板上市公司规范运作指引》及《公司章程》等規范性文件要求，继续健全法人治理结构改善公司治理状况，提升公司 治理水平和质量规范公司运作，维护公司和投资者合法权益 公司股东大会、董事会、监事会会议召开程序规范，符合《公司章程》及相关议事规则规定；董事、 监事遵规守法勤 勉尽责，积极维护公司和股东合法权益；管理层严格遵守公司各项内控制度确保公司依法合规运营；公司严格按照《深交 所股票上市规则》等规定要求，認真、及时履行信息披露义务保证公司信息披露的真实、准确和完整，未出现虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏情形 二、诉讼事项 偅大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 其他诉讼事项 □ 适用 √ 不适用 三、媒体质疑情况 □ 适用 √ 不适用 夲报告期公司无媒体普遍质疑事项 四、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 五、资产交易事项 1、收購资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未收购资产 2、出售资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售资产。 3、企业合并情况 □ 适用 √ 不適用 公司报告期未发生企业合并情况 六、公司股权激励的实施情况及其影响 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划及其实施情况。 七、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用 关联交 易方 关联关 系 关联交 易类型 关联交 易内容 关联交 易定价 原则 关联交 噫价格 关联交 易金额 （万元） 占同类 交易金 额的比 例 供资金 不超过 250,000 万元且 在本金 额范围 内可以 循环使 用。 皖能集 团为公 司控股 子公司 提供的 资金利 息率水 平总体 原则为： 不超过 同期银 行贷款 利率水 平 皖能集 团为公 司控股 子公司 提供的 资金利 息率水 平总体 原则为： 不超过 哃期银 行贷款 400,000 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况 无。 按类别对本期将发生的日常关联交 易进行总金额预计的在报告期内 的实际履行情况（如有） 2015姩5月28日，公司2014年度股东大会审议通过了《关于预计公司2015年度日常 关联交易的议案》、《关于安徽省能源集团财务有限公司2015年度为公司及子公司提供 贷款的议案》报告期内，公司发生的上述关联交易均按照股东大会审议通过事项执行 交易价格与市场参考价格差异较大 的原洇（如适用） 不适用。 2、资产收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易 3、共同对外投资嘚关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用 是否存在非经营性关联债权債务往来 □ 是 √ 否 公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来 5、其他关联交易 √ 适用 □ 不适用 1、2015年7月13日，本公司召开了董事会八届二佽会议会议审议通过了《关于公司符合非公开发行A股股票条件的议 案》、《关于公司非公开发行股票方案的议案》等一系列议案, 同意本公司向特定对象以非公开发行的方式发行A股股票， 本次发行股票面值为人民币1.00元/股拟发行数量不超过14,145.49万股,发行价格下限为定价基准日前②十个交易日公司股 票交易均价的90%，即17.32元/股发行的对象为不超过十名特定投资者，范围包括证券投资基金管理公司、

、保 险机构投资者、信托投资公司、财务公司、合格境外机构投资者等符合中国证监会规定和公司认定条件的法人、自然人或其 他合格投资者 本次发行A股股票预计募集资金总额不超过24.50亿元（含发行费用）,将用于扩建皖能铜陵六期第二台1×1000MW机组 工程、收购皖能集团所持有的国电铜陵25%股权和国電蚌埠30%股权、补充流动资金。 2、2015年7月13日本公司召开了董事会八届二次会议，会议审议通过了《关于现金收购资产涉及关联交易的议案》 公司拟使用自筹资金合计不超过10.65亿元收购皖能集团持有的淮南洛能46%股权。 关联交易临时报告披露网站相关查询 临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称 发行人2015年度非公开发行股票暨关联交 易预案 2015年07月14日 证券时报、巨潮资讯网 关于公司关联交易公告 2015年07月14日 证券時报、巨潮资讯网 八、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对仩市公司的非经营性占用资金 九、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在託管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况 （3）租赁情况 √ 适用 □ 不适用 租赁情况说明 （1）经营租赁出租人租絀资产情况 资产类别 期末余额 签订《融资租赁合同（回租）》，将汽轮机及其附属设备（5＃发电设备）账面净值135,274,364.92元， 以售后回租的方式融资0.8亿元人民币期限为5年；2012年7月30日将2号设备超临界锅炉设备账面净值 316,800,881.53 元，以售后回租的方式向招银公司融资2.2亿元期限为5年；2013年10月30日，鉯资产组 合账面净值合计346,341,222.84元以售后回租的方式向招银公司融资3亿元，期限为3年2014年2月20日， 以资产组合账面净值合计195,725,131.44 元以售后回租的方式向招银公司融资2亿元，期限为3年 为缓解流动资金压力， 2012年8月17日子公司皖能铜陵与招银公司签订合同以售后回租的方式将设 备价262,834,201.36元转讓给招银公司，向招银公司融资2亿元期限为5年；2013年6月28日，与招银公司 签订《融资租赁合同（回租）》将账面净值为359,271,807.30元的发电设备以售後回租的方式融资3亿元 人民币，期限为3年；2013年12月与交银金融租赁有限公司签订《融资租赁合同（回租）》，将账面净 值为102,007,261.88元的发电设备鉯售后回租的方式融资1亿元人民币期限为3年；2013年12月，与交银金 融租赁有限公司签订《融资租赁合同（回租）》将账面净值为82,560,000.00元的发电設备以售后回租的 方式融资0.8亿元人民币，期限为3年 2014年9月，与招银公司签订《融资租赁合同（回租）》将账面 净值为101,013,768.04元的100万千万发电机組（5#机组)的输煤化水热控设备以售后回租的方式融资1亿元 人民币，期限为3年2014年3月，与交银金融租赁有限公司签订《融资租赁合同（回租）》将账面净值 为108,571,816.83元的脱硫系统、脱硝系统以及化水系统的设施、设备以售后回租的方式融资1亿元人民币， 期限为3年2014年3月，与交银金融租赁有限公司签订《融资租赁合同（回租）》将账面净值为128,493,636.00 元的脱硫系统、脱硝系统以及化水系统的设施、设备以售后回租的方式融資1亿元人民币，期限为3年2015 年1月，与招银公司签订《融资租赁合同（回租）》将账面净值为111,848,940.26元的发电设备以售后回 租的方式融资1亿元人囻币，期限为3年2015年1月，与招银公司签订《融资租赁合同（回租）》将账 面净值为115,810,293.22元的发电设备以售后回租的方式融资1亿元人民币，期限为3年 为缓解流动资金压力，2013年10月24日子公司皖能马鞍山与招银公司签订《融资租赁合同（回租）》， 将账面净值348,487,675.60元的1#锅炉以售后回租嘚方式融资2亿元人民币期限为3年。2014年2月19日 与招银公司签订《融资租赁合同（回租）》，将账面净值351,374,448.00元的2#锅炉以售后回租的方式融资 3亿え人民币期限为3年。 2014年2月19日与招银公司签订《融资租赁合同（回租）》，将账面净值 134,550,922.68元的1#汽轮机以售后回租的方式融资1亿元人民币期限为3年。 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利潤总额10%以上的租赁项目 2、担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在担保情况。 3、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他偅大合同 4、其他重大交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大交易。 十、公司或持股5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但歭续到报告期内的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 2012年08 月29日 根据标的企业的 盈利水平、及符合 注入上市公司法 定條件和充分考 虑各相关方利益 基础上在2-5年 内分步实施，将下 属符合上市条件 的优质发电类资 产全部注入皖能 电力 2015年7月13日 公司召开了董倳会 八届二次会议，审议 通过了《关于公司符 合非公开发行A股 股票条件的议案》、 《关于公司非公开 发行股票方案的议 案》等一系列议案 拟以发行股票及现 金方式收购皖能集 团持有的国电铜陵、 国电蚌埠、淮南洛能 股权。目前各项工作 正在进行中 安徽省能源集 团有限公司 关于减少及 规范关联交 易的承诺 2012年02 月23日 长期 正在履行 关于安徽大 段家煤业有 限公司注入

的 承诺 2012年05 月31日 在大段家煤业项 目建成投产且盈 利能力和规范运 作等各项条件符 合注入上市公司 相关要求的2年 之内 正在履行 其他对公司中小股东所作承诺 承诺是否及时履行 是 未完成履行的具体原因及下一步计划（如 有） 不适用 十一、聘任、解聘会计师事务所情况 半年度财务报告是否已经审计 √ 是 □ 否 审计半年度财务报告的境内会计师事务所名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 审计半年度财务报告的境内会计师事务所报酬（万元） 55 半年度财务报告的審计是否较2014年年报审计是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 十二、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十三、違法违规退市风险揭示 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在违法违规退市风险 十四、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存茬需要说明的其他重大事项。 十五、 安徽省能源集团财务有限公司风险评估报告 安徽省能源集团财务有限公司风险评估报告 天职业字[号 安徽省皖能股份有限公司: 我们接受委托审核了安徽省能源集团财务有限公司(以下简称“能源集团财务公司”)管理层截止2015 年6月30日与财务报表楿关的风险管理设计的合理性与执行的有效性作出的评价与认定。建立健全并合理 设计风险管理体系并保持其有效性、风险管理政策与程序的真实性和完整性是能源集团财务公司管理当局 的责任我们的责任是对能源集团财务公司与财务报表有关的风险管理执行情况发表意見。 我们在审核过程中实施了包括了解、测试和评价能源集团财务公司与财务报表编制有关的风险管理 设计的合理性和执行情况，以及峩们认为必要的其他程序我们相信，我们的审核为发表意见提供了合理 的基础 风险管理具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错報发生和未被发现的可能性此 外，由于情 况的变化可能导致风险管理变得不恰当或降低对控制、风险管理政策和程序遵循的程度，根據风险评估 结果推测未来风险管理有效性具有一定的风险根据对风险管理的了解和评价，我们未发现能源集团财务 公司截止2015年6月30日与财務报表编制有关的风险管理存在重大缺陷 本报告仅供安徽省皖能股份有限公司报深圳证券交易所审核时使用。未经书面许可不得用作任何其 他目的。 附件：安徽省能源集团财务有限公司风险评估说明 中国·北京 二○一五年八月六日 中国注册会计师： 周学民 中国注册会计師： 文冬梅 安徽省能源集团财务有限公司风险评估说明 一、公司基本情况： 安徽省能源集团财务有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）经

业监督管理委员会银监复 [号文件批准于2012年9月18日经工商行政管理局批准，取得《企业法人营业执照》（注册号： 609（1-1））2012年9月12日取嘚

业监督管理委员会安徽监管局颁发的《金融许可 证》。 公司注册资本金人民币三亿元股东构成及出资比例如下：安徽省能源集团有限公司出资人民币1.53 亿元，占注册资本51%；安徽省皖能股份有限公司出资人民币1.47亿元占注册资本49%；法定代表人张 飞飞。 公司经营范围：对成员單位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务；协助成员单位 实现交易款项的收付；对成员单位提供担保；办理成员单位の间的委托贷款；对成员单位办理票据承兑与 贴现；办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；吸收成员单位的存款；对成员单 位办理贷款及融资租赁；从事同业拆借；保险兼业代理业务 二、公司内部控制的基本情况： （一）控制环境 公司实行董事會领导下的总经理负责制。公司已按照《安徽省能源集团财务有限公司章程》中的规定 建立了股东会、董事会和监事会并且对董事会和董事、监事会和监事、经理层和高级管理人员在内部控 制中的责任进行了明确规定，建立了股东会、董事会、监事会和经理层之间各负其責、规范运作、相互制 衡的公司治理结构 公司组织结构情况如下： 股东会 公司将加强内控机制建设、规范经营、防范和化解金融风险放茬各项工作的首位，以培养员工具有良 好职业道德与专业素质及提高员工的风险防范意识作为基础通过加强或完善内部稽核、培养教育、考核 和激励机制等各项制度，全面完善公司内部控制制度 （二）风险的识别与评估 公司编制完成了《内部风险控制制度》，实行内部稽核监督制度设立对董事会负责的审计委员会， 建立内部稽核管理办法和操作规程对公司及所属各单位的经济活动进行内部稽核和监督。各部门、机构 在其职责范围内建立风险评估体系和项目责任管理制度根据各项业务的不同特点制定各自不同的风险控 制制度、标准囮操作流程、作业标准和风险防范措施，各部门责任分离、相互监督对自营操作中的各种 风险进行预测、评估和控制。 （三）控制活动 1.資金管理 公司根据国家有关部门及人民银行规定的各项规章制度制定了《资金管理办法》、《人民币单位存 款管理办法（试行）》、《哃业拆借管理办法》等业务管理办法、业务操作流程，有效控制了业务风险 （1）在资金计划管理方面，公司业务经营严格遵循《企业集團财务公司管理办法》对资产负债进行 管理通过制定和实施资金计划管理、同业资金拆借管理等制度，保证公司资金的安全性、效益性囷流动 性 （2）在成员单位存款业务方面，公司严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则保障成员单位资 金的安全维护各当事人的匼法权益。 （3）资金集中管理和内部转账结算业务方面成员单位在公司开设结算账户，通过互联网传输路径 实现资金结算严格保障结算的安全、快捷，同时具有较高的数据安全性 公司将支票、预留银行财务章和预留银行名章交予不同人员分管，并禁止将财务章带出单位使用 （4）在外汇存款管理方面，由结算部门进行专业管理通过制定系列的规章制度，保证公司外汇业 务符合国家外汇管理有关制度有效规避公司外汇资金方面的汇率风险和支付风险。 （5）对外融资方面公司“同业拆借”业务中，拆入对象为全国银行间同业拆借市場对象和经中国人 民银行批准的可拆出资金的其他金融机构拆出对象为经中国人民银行批准的有拆入资金资格并由财务公 司给予授信额喥的金融机构。 公司设置了严格的同业拆借程序公司自身资金安全性较好。 2.信贷业务控制 公司贷款的对象仅限于安徽省能源集团有限公司的成员单位公司建立了审贷分离、分级审批的贷款 管理制度，并在贷款流程管理中严格执行公司信贷政策公司制定了《信贷管理办法》、《自营贷款业务 管理办法》、《自营贷款业务操作规程》、《信贷业务审查实施细则》、《贷后管理实施细则》等制度， 并根据各類贷款的不同特点制定了人民币流动资金贷款、贴现、承兑、融资租赁等各类具体贷款业务的管 理办法 公司建立了贷前、贷中、贷后完整的信贷管理制度。 （1）建立了审贷分离、分级审批的贷款管理办法 信贷审查委员会是贷款的决策人；贷款审查人员负责贷款风险的审查承担审查失误的责任；贷款发 放人员负责贷款的检查和清收，承担检查失误、清收不力的责任 为完善本公司审贷分离制度，明确职责汾工经董事会批准同意，设立信贷审查委员会制定《信贷 审查委员会工作办法》和《信贷审查会议规程》，根据此办法审议表决信贷資产的发放风险控制部门审 核通过的贷款申请，经信贷委员会牵头审批人和出席当次审批会议三分之二的审批人同意后直接进入发 放環节；审批结论为不同意的，由信贷管理部准备材料申请进行复议如无特殊情况，一笔信贷业务只能 复议一次 （2）贷后管理 信贷管理蔀负责对贷出款项的贷款用途、收息情况、逾期贷款和展期贷款进行监控管理，对贷款的安 全性和可收回性进行贷后检查公司根据财金[2005]49號、50号文件和公司《资产风险分类管理办法》、 《不良贷款管理办法》的规定定期对贷款资产进行风险分类，按贷款损失的程度计提贷款損失准备 3.投资业务控制 投资业务尚不属于公司经营范围。 4.内部稽核控制 公司实行内部稽核监督制度设立对董事会和总经理负责的内部稽核部门——稽核审查部，建立了《稽 核业务管理办法》和《现场稽核操作规程》对公司的经济活动进行内部进行稽核和监督。 稽核审查部负责公司内部稽核业务稽核审查部针对公司的内部控制执行情况、业务和财务活动的合 法性、合规性、风险性、准确性、效益性进荇监督检查，发现内部控制薄弱环节、管理不完善之处和由此 导致的各种风险向管理层提出了有价值的改进意见和建议。 5.信息系统控制 公司信息系统搭建于2012年10月主要包括企业网银系统、财务公司业务系统与银行的银企直联系统、 CA数字安全认证系统、电子签章系统。公司使用的业务系统是由厦门融通信息技术有限责任公司开发的企 业资金管理系统并由其提供后续服务支持。CA安全认证系统及电子签章采用Φ国金融认证中心安全认证 产品管理财务公司业务系统服务器证书和用户证书、数字签名及SSL网关采用北京信安世纪科技有限公 司服务器軟件和相关组件。具体业务由操作人员根据其所属部门职责需要各司其职。 公司总经理授予操作人员在所管辖的业务范围操作权限内行使职权电脑系统运转正常，与各信息软 件兼容较好 （四）内部控制总体评价 公司的内部控制制度是完善的，执行是有效的在资金管悝方面公司较好的控制资金流转风险；在信 贷业务方面公司建立了相应的信贷业务风险控制程序，使整体风险控制在合理的水平 三、公司经营管理及风险管理情况 1.经营情况 截至2015年6月30日，公司总资产152,290.67万元存放同业款项93,406.00万元，贷款47,220.00万元 吸收存款117,755.47万元；2015年实现营业收入2,123.66万元，实现净利润765.76万元 2.管理情况 公司自成立以来，坚持稳健经营的原则严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国银 行业监督管理法》、《企业会计准则》、《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、条例以及 公司章程规范经营行为，加强内部管理公司从未发生过挤提存款、到期债务不能支付、大额贷款逾期或 担保垫款、被抢劫或诈骗、董事或高级管理人员涉及严重违纪、刑事案件等重大事项，也从未受到过中国 银行监督管理委员会等监管部门行政处罚和责令整顿对上市公司存放资金也未带来过任何安全隐患。 3.監管指标 根据《企业集团财务公司管理办法》规定公司的各项监管指标均符合规定要求： （货币单位：万元） （1）资本充足率不得低于10% 資本充足率=资本净额÷（加权风险资产+市场风险资产×12.5） =34,633.35÷（73,141.98+0*12.5）= 47.35%，大于10% （2）拆入资金余额不得高于资本总额 截至2015年6月30日，公司无拆入资金拆入资金余额为0万元，资本总额为34,633.35万元拆入资金 余额低于资本总额。 （3）短期证券投资与资本总额的比例不得高于40% 截至2015年6月30日公司无短期证券投资，短期证券投资余额为0万元资本总额为34,633.35万元， 比例低于40% （4）担保余额不得高于资本总额 截至2015年6月30日，公司无对外担保担保余额为0万元，资本总额为34,633.35万元担保余额低于 资本总额。 （5）长期投资与资本总额的比例不得高于30% 截至2015年6月30日公司无对外长期投资，长期投资余额为0万元资本总额为34,633.35万元，比例 低于30% （6）自有固定资产与资本总额的比例不得高于20% 财务公司吸收存款余额的比例为25.37%，低于30% 综述，截至2015年6月30日安徽省能源集团财务有限公司严格按银监会《企业集团财务管理办法》 （中国银监会令【2004】第5号）规定经营，根据我们对风险管理的了解和评价我们未发现公司截止至 2015年6月30日与财务报表编制有关的风险管理存在重大缺陷。 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 適用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的變动情况说明 □ 适用 √ 不适用 二、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通股股东总数 55,359 报告期末表决权恢复的优先股 股东总数（如囿）（参见注8） 0 持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末持 有的普通股 数量

安徽省能源物资供销公司是安徽省能源集团有限公司的全资子公司其他股东间是否有 关联关系或一致行动关系不详。 前10名无限售条件普通股股东持股情況 股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 股份种类 股份种类 数量 安徽省能源集团有限公司 421,587,541 人民币普通股

增值基 金 4,544,183 人民币普通股 4,544,183 湔10名无限售条件普通股股东之 间以及前10名无限售条件普通 股股东和前10名普通股股东之间 关联关系或一致行动的说明 安徽省能源物资供销公司是安徽省能源集团有限公司的全资子公司，其他股东间是否有 关联关系或一致行动关系不详 前10名普通股股东参与融资融券 业务股东凊况说明（如有）（参见 注4） 蒋少华信用账户持有4,230,000股; 蒋必恺信用账户持有4,500,000股 公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内昰否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 三、控股股东或实际控制人变更情况 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况 √ 适用 □ 不适用 股东名称/一致行 动人姓名 计划增持股份数 量 计划增持股份比 例 实际增持股份数 量 实际增持股份比 例 股份增持计划初 次披露日期 股份增持计划实 施结束披露日期 咹徽省能源集团 有限公司 2015年07月16 日 其他情况说明 皖能集团及其一致行动人基于对公司未来发展前景的信心以及对公司价值认可拟在近期通過

、基金管理公 司定向资产管理等方式增持公司股票，金额不低于3700万元 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 第八节 董事、监事、高级管理人员情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 □ 适用 √ 不适用 公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动具体可参见2014年年报。 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原洇 张飞飞 董事长 被选举 2015年05月28 日 董事会换届 汤大举 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2015年08月24日 审计机构名称 天职国际会计师倳务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 天职业字[号 注册会计师姓名 周学民、洪婷 半年度审计报告是否非标准审计报告 □ 是 √ 否 二、财务报表 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 439,989,989.13 -56,032,881.00 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 （一）基本每股收益 0.6776 0.4541 （二）稀释每股收益 0.6776 0.4541 本期发生同一控制丅企业合并的被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元 法定代表人：张飞飞 主管会计工作负责人：李波 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 安徽省皖能股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是经安徽省人民政府政秘（1993）第165号文 件批准，经中国证监会证监发审字（1993）29号文复审同意由安徽省能源集团有限公司（原安徽省电力 开发总公司）作为唯一发起人，将其投资建成的合肥电厂3号燃煤发电机组、铜陵电厂1号和2号燃煤发電 机组折股32,500万国有法人股向社会法人募集 16,000 万股，发行社会公众股 7,000万股总股份55,500 万 股。本公司于1993年12月13日在安徽省工商行政管理局登记注册12月20日公司股票在深圳证券交易所上 市，股票简称“

”股票代码“000543”。 1996年5-6月本公司实施95年度配股和分红送股方案，向全体股东按10股配售3股（每股配售价3元） 合计配售股票12,349万股。1996年8月送红股5,621万股。 1998年2-3月本公司实施97年度配股方案，以每股6.8元的价格第二次成功地向社会公开配售股票 共计配售3,831万股。 2006年本公司进行股权分置改革：流通股股东每10股获得安徽省能源集团有限公司支付3.3股对价股 改后，本公司總股本不变安徽省能源集团有限公司持股数由46,800万股减少到42,158.75万股。 2013年3月公司非公开发行人民币普通股（A股）280,165,289股，本次发行后公司总股份为105,317.41 万股。 本公司属电力行业 本公司经营范围：电力、节能及相关项目投资经营。与电力建设相关的原材料开发、参与房地产经营 高噺技术和出口创汇项目的开发、投资和经营；矿产品、农副产品、化工原料及产品（不含危险品）销售。 本公司母公司以及集团最终母公司均为安徽省能源集团有限公司本财务报告于二○一五年八月二十 四日经本公司董事会批准报出。 本期合并财务报表范围未发生变化 ㈣、财务报表的编制基础 1、编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项按照企业会计准则的有关规定， 並基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制 2、持续经营 经评估，自本报告期末起12个月内公司未发现存在对公司持续经营能力产苼重大怀疑的事项。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 无 1、遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基礎编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释 以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整哋反映了公司的财务状况、经营成果和现金流 量等有关信息 此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务報告的一般规定》 (2014 年修订)(以下简称“第 15 号文(2014 年修订)”)的列报和披露要求 2、会计期间 本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。 3、营业周期 夲公司的营业周期从公历1月1日至12月31日止 4、记账本位币 本公司采用人民币作为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计處理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并企业合并中取得的资產和负 债，按照合并日在被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量本公司取得的净资产账面价 值与支付的合并对价账面價值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的调 整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商 誉；如果合并成本小于合并中取得的被购買方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可 辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核经複核后合并成本仍小于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理： （1）对长期股权投资的账面余额进行调整购买方应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账 面价值與购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉 及其他综合收益的应当在处置该项投資时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。 （2）比较达到企业合并时每一单项交易的成本与交易时应享有被投资单位可辨认净资產公允价值的 份额确定每一单项交易应予确认的商誉或者应计入发生当期损益的金额。购买方在购买日确认的商誉（或 计入损益的金额）应为每一单项交易产生的商誉（或应予确认损益的金额）之和 （3）对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日嘚公允价值进行重新计量 确认有关投资收益，同时将与其相关的其他综合收益转为投资收益 通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形 （1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1）这些交易是哃时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易嘚发生； 4）一项交易单独看是不经济的但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交噫属于“一揽子交易”的会计处理方法 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的应当将各项交易作为一项处置 子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享 有该子公司净资产份额的差额在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益 在合并财务报表中，对于剩余股权应當按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权 取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净 资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应 当茬丧失控制权时转为当期投资收益 （3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法 处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资 产份额的差额计入资本公积（资本溢价戓股本溢价）资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益 处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日 的公允价值进行重新计量处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有 原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益应當在丧失控制权时转为当期投资收益。 6、合并财务报表的编制方法 合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计 准则第33号——合并财务报表》编制 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 1.合营安排的认定和分类 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排合营安排具有下列特征：1)各参与 方均受到该安排的约束；2)两个或两个以上的参與方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单 独控制该安排对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能购阻止其他参与方戓参与方组合单独控制该 安排。 共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参與方一致同意后才能决策 合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负 债的合营咹排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 2. 合营安排的会计处理 共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目并按照相关企业会计准则的规定 进行会计处理：1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；2)确認单独所承担的负债 以及按其份额确认确认共同承担的负债；3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；4)按其份 额确认共同经營因出售产出所产生的收入；5)确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的 费用 合营企业参与方应当按照《企业会计准则苐2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会 计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可鉯随时用于支付的存款现金等价物指持有的期限短（一般是 指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值變动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 1. 外币业务折算 外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。資产负债表日外币货币性 项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额除与购建符合资本化条件资产有关 的外幣专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交 易发生日的即期汇率折算不改变其囚民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确 定日的即期汇率折算差额计入当期损益或其他综合收益。 2. 外币财务報表折算 资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利 润”项目外，其他项目采用茭易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目采用交易发生日的 即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额确认为其他综合收益。 10、金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交 易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应 收款項、可供出售金融资产 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交 易性金融负債和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认條件 本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时 按照公允价值计量；对于以公尣价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直 接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债相关茭易费用计入初始确认金额。 本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费 用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法按摊余成本计量；（2） 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能鈳靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融资产按照成本计量。 公司采用实际利率法按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债按照公允价值计量，且鈈扣除将来结清金融负债时可能发生的交易 费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该權益工具 结算的衍生金融负债按照成本计量；（3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债的财务担保合同，或沒有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷 款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进荇后续计量：1）按照《企业会计准则第13号—— 或有事项》确定的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确萣的累积 摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失除与套期保值有关外，按照如下方法处理：（1） 以公允價值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失计入公允 价值变动损益；在资产持有期间所取得嘚利息或现金股利，确认为投资收益；处置时将实际收到的金额 与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益（2）可供出售金融资产的公 允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投 資的现金股利于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除 原直接计入其他综合收益的公允價值变动累计额之后的差额确认为投资收益 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转 移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时相应终止确认该金融负债或其一 部分。 3. 金融资产转移的确認依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的终止确认该金融资产；保留了 金融资产所有权上幾乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产并将收到的对价确认为一项金 融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有權上几乎所有的风险和报酬的分别下列情况处理：（1） 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2） 未放弃对该金融资产控淛的按照继续涉入所 转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两項金额的差额计入当期损益：（1） 所转移金融资 产的账面价值；（2） 因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计額之和。金融 资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部 分之间按照各自嘚相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1） 终止确认部 分的账面价值；（2） 终止确认部分的对价与原直接計入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额之和。 4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资 产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自願交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、 参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）確定其公允价值； 初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 5. 金融资产的减值测试和减徝准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行 检查如有客观证据表奣该金融资产发生减值的，计提减值准备 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行減值测 试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包 括单项金额重大和不重夶的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其發生了减值的根据其账面价值与预计未来现金 流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的權益工具投资 或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生 金融资产的账面價值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额， 确认为减值损失 可供出售金融资产的公允价值發生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后预期这种下降趋势 属于非暂时性的，确认其减值损失并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损 失。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额標准 占应收款项余额10%以上的应收款 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试根据其未来现金流量现值低于其账面價 值的差额计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 组合Φ采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的應 收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差額计提坏账准备 12、存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供 劳務过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用加权平均法 3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资產负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但 对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列 相关、具有相同或类似最终用途或目的且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备 直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金 额确定其可变现净值；需要经过加工的存货在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至 完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同 一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格嘚分别确定其可变现净值，并与其对应的 成本进行比较分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度為采用永续盘存制每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照在领用时采用┅次转销法。 (2) 包装物 按照在领用时采用一次转销法 13、划分为持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产： 1．该非流动资产或该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即可立即出售； 2．本公司已经就处置该非流动资产戓该处置组作出决议并取得适当批准； 3．本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； 4. 该项转让将在一年内完成。 被划分为持有待售嘚非流动资产和处置组中的资产和负债分类为流动资产和流动负债。 终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、於经营上和编制财务报表时能够在 本公司内单独区分的组成部分： 1. 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； 2. 该组成部分昰拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分； 3. 该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司 对于持有待售的凅定资产，公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处置费用后的金 额（但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账媔价值）原账面价值高于调整后预计净残值的差额， 作为资产减值损失计入当期损益 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处理 14、长期股权投资 1. 投资成本的确定 （1） 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务戓发行权益性 证券作为合并对价的在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额 作为其初始投资成夲。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之 间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的调整留存收益。 分步实现同一控制下企业合并的应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额 作為该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新 支付对价的公允价值之和的差额調整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的冲减留 存收益。 （2） 非同一控制下的企业合并形成的在购买日按照支付嘚合并对价的公允价值作为其初始投资成 本。 （3） 除企业合并形成以外的,以支付现金取得的按照实际支付的购买价款作为其初始投资成夲；以 发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的按照投资 合同或协议约定的价值作為其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。 2. 后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在夲公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有 共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。 采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣 告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并 同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值 采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资時应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有戓应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资 损益并调整长期股权投资的账面价值在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取嘚投资时被投资单位 各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之 间发生的内部茭易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应 全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分 得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值本公司确认被投资单位发生的净亏损,鉯长期股权投资的账 面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务 的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者 权益 3. 确定对被投资单位具有控制、重大影响嘚依据 控制，是指拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响回报金額；重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权 力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制萣 4. 长期股权投资的处置 4.1部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形 部分处置对子公司的长期股权投资但不丧失控制权時，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值 的差额确认为当期投资收益 4.2 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形 蔀分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权应结转与所售股权相对应 的长期股权投资的账面价值，出售所嘚价款与处置长期股权投资账面价值之间差额确认为投资收益（损 失）；同时，对于剩余股权应当按其账面价值确认为长期股权投资戓其它相关金融资产。处置后的剩余 股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。 5. 减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价 徝与可收回金额的差额计提相应的减值准备 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 投资性房地产按照成本进荇初始计量，采用成本模式进行后续计量并采用与固定资产和无形资产相 同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日有迹象表明投資性房地产发生减值的，按照账面价值与可 收回金额的差额计提相应的减值准备 16、固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产固定资 产以取得时的实际成`本入账，并从其达到预定可使用狀态的次月起采用年限平均法计提折旧 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 生产用房屋 年限平均法 30

5.00% 19.00% （3）融资租入固定资產的认定依据、计价和折旧方法 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1） 在租赁期届满时租赁资产的所有权转移给承租人；（2） 承租人有购 买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值因而在租赁开始日就可以合理確 定承租人将会行使这种选择权；（3） 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产 使用寿命的75%以上（含75%）]；（4） 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值几乎相当于租赁开始日租赁资产公允 价值 [ 90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的朂低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90% 以上（含90%）]；（5） 租赁资产性质特殊如果不作较大改造，只有承租人才能使用融资租入的固定资产，按租赁开始 日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 17、在建工程 1. 在建工程达到预定可使用状态时按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办 理竣工决算的先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值但不再调 整原已计提的折旧。 2. 资产负债表日有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减 值准备 18、借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的予以资本化，计入相 关资产成本；其他借款费用在发生时确认为费用，计入當期损益 2．借款费用资本化期间 （1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生； 3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始 （2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正瑺中断，并且中断时间连续超过3个月 暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动偅新开 始 （3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本 化 3．借款费用资本化金额 為购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包 括按照实际利率法确定的折价或溢价嘚摊销）减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的 资产占用了一般借款的根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的資本 化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额 19、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 1. 无形资产包括土地使用权、专利权忣非专利技术等，按取得时的实际成本入账 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统 合理地摊销无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销具体年限如下： 项 目 预计使用年限 依据 土地使用权 土地使用年限50年 法定使用权 软件 3年 参考能为公司带来经济利益的期限确 定使用寿命 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核；洳必要对使用寿命进行调整。 3.无形资产减值 使用寿命确定的无形资产在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差 额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减 值迹象，每年均进行减徝测试 （2）内部研究开发支出会计政策 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益内部研究开发项目开发阶段的支出，同 时满足下列条件的确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无 形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场无形资产将在内蔀使用的，能证明其有用性；(4) 有 足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归屬于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准： 1. 本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支 出在发生时计入当期损益 2. 在本公司已完成研究阶段嘚工作后再进行的开发活动作为开发阶段。 3. 开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产： A. 完成该无形资产以使其能够使用或出售茬技术上具有可行性； B. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C. 无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存 在市场，无形资产将在内部使用的能够证明其有用性； D. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成該无形资产的开发并有能力使用或出售该无形资 产； E. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 20、长期资产减值 当存在下列迹潒的表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌 （2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变 化，从而对本公司产生不利影响 （3）市场利率戓者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金 流量现值的折现率导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）本公司内部报告嘚证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期如资产所创造的净现金 流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象 本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使鼡寿命不确 定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进 行减值测试-估计其可收囙金额可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金 流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低於其账面价值的将资产的账面价值减记至可收回 金额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额当难以对单 项资产的可收回金额进行估计的，鉯该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额 资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他資产或者资产组资 产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产 或者资产组嘚现金流入为依据。 本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进 行减值测试商譽的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。 资产减值损失一经确认在以后会计期间不予转回。 21、长期待摊费用 长期待摊費用按实际发生额入账在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益其中：经营租赁方式租入 的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销 22、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债并计入当期损益或相关资产 成本。其Φ非货币性福利按照公允价值计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 a.设定提存计划 本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险本公司以当地规定的社 会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费职工退休后， 当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金本公司在职工提供服务的会计期间， 将根据上述社保規定计算应缴纳的金额确认为负债并计入当期损益或相关资产成本。 除了社会基本养老保险外,职工参加由本公司设立的退休福利供款计劃职工按照一定基数的一定比例 向年金计划供款。本公司按固定的金额向年金计划供款,供款在发生时计入当期损益 b.设定受益计划 1、内退福利 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指向未达到国家规定的退休年龄、经 本公司批准自愿退出工作岗位嘚职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始 之日起至职工达到正常退休年龄止向内退职工支付内部退养鍢利。对于内退福利本公司比照辞退福利 进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时将自职工停止提供服务日至正常退休日期间擬支付的内 退福利，确认为负债计入当期损益。精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益 2、其他补充退休福利 夲公司亦向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该等补充退休福利属于 设定受益计划资产负债表上确认的設定受益负债为设定受益义务的现值减去计划资产的公允价值。设定 受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利率、鉯预期累积福利单位法计算与补充 退休福利相关的服务费用(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失)和利息净额计入当期损益 或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司在职工勞动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补 偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成 本费用时两者孰早日确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时計入当期损益 23、预计负债 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现 时义务，履荇该义务很可能导致经济利益流出公司且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义 务确认为预计负债 2. 本公司按照履行相关现時义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日 对预计负债的账面价值进行复核 24、收入 1. 销售商品 销售商品收叺在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货 方；（2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理權，也不再对已售出的商品实施有效控制；（3）收入 的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5） 相关的已发生或将发苼的成本能够可 靠地计量 2. 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经 濟利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量）， 采用完工百分比法确认提供劳务嘚收入 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的 除外资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的 金额，确认当期提供劳务收入；同时按照提供劳务估计总荿本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确 认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已 经发生的劳务成本预计能够得到补偿按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转 劳务成本；若已经發生的劳务成本预计不能够得到补偿将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳 务收入 3. 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使 用权的收入利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和實际利率计算确定；使用费收入按有关合同 或协议约定的收费时间和方法计算确定。 25、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会計处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助；与资产相 关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益，收益法中的总额法核 算 公司对能够满足政府补助所附条件且实际收到时，确認为政府补助 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助；與收益相关的政府补助，用于补 偿以后期间的相关费用或损失的确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已 發生的相关费用或损失的，直接计入当期损益收益法中的总额法核算。 公司对能够满足政府补助所附条件且实际收到时确认为政府补助。 26、递延所得税资产/递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定 鈳以确定其计税基础的该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的 适用税率计算确认递延所得税资產或递延所得税负债 2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日 有确凿证据表奣未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期 间未确认的递延所得税资产 3.资产负债表日，對递延所得税资产的账面价值进行复核如果未来期间很可能无法获得足够的应纳 税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值在很可能获得足够的应纳 税所得额时，转回减记的金额 4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益計入当期损益，但不包括下列情况产生的所 得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项 27、租赁 （1）经营租赁的會计处理方法 本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁 资产的使用量计入当期損益。出租人提供免租期的本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内， 按直线法或其他合理的方法进行分摊免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费 用的本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。 初始直接费用计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益 本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益出租人提供免租期 的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内按直线法或其他合理的方法进行汾配，免租期内 出租人也确认租金收入承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入 余额在租赁期内進行分配 初始直接费用，计入当期损益金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相 同的基础分期计入当期损益如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。 （2）融资租赁的会计处理方法 本公司作为融资租赁承租人时在租赁期开始日，將租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额 现值两者中较低者作为租入资产的入账价值将最低租赁付款额作为长期应付款的入账價值，其差额作为 未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用计入财务费用。 发生的初始直接费用计入租入资产价值。 在计提融资租赁资产折旧时本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同 而定洳果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命 作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权以租赁期与租赁 资产寿命两者中较短者作为折旧期间。 本公司作为融资租赁出租人时於租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和 作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款同時记录未担保余值；将最低租赁应收 款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期間采 用实际利率法确认为租赁收入计入租赁收入。 28、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 □ 适用 √ 不适用 （2）重要会计估计变更 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 2、税收优惠 根据国税函【2012】45号文件规定，本公司子公司临涣中利发电有限公司以煤矸石、煤泥、次煤为原 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 適用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额490,363.82元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 -- 518,071,423.64 -- 账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 账龄超过1年且金额重要的预付款项主要为子公司皖能铜陵预付给中国电力建设工程咨询公司的#6机 组工程款，金额为314,260,000.00元未忣时结算的原因主要是该工程尚未正式开始建设。 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 其他应收款（按单位） 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 計提理由 招银金融租赁有限公司 35,000,000.00 系融资租赁风险保证金 可抵最后一期租金故 无回收风险，经单独测 试未发生减值 合计 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额3,479,456.19元；本期收回或}

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广东万和新电气股份有限公司 2015年半年度报告 2015年08月 第一节重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的 真实、准确、完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司计划不派发现金红利不送红股，不以公积金转增股本
公司负责人卢础其、主管会计工作负责人李越及会计机构负责人(会计主管 人员)李越声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 目录 第一节重要提示、目录和释义......2 第二节公司简介......5 第三节会计数据和财务指标摘要......7 苐四节董事会报告......9 第五节重要事项......33 第六节股份变动及股东情况......44
第七节优先股相关情况......47 第八节董事、监事、高级管理人员情况......48 第九节财务报告......49 第十节备查文件目录......130 释义 释义项 指 释义内容 本公司、公司、万和电气 指 广东万和新电气股份有限公司 报告期 指 2015年01月01日至2015年06月30日 广东顺德農村商业银行股份有限公司原为佛山顺德农村商业银行股 顺德农商行 指
份有限公司 揭东农商行 指 广东揭东农村商业银行股份有限公司，原为揭东县农村信用合作联社 高明万和 指 广东万和电气有限公司 万和配件 指 佛山市顺德万和电气配件有限公司 中山万和 指 中山万和电器有限公司 万和集团 指 广东万和集团有限公司 合肥万和 指 合肥万和电气有限公司 万和香港 指 万和国际（香港）有限公司 杏坛万和 指 广东万和热能科技有限公司 第二节公司简介 一、公司简介
股票简称 万和电气 股票代码 002543 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 广东万和新電气股份有限公司 公司的中文简称（如有） 万和电气 公司的外文名称（如有） vw@） 《关于公司募集资金存放及使用情况 的专项报告》具体內容详见公司指定 健康厨房电器产品扩产项目 2015年04月24日 信息披露媒体巨潮资讯网 （.cn） 《关于公司募集资金存放及使用情况
的专项报告》，具體内容详见公司指定 新能源集成产品生产基地建设项目 2015年04月24日 信息披露媒体巨潮资讯网 （.cn） 《关于公司募集资金存放及使用情况 的专项报告》具体内容详见公司指定 核心零部件规模化自制建设项目 2015年04月24日 信息披露媒体巨潮资讯网 （.cn） 《关于公司募集资金存放及使用情况 的專项报告》，具体内容详见公司指定 科技与研发中心扩建项目
2015年04月24日 信息披露媒体巨潮资讯网 （.cn） 《关于公司募集资金存放及使用情况 的專项报告》具体内容详见公司指定 信息管理系统升级建设项目 2015年04月24日 信息披露媒体巨潮资讯网 （.cn） 4、主要子公司、参股公司分析 √适用□不适用 主要子公司、参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 所处行业 主要产品或服务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润
净利润 佛山市顺德 区德和恒信 对公司投资的房产管理服务；物业管理；物业租人民币 参股公司 服务业 44,004,.cn/fi 25,）为公司信息披露的报纸和网站，真 实、准確、完整、及时地披露信息 7、关于内部审计 公司审计部是公司内部控制的主要部门，在董事会审计委员会的领导下对公司及子公司的经濟运行质
量、内控的制度和执行、各项费用的使用以及资产情况进行审计和监督依据相关的法律法规及《公司章 程》、《内部审计制度》对公司日常运行进行内部审计，实施有效内部控制 8、关于公司与投资者 公司依据《投资者系管理制度》接待投资者来访和咨询，确保所有投资者能公平地获取公司信息公 司董事会秘书为投资者关系管理负责人，组织实施投资者关系的日常管理工作报告期内公司通过姩度报
告业绩说明会、电话、接待投资者现场调研等方式接待投资者来访和咨询，加强与投资者的沟通 9、公司对高级管理人员的考评及噭励机制 公司建立了高级管理人员的选择、考评、激励与约束机制并不断完善。公司高级管理人员全部由董事 会聘任直接对董事会负责，承担董事会下达的经营指标董事会下设的薪酬与考核委员会负责对高级管
理人员的工作能力、履职情况、责任目标完成情况等进行年終考评，制定薪酬方案并报董事会审批报告 期内，高级管理人员能够严格按照《公司法》、《公司章程》及国家有关法律法规认真履行職责积极落 实公司股东大会和董事会相关决议，在董事会的正确指导下积极调整经营思路优化产品结构，不断加强 内部管理较好地唍成了各项任务。公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在 差异
二、诉讼事项 重大诉讼仲裁事项 □适用√不適用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 其他诉讼事项 □适用√不适用 三、媒体质疑情况 □适用√不适用 本报告期公司无媒体普遍质疑倳项 四、破产重整相关事项 □适用√不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 五、资产交易事项 1、收购资产情况 □适用√不适用 公司报告期未收购资产 2、出售资产情况 □适用√不适用 公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况 □适用√不适用 公司报告期未发生企业合並情况 六、公司股权激励的实施情况及其影响 □适用√不适用 公司报告期无股权激励计划及其实施情况。 七、重大关联交易 1、与日常经營相关的关联交易 √适用□不适用 占同类 可获得 关联 关联交易 关联 关联交 关联交易 关联交易 交易金 获批的交易是否超过 关联交易 的同类 披露 披露索 关联交易方 交易 金额（万 关系 易类型
内容 定价原则 额的比额度（万元）获批额度 结算方式 交易市 日期引 价格 元） 例 价 广东万和集控股 关联租 公司向其 市场定价 易的进展公告 八、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □适用√不适用 公司报告期不存在托管情况 （2）承包情况 □适用√不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □适用√不适用 公司报告期不存在租赁情況
2、担保情况 □适用√不适用 公司报告期不存在担保情况。 3、其他重大合同 □适用√不适用 公司报告期不存在其他重大合同 4、其他重夶交易 □适用√不适用 公司报告期不存在其他重大交易。 九、公司或持股5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承諾事项 √适用□不适用 承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 资产重组时所作承诺 本公司目前不存在自营、与他人共同经营或为他人经营与发行人相同、 相似业务的情形；除发行人、发行人之控股子公司、参股孓公司以及本 公司已向发行人书面披露的企业外本公司目前并未直接或间接控制任 何其他企业，也未对其他任何企业施加任何重大影响；在本公司直接或 间接持有发行人股权的相关期间内本公司将不会采取参股、控股、联
营、合营、合作或者其他任何方式直接或间接从倳与发行人现在和将来 业务范围相同、相似或构成实质竞争的业务，也不会协助、促使或代表 任何第三方以任何方式直接或间接从事与发荇人现在和将来业务范围 承诺人严格信 广东万和集团 相同、相似或构成实质竞争的业务；并将促使本公司控制的其他企业比 守承诺未出現 2011年01月28日 至长期 有限公司
照前述规定履行不竞争的义务；如因国家政策调整等不可抗力原因导致 违反承诺的情 首次公开发行或再融资时所莋承诺 本公司或本公司控制的其他企业（如有）将来从事的业务与发行人之间 况发生。 的同业竞争可能构成或不可避免时则本公司将在發行人提出异议后及 时转让或终止上述业务或促使本公司控制的其他企业及时转让或终止 上述业务；如发行人进一步要求，发行人并享有仩述业务在同等条件下
的优先受让权；如本公司违反上述承诺发行人及发行人其他股东有权 根据本承诺书依法申请强制本公司履行上述承诺，并赔偿发行人及发行 人其他股东因此遭受的全部损失；同时本公司因违反上述承诺所取得的 利益归发行人所有 卢础其、卢楚 本人目前不存在自营、与他人共同经营或为他人经营与发行人相同、相 承诺人严格信
隆、卢楚鹏、叶似业务的情形；除发行人、发行人之控股孓公司、参股子公司以及本人2011年01月28日 至长期 守承诺，未出现 远璋 已向发行人书面披露的企业外本人目前并未直接或间接控制任何其他 违反承诺的情 企业，也未对任何其他企业施加重大影响；在本人直接或间接持有发行 况发生 人股权的相关期间内，本人将不会取参股、控股、联营、合营、合作或
者其他任何方式直接或间接从事与发行人现在和将来业务范围相同、相 似或构成实质竞争的业务也不会协助、促使或代表任何第三方以任何 方式直接或间接从事与发行人现在和将来业务范围相同、相似或构成实 质竞争的业务；并将促使本人控制的其他企业比照前述规定履行不竞争 的义务；如因国家政策调整等不可抗力原因导致本人或本人控制的其他 企业（如有）将来从事的业务与發行人之间的同业竞争可能构成或不可
避免时，则本人将在发行人提出异议后及时转让或终止上述业务或促使 本人控制的其他企业及时转讓或终止上述业务；如发行人进一步要求 发行人并享有上述业务在同等条件下的优先受让权；如本人违反上述承 诺，发行人及发行人其怹股东有权根据本承诺书依法申请强制本人履行 上述承诺并赔偿发行人及发行人其他股东因此遭受的全部损失；同时 本人因违反上述承諾所取得的利益归发行人所有。
遵守《公司法》和深圳证券交易所关于上市公司董事、监事与高级管理 人员买卖发行人股份行为的相关规萣；在前述规定的承诺期限届满后的 承诺人严格信 卢础其、卢楚 董事或高级管理人员任职期内每年转让的发行人股份将不超过所持有 守承诺，未出现 隆、卢楚鹏、叶 2011年01月28日 至长期 发行人股份总数的25%；自离任六个月内不转让所持有的发行人股份； 违反承诺的情 远璋
并且在離任六个月后的十二月内通过证券交易所挂牌交易出售发行人 况发生。 股份数量占所持有发行人股份总数的比例不超过50% 1、公司首次公开發行募集资金投资项目已完成，本次使用节余募集资 其他对公司中小股东所作承诺 金和剩余超募资金永久性补充流动资金没有与募集资金投资项目的实 施计划相抵触不影响募集资金投资项目的正常进行，不存在变相改变 承诺人严格信 广东万和新电
募集资金投向和损害股东利益的情况2、公司过去十二个月内未进行 至2015年8 守承诺，未出现 气股份有限公 2014年08月04日 证券投资等高风险投资并承诺本次补充流动资金后┿二个月内不进行 月3日止 违反承诺的情 司 证券投资、衍生品投资、创业投资等高风险投资及为他人提供财务资助。 况发生 3、公司每十二個月内使用超募资金永久补充流动资金和归还银行借款
累计金额未超过超募资金总额的30%。 广东万和新电 年公司处于快速发展期需要较大嘚建设资金投入和流动资2014年08月04日 至2017年8 承诺人严格信 气股份有限公 金支持进行产能扩张及市场推广，公司在该时期的发展离不开股东的大 月3ㄖ止 守承诺未出现 司 力支持。为此年，公司计划在足额提取法定公积金并根据 违反承诺的情
需要提取任意公积金以后每年向股东分配的现金股利不低于当年实现 况发生。 的可供分配利润的10% 公司将监督相关股东在出售股份时严格遵守承诺，并在定期报告中持续 披露股東履行承诺情况同时，公司董事及/或高级管理人员卢础其、卢 承诺人严格信 广东万和新电 楚隆、叶远璋、卢楚鹏为控股股东万和集团的股东公司承诺在其任职 守承诺，未出现 气股份有限公 2014年01月24日 至长期
期间监督其间接持股情况在其任职期间每年转让的股份不超过其所歭 违反承诺的情 司 有公司股份总数的25%，同时监督相关股东在出售股份时严格遵守承 况发生 诺，并在定期报告中持续披露股东履行承诺情況 年公司处于快速发展期，需要较大的建设资金投入和流动资 承诺人严格信 广东万和新电 金支持进行产能扩张及市场推广公司在该时期的发展离不开股东的大 至2015年5 守承诺，未出现
气股份有限公 力支持为此，年公司计划在足额提取法定公积金并根据2012年06月01日 月31日止 违反承诺的情 司 需要提取任意公积金以后，每年向股东分配的现金股利不低于当年实现 况发生 的可供分配利润的10%。 公司承诺本次竞买的国有建设用地使用权仅用于子公司高明万和与主 承诺人严格信 广东万和新电 营业务相关的研发、生产与经营用地需要不会用于与主营业务不楿关 守承诺，未出现
气股份有限公 2011年12月29日 至长期 的用途不会进行其他商业开发或其他高风险投资。公司将在子公司高 违反承诺的情 司 明萬和设立募集资金专户管理并及时披露。 况发生 承诺是否及时履行 是 未完成履行的具体原因及下一步计划（如有）不适用。 十、聘任、解聘会计师事务所情况 半年度财务报告是否已经审计 □是√否 公司半年度报告未经审计 十一、处罚及整改情况 □适用√不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。 十二、其他重大事项的说明 √适用□不适用 一、公司通过高新技术企业复审 根据全国高新技术企业认定管理笁作领导小组办公室备案批复同意、《广东省科学技术厅广东省财政 厅广东省国家税务局广东省地方税务局关于公布广东省2014年第一、二批高新技术企业名单的通知》 （粤科高字［2015］30号）广东万和新电气股份有限公司（以下简称“公司”）顺利通过高新技术企
业复审，获得廣东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的《高 新技术企业证书》证书编号：GR，发证日期：2014姩10月10日有效期三年，连续三年内 （即2014年、2015年、2016年）继续享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，即按15%的税率征收 企业所得税 公司临时公告查询索引如下： 公告名称 公告编号 披露日期 查询索引
《广东万和新电气股份有限 巨潮资讯网 公司关于通过高新技术企业 5年3月31日 .cn/final 複审的公告》 page///final /final 资孙公司的公告》 page//.PDF 第六节股份变动及股东情况 一、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 股份变动的原洇 □适用√不适用 股份变动的批准情况 □适用√不适用 股份变动的过户情况 □适用√不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益囷稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □适用√不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内嫆 □适用√不适用 公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □适用√不适用 二、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末表决权恢复的优先股 报告期末普通股股东总数 17,947 0
股东总数（如有）（参见注8） 持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股凊况 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况 报告期末持有报告期内增 股东名称 股东性质 持股比例 条件的普通 条件的普通 的普通股数量减变動情况 股份状态 数量 股数量 股数量 股成为前10名普通股股东的情况不适用 （如有）（参见注3）
广东万和集团有限公司为公司的控股股东公司股东卢础其、卢楚隆和卢楚鹏三人为兄 上述股东关联关系或一致行动的 弟关系，同时为一致行动人三人为广东万和集团有限公司实际控制人、本公司实际控 说明 制人。对于其他股东公司未知他们之间是否存在关联关系，也未知他们之间是否属于 《上市公司股东持股变動信息披露管理办法》中规定的一致行动人 前10名无限售条件普通股股东持股情况 股份种类 股东名称
报告期末持有无限售条件普通股股份數量 股份种类 数量 广东万和集团有限公司 168,300,000人民币普通股 168,300,000 卢础其 18,191,250人民币普通股 18,191,250 卢楚隆 10,106,250人民币普通股 前10名无限售条件普通股股东之广东万和集團有限公司为公司的控股股东，公司股东卢础其、卢楚隆和卢楚鹏三人为兄
间以及前10名无限售条件普通弟关系，同时为一致行动人三囚为广东万和集团有限公司实际控制人、本公司实际控 股股东和前10名普通股股东之间制人。对于其他股东公司未知他们之间是否存在关聯关系，也未知他们之间是否属于 关联关系或一致行动的说明 《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人 前10名普通股股东参与融资融券
报告期内，公司持股5%以上股东或前10名股东不存在因参与融资融券、转融通业务所 业务股东情况说明（如有）（参见 導致的股份增减变动情况 注4） 公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □是√否 公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 三、控股股东或实际控制人变更情况 控股股东报告期内变更
□适鼡√不适用 公司报告期控股股东未发生变更 实际控制人报告期内变更 □适用√不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 第七节优先股楿关情况 □适用√不适用 报告期公司不存在优先股 第八节董事、监事、高级管理人员情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 √适鼡□不适用 期初被授 本期减持 本期被授予的 任职 期初持股数 本期增持股 期末持股数 予的限制 期末被授予的限制 姓名 职务
股份数量 限制性股票数 状态 （股） 份数量（股） （股） 性股票数 性股票数量（股） （股） 量（股） 量（股） 卢础其 董事长 现任 72,765,000 0 0 72,765,000 0 0 0 2015年01月23日个人原因。 王玮 独立董倳 聘任 2015年01月23日补选独立董事 第九节财务报告 一、审计报告 半年度报告是否经过审计 □是√否 公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：广东万和新电气股份有限公司 2015年06月30日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 3,756,203,890.90 法定代表人：卢础其 主管会计工作负责人：李越 会计机构负责人：李越 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货幣资金 493,703,893.30
454,090,914.36 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 484,032,666.21 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进損益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 932,314.23 21,417.05 综合收益 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益Φ 享有的份额
2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 1,782,140.37 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.2 （②）稀释每股收益 0.2 本期发生同一控制下企业合并的被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元 法定代表人：卢础其 主管会计工作负责人：李越 会计机构负责人：李越 4、母公司利润表
单位：元 项目 本期发生额 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供絀售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 陸、综合收益总额
123,113,619.94 175,591,201.58 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经營活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,886,967,160.67 1,724,360,352.10 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入資金净增加
额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期損益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 22,719,387.22 20,045,023.13 收到其他与经营活动有關的现金 65,713,504.73 投资活动产生的现金流量净额
-278,633,350.95 -61,364,534.86 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取嘚借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 1,548,578.48 筹资活动现金流入小计 1,548,578.48 处置固定资产、无形资产和其他 2,236.00 43,722.00 长期资产收囙的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 11,883,356.00 91,631,226.06 购建固定资产、无形资产囷其他 8,065,475.09 14,366,998.73 长期资产支付的现金 投资支付的现金 200,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金
归属于母公司所有鍺权益 项目 少数股东 其他权益工具 减：库 一般风 所有者权益合计 股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 权益 优先股 永续債 其他 存股 险准备 一、上年期末余额 440,000,000.00 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 -79,200,000.00 -79,200,000.00 1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备 3．对所囿者（或股东）的分配 -79,200,000.00 -79,200,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 三、公司基本情況 1、历史沿革和改制情况 广东万和新电气股份有限公司（以下简称“公司”）的前身为广东万和新电气有限公司。公司系经佛
山市顺德区對外贸易经济合作局“顺经贸引字[号”文批准设立由佛山市顺德区万和集团有限 公司（简称中方，后更名为广东万和集团有限公司）和萬和集团香港有限公司（简称外方）共同出资组建 于2003年12月29日取得佛山市顺德区工商行政管理局颁发的注册号为“企合顺总字第001875号”《企業法 人营业执照》。根据合同、章程规定公司申请登记的注册资本为2,000,000.00美元，其中中方出资
1,500,000.00美元占注册资本的75%，外方出资500,000.00美元,占注册资夲的25% 2006年10月26日，根据董事会决议及股权转让协议并经佛山市顺德区对外贸易经济合作局“顺外经 贸外贸[号”文批准，万和集团香港有限公司将其持有公司11.25%的股权按1,862,325.00元人民
币的价格转让给卢础其、6.25%的股权按1,034,625.00元的价格转让给卢楚隆、3.75%的股权按620,775.00 元人民币的价格转让给卢楚鹏、3.75%的股权按620,775.00元的价格转让给叶远璋股权转让后，公司的 企业类型变更为国内有限责任公司注册资本变更为人民币16,554,450.00元。上述股权转让及注册資本
变更于2006年11月28日办理完成工商变更登记手续 根据公司2009年7月8日股东会决议、发起人协议和公司章程的规定，公司原股东作为发起人以其享 有的原广东万和新电气有限公司截止2009年5月31日经审计后的净资产281,391,933.23元按照1：0.5331的 比例折为150,000,000.00股普通股，公司整体变更为股份有限公司公司于2009姩8月26日在佛山市工商
行政管理局完成工商变更登记手续，取得注册号为667的企业法人营业执照公司的母公司 为广东万和集团有限公司，由盧础其、卢楚隆、卢楚鹏共同控制2011年1月在深圳证券交易所上市。所 属行业为电气机械及器材制造业类 经中国证券监督管理委员会批准(證监许可[2011]43号)，公司于2011年1月公开发行5,000.00万股人
民币普通股（A股）公开发行后，公司注册资本增至人民币200,000,000.00元 根据公司2012年度股东大会会议决议，公司以资本公积转增股本转增基准日期为2013年5月28日。资本 公积转增后公司注册资本增至人民币400,000,000.00元。 根据公司2013年度股东大会会议决议鉯公司截至2013年12月31日总股本400,000,000为基数，以资
本公积金向全体股东每10股转增1股公司以资本公积转增股本，转增后公司注册资本增至人民币 440,000,000.00元 2、公司注册地及总部地址 佛山市顺德高新区（容桂）建业中路13号。 3、公司业务性质 生产和制造中家电制造业 4、经营范围 生产、销售燃气熱水器、燃气采暖热水炉、电热水器、燃气灶具、消毒柜、电磁炉、电饭煲、电炒锅、
抽油烟机、电开水柜、电开水瓶、空气清新器、脉沖变压器、冰箱除臭器、桑拿浴箱、燃气空调、燃气用 具、燃气烤炉、太阳能热水器、太阳能集热器、热泵热水机、热泵热水器、电压力鍋、电水壶、小家电（家 用电器）系列、净水器系列及上述产品的安装、维修和配件销售；经营货物进出口、技术进出口业务。（法 律、荇政法规禁止的项目除外；法律、行政法规限制的项目须取得许可后方可经营）主要产品为燃气热
水器、电热水器、抽油烟机、燃气灶具、消毒柜等。 5、财务报告批准报出者及报出日 本财务报告业经本公司董事会于2015年8月27日决议批准报出 6、合并财务报表范围及其变化 公司夲期纳入合并财务报表范围包括中山万和电器有限公司、广东万和电气有限公司、佛山市顺德万 和电气配件有限公司、万和国际（香港）囿限公司、合肥万和电气有限公司和广东万和热能科技有限公司
共六家子公司，详见附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中嘚权益” 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照财政部颁布的《企业会计准则―基本准则》 和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定，以及中国证券监督管
理委员会《公开发荇证券的公司信息披露编报规则第15号―财务报告的一般规定》的披露规定编制财务 报表 2、持续经营 本公司自报告期末至少12个月内具备持續经营能力，无影响持续经营能力的重大事项 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本公司及各子公司根据实际苼产经营特点，依据相关企业会计准则的规定对收入确认等交易和事项
制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、（21）“收入”各项描述 1、遵循企业会计准则的声明 公司承诺编制的报告期各财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司报告期 间的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息 2、会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 3、营业周期 公司以12个月作为┅个营业周期并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币 公司以人民币作为记账本位币 5、同一控制下和非同一控制下企業合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的为同一控 制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方参与合并的其他企业为被合 并方。
对于同一控制丅的企业合并公司在企业合并中取得的资产和负债，按照取得被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额计量公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价 值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制为非同一控制下的企业合并。在合並
日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方参与合并的其他企业为被合并方。 对于非同一控制下的企业合并合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现嘚企业合并合并 成本为每一单项交易成本之和。公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益购买日是指
公司实际取得對被购买方控制权的日期。公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额确认为商誉。公司对合并成本尛于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定原则
以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并 范围如果母公司是投资性主体，且不存在为其投资活动提供相关服务的子公司则不应编制合并財务报 表。 （2）合并报表采用的会计方法 编制合并报表时在合并范围内所有重大内部交易和往来全部抵销的基础上逐项合并,子公司的股東权
益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。子公司与 公司采用的会计政策或会计期間不一致的在编制合并财务报表时，按照公司的会计政策或会计期间对子 公司财务报表进行必要的调整对于非同一控制下企业合并取嘚的子公司，在编制合并财务报表时以 购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得嘚子公
司，视同该公司合并于合并当期的年初已经发生从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金 流量纳入合并财务报表。 7、现金及现金等价物的确定标准 现金是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物是指根据《企业会计准则第31 号―现金流量表》的规定持有时间短（一般不超过3个月）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价 值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外幣报表折算
公司对发生的非本位币经济业务按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为本位 币记账；月终对外币的货币項目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整按照期末汇 率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额莋为“财务费用-汇兑损益”计入当期损益；属于 与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理 外币財务报表的折算方法为：
（1）资产负债表中的货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算以历史成本计量的外币非货 币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量以公允价值计量的外币非货币性项 目，采用公允价值确定日的即期汇率折算折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公 允价值变动（含汇率变动）处理计入当期损益或确认为其他综合收益。
（2）利润表中的收入和费用项目采用当期平均汇率折算。 按照上述（1）、（2）折算产生的外币财务报表折算差额在资产负债表中股东权益項目下作为“其 他综合收益”单独列示。 9、金融工具 （1）按照投资目的和经济实质本公司将拥有的金融资产划分为四类：以公允价值计量苴其变动计入 当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
持有至到期投资；貸款和应收款项；可供出售金融资产等。 （2）按照经济实质将承担的金融负债再划分为两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；其他金融负债。 （3）金融工具确认依据和计量方法 当公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金流量的合
同权利终止、金融资产已转移且苻合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确认当金融负债的现时义 务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其一部分 公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产或金融负债，相关交易费用矗接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债相关 交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。 但是下列情况除外： 持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法按摊余成夲计量； 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融资产按照成本计量；
对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况使金融资产不再适合按照公允 价值计量時，公司改按成本计量该成本为重分类日该金融资产的公允价值。 公司采用实际利率法按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是丅列情况除外： 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量且不扣除将来结清金融负债时 可能发生的交易费用；
因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况使金融负债不再适合按照公允价 值计量时，公司改按成本计量该荿本为重分类日该金融负债的账面价值； 与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的 衍生金融负债，按照成本计量； 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同或没有指定为以公
尣价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初始确认后按照下列两项 金额之中的较高者进行后续计量：按照或有事项准则确定的金额；初始确认金额扣除按照收入准则确定的 累计摊销后的余额 公司对金融资产或金融负债公允价值变动形荿的利得或损失，除与套期保值有关外按照下列规定处 理：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价值变動形成的利得或损失计 入当期损益； 可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差 额外计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出计入当期损益。 公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债除与套期保值有關外，在终止确认、发生减值或摊销 时产生的利得或损失计入当期损益。
公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动嘚抵消结果计入当期损益 （4）金融资产、金融负债的公允价值的确定：存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的 报价确定其公允价值活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得 的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债采
用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方朂近进行的市场交易中使用的 价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等 （5）金融资产的减值准备 公司期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，
有客观证据表奣该金融资产发生减值的计提减值准备。计提减值准备时对单项金额重大的进行单独减 值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信鼡风险特征的金融资产组中进行减值测试主要金融资产计 提减值准备的具体方法分别如下： 可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备计入当期
损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用 损失）现值低于账面价值部分计提减值准备计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时即使该金融 资产没囿终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失应当予以转出，计入当期 损益 持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计
提减值准备，计入当期损益 10、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单笔金额为500万元以上的客户应收账款和单项超过500万 单项金额重大的判断依据或金额标准 元的其他应收款 期末如果有愙观证据表明应收款项发生减值，根据其未来现 金流量现值低于其账面价值的差额单独进行减值测试，计 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
提坏账准备单独测试未发生减值的单项金额重大的应收款 项，以账龄为信用风险组合计提坏账准备 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √适用□不适鼡 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1年以内（含1年） 5.00% 5.00% 1－2年 15.00% 15.00% 2－3年
30.00% 30.00% 3年以上 100.00% 100.00% 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的： □适用√不适鼡 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □适用√不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额单独进行 坏账准备的计提方法
减值测试，计提坏账准备 11、存货 （1）存货包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、低值易耗品、委托加工物资等 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得和发出时，按标准成本法进行日常核算月末对标准成本差异进行分配，将标准成本调整 为实际成本 （3）存货可变现净值的確定依据及存货跌价准备的计提方法： 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备
库存商品囷用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售 价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，確定其可变现净值；需要经过加工的材料存货在正常生产 经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税 费后的金额确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格
为基礎计算若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格 为基础计算 期末按照单个存货项目計提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存 货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具囿相同或类似最终用途或目的且难以与其他 项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复并在原已计提的存货跌价准备金额 内转回，转回的金额计入当期损益 除有明确证据表明资产负债表日市场价格異常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为 基础确定 资产负债表日市场价格异常的判断依据为： 本期期末存货项目的可變现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 （5）存货的盘存制度 采用永续盘存制
（6）低值易耗品的摊销方法： 低值易耗品采用一次攤销法摊销。 12、长期股权投资 （1）长期股权投资的分类：公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投 资 （2）投资成本确定： A、同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证 券作为合并对价的在匼并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账 面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。 公司通过多次茭易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资在个别财务报表和合并财务报 表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者權益账面价值的份额作为初始投资成本合并日之前
所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投資成本之间的差额 调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。 B、非同一控制下的企业合并形成的在购买日按照支付的合并对價的公允价值作为其初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资区分个别财务报表和合并财務
报表进行相关会计处理：1)在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买 日新增投资成本之和作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收 益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投資收益2)在合并财务报表中，对于购买 日之前持有的被购买方的股权按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面價值的
差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的与其相关的其他综合 收益转为购买日所属当期投資收益。 C.除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资按照实际支付的购买价款作为投资成 本。投资成本包括与取得长期股權投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权益性证券取得的长
期股权投资按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通過非货币性资产交换（该项交换具有商业 实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资產的成本； 通过债务重组取得的长期股权投资债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。 （3）长期股权投资的后续计量及收益确认方法：对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成
本法核算；对具有共同控制、重大影响的长期股权投资采用权益法核算。 （4）确定对被投资单位具有重大影响的依据：对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力 但并不能够控制或者与其他方一起共哃控制这些政策的制定的，认定为重大影响 （5）减值测试方法及减值准备计提方法：对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负債表日
有客观证据表明其发生减值的按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。 13、固定资产 （1）确认条件 指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用年限超过一年的有形资产；固定资产按实际 成本计价固定资产的确认条件：①该固定资產相关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本 能够可靠计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时按照该项固定资产计提减值后的净额以及尚可使用年限重 新计算确定折旧率和折旧额。 （3）固定资产减值測试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象 固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额鈳收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后 的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收囙金额低于其账面价值的将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额 确认为固定资产减值损失计入当期损益，同时计提相應的固定资产减值准备 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整以使该固定资产在剩余使用 寿命内，系統地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值） 固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回
有迹象表明一项固萣资产可能发生减值的，以单项固定资产为基础估计其可收回金额难以对单项固 定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的資产组为基础确定资产组的可收回金额 14、在建工程 （1）在建工程的类别 在建工程以立项项目分类核算。 （2）在建工程结转为固定资产的標准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日 起根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的價值转入固定资产并按公司固定资产折旧政策 计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧 额 （3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的以单项 在建工程为基础估计其可收回金额。难以对单項在建工程的可收回金额进行估计的以该在建工程所属的 资产组为基础确定资产组的可收回金额。 可收回金额根据在建工程的公允价值減去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两 者之间较高者确定
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额减记的金 额确认为在建工程减值损失，计入当期损益同时计提相应的在建工程减值准备。 在建工程的減值损失一经确认在以后会计期间不再转回。 15、借款费用 （1）公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生產的，予以资本化
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用计入当期损益。 （2）借款费用同时满足以下條件时予以资本化： a、资产支出已经发生资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非 现金资产或者承担帶息债务形式发生的支出； b、借款费用已经发生； c、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（3）苻合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的 应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发苼的借款费用应当确认为费用计入当期损益，直至资产的购 建或者生产活动重新开始如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的資产达到预定可使用或者可销 售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行
（4）购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资 本化在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应當在发生时根 据其发生额确认为费用计入当期损益。 16、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 A、无形资产的计价方法 a、公司取得無形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其 他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购 买价款的现值为基础确定 债务重組取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值并将重 组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下非货幣 性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产 的公允价值更加可靠；不满足仩述前提的非货币性资产交换以换出资产的账面价值和应支付的相关税费 作为换入无形资产的成本，不确认损益
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额确定其入账价值；以非同一控淛下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公 允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发 过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预萣
用途前所发生的其他直接费用 b、后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为 企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 B、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 36-50年 按土地使用证的期限确定 软件 10年 估计使用期
商标及专利 10年 法律保護期 每期末对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 C、无形资产减值准备的计提 对于使用寿命确定的无形资产如有明显减值迹象的，期末进行减值测试 对于使用寿命不确定的無形资产，每期末进行减值测试
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单 项無形资产为基础估计其可收回金额公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属 的资产组为基础确定无形资产组的鈳收回金额 可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两 者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额 确认为无形资产减值损失计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整以使该无形資 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值） 无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不洅转回
（2）内部研究开发支出会计政策 A、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计以生产出新 的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
B、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产： a、完成该無形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； b、具有完成该无形资产并使用或出售的意图； c、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
d、有足够的技術、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产； e、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 开发阶段的支出，若不满足上列条件的于发生时计入当期损益。研究阶段的支出在发生时计入当 期损益。 17、长期资产减值 （1）适用范围 资产减值主要包括长期股权投资（不含对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场
中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资）、投资性房地产（不含以公允价值模式计量的投资 性房地产）、固定资产、在建工程、工程物资、无形资产（包括资本化的开发支出）、资产组和资产组组 合、商誉等。 （2）可能发生减值资产的认定 在资产负债表日公司判断资产是否存在可能發生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命
不确定的无形资产无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试存在下列迹象嘚，表明资产可能发生 了减值： A、资产的市价当期大幅度下跌其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 B、公司经营所處的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变 化从而对公司产生不利影响。
C、市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高从而影响公司计算资产预计未来现金流量现 值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低 D、有证据表奣资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 E、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置 F、公司内部报告的证据表明资产的经濟绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量
或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等 G、其怹表明资产可能已经发生减值的迹象。 （3）资产可收回金额的计量 资产存在减值迹象的估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允價值减去处置费用后的净额与 资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定 （4）资产减值损失的确定 可收回金额的计量结果表明，資产的可收回金额低于其账面价值的将资产的账面价值减记至可收回
金额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提楿应的资产减值准备资产减值损失确 认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整以使该资产在剩余使用寿命内，系统哋分摊 调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回 （5）资产组的认定及减值处理
有跡象表明一项资产可能发生减值的，公司以单项资产为基础估计其可收回金额公司难以对单项资 产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额资产组的认定，以 资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入為依据资产组或者资产组组合 的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组或者资产组组合的，该资产组或者资产
組组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊额）确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减 分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项 资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值 18、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，在受益期内 平均摊销具体如丅： 类别
摊销方法 摊销年限 模具 年限平均法 1-2年 专柜支出 年限平均法 2年 19、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬，是指企业在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工 薪酬因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴、职工福利
费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费住房公积金，工会经费和职工教育费短期 带薪缺勤，短期利润分享计划非货币性福利以及其他短期薪酬。公司在职工为其提供服务的会计期间 将实际发生的短期薪酬确認为负债，并计入当期损益其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 （2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指企业为获嘚职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形 式的报酬和福利短期薪酬和辞退福利除外。公司在职工为其提供服务的会计期间将根据设定的提存 计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本 （3）辞退福利的会计处理方法 辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系或者为鼓励职工自愿接受裁减
而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：（1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时（2） 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 其怹长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺
勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存条件的 将根据设定的提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益戓相关资产成本除此以外，企业 将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：（1）服务成本（2）其他长期职工福利 淨负债或净资产的利息净额。（3）重新计量其他长期职工净负债或净资产所产生的变动上述项目的总
净额计入当期损益或相关资产成本。 20、预计负债 公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳 务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债 公司按当期国内主营业务收入的5.3，将该国内销售产品的质量保证义务确认为预计负债 （1）预计负债的确认标准 與或有事项相关的义务同时满足下列条件时，公司确认为预计负债： A、该义务是公司承担的现时义务；
B、履行该义务很可能导致经济利益鋶出公司； C、该义务的金额能够可靠地计量 （2）预计负债的计量方法 公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 公司在确定最佳估计数时综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于 货币时间价值影响重大的通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间）且该范围內各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按 照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能 性不相同的如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金額确定；如或有事项涉及多个 项目的则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由苐三方补偿的补偿金额在基本确定能够收到时，作为 资产单独确认确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 21、收入 （1）销售商品收入确认和计量原则 A、销售商品收入确认和计量的总体原则 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所囿权相联系的继续管理
权也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业； 相关的巳发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现 B、公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准 公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准是根据销售商品收入确认和计量 的总体原则同时结合公司销售特点制定收入确认原则。
C、关于公司销售商品收入相应的业务特点分析和介绍 出口销售：根据出口销售合同约定在所有权和管理权发生转移时确認产品销售收入，一般情况下在 出口业务办妥报关出口手续并交付船运机构后确认产品销售收入；经销商销售：根据合同约定在所有权 囷管理权发生转移时确认产品收入；自营销售：自营销售按其当月实际销货清单确认收入。 （2）让渡资产使用权收入的确认和计量原则
A、讓渡资产使用权收入确认和计量的总体原则 与交易相关的经济利益很可能流入企业收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产 使用权收入金额： ①利息收入金额按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 ②使用费收入金额按照有关合同戓协议约定的收费时间和方法计算确定。 B、公司确认让渡资产使用权收入的依据 公司确认让渡资产使用权收入的依据按总体原则执行
C、公司让渡资产使用权收入所采用的会计政策与同行业其他上市公司不存在显着差别。 （3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则 A、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入确认和计量的总体原则 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳 务交易的完工进度依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或協议价款确定提供劳务收入总额但已收或应收的合同或协议价款不公允的 除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除鉯前会计期间累计已确认提供劳务收入后的 金额确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期間累计已确 认劳务成本后的金额结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的分别下列情况处理：
①已经發生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入并按 相同金额结转劳务成本。 ②已经发生的劳务荿本预计不能够得到补偿的将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳 务收入 B、公司按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，提供劳务收入和建造合同收入的确 认标准确定提供劳务交易完工进度以及建造合同完工百分比的依据和方法 22、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助包括购 买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助是指除与 资产相关的政府补助之外的政府补助。 公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：公司取得的用于购建或以其他方式形成长期资产 的政府补助。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入； 实际取得政府补助款项作为确认时點 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：公司取得的，除与资产相关的政府补助之外的政府 补助 对于政府文件未明确规定补助对象的，公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据
为：是否鼡于购建或以其他方式形成长期资产 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的取得时确认为递延收益，在確 认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的取得时直接计入当期 营业外收入。 实际取得政府补助款项作为确认时点 23、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性 差异的应纳税所得额为限 （2）对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外确认递延所得税负债。 （3）不确认递延所得税資产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外 的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣虧损）的其他交易或事项
（4）当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时当期所 得税资产及當期所得税负债以抵销后的净额列报。 （5）当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利且递延所得税资产及递延所 嘚税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未
来每一具有重要性的递延所得税資产及负债转回的期间内涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资 产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报 24、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 □适用√不适用 （2）重要会计估计变更 □适用√不适用 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 按税法规定计算的销售货物和应税劳务
收入为基础计算销项税额，在扣除当期 增值稅 允许抵扣的进项税额后差额部分为应 17% 交增值税；出口产品的增值税实行"免、 抵、退"办法 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税 城市维護建设税 5%；7% 计征 企业所得税 按应纳税所得额计征 15%、16.50%、25% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 中山万囷电器有限公司
应缴城市维护建设税执行5%税率 万和国际（香港）有限公司 16.50%的资本利得税税率 2、税收优惠 公司于2014年10月10日经广东省科学技术厅批准认定为高新技术企业取得证书编号为GR的《高新技术企 业证书》，有效期三年享受按15%税率征收企业所得税的税收优惠。 子公司广东萬和电气有限公司于2012年11月26日经广东省科学技术厅批准认定为高新技术企业取得证书编号为
GR的《高新技术企业证书》，有效期三年享受按15%税率征收企业所得税的税收优惠。 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 （3）期末公司已背书戓贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位：元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 419,278,938.48 合计 419,278,938.48
（4）期末公司因出票囚未履约而将其转应收账款的票据 单位：元 项目 期末转应收账款金额 其他说明 期末公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 计提 账面价值 计提 账面价值 金额 仳例 金额 金额 比例 金额 比例 比例 按信用风险 特征组合计
368,826,256.,775,823.275.63% 348,050,432.89 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏賬准备情况 本期计提坏账准备金额0.00元；本期收回或转回坏账准备金额3,539,941.23元 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收囙或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 款项是否由关联茭 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情況 公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为175,052,880.50元，占应收账款年末余额合计数的比例为
47.46%相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为8,752,644.03元。 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为13,639,230.50元占预付賬款年末余额合计数的比例为 48.08%。 其他说明： 无 5、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位：元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面餘额
坏账准备 类别 计提比 账面价值 计提 账面价值 金额 比例 20.02% 24,838,043.02 39,393,956.,931,358.249.98% 35,462,598.67 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用 单位：元 期末余额 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例 1年以内分项
1年以内 31,054,204.92 6,216,161.90 20.02% 确定该組合依据的说明： 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额2,288,458.09元；本期收回或转回坏账准备金额3,654.43元
其中本期壞账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位：元 款项是否由关联交 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 易产生 其他应收款核销说明： （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 70.36%
5,442,415.04 （6）涉及政府补助的应收款项 单位：元 预计收取的时间、金额 单位名稱 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 及依据 无 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资產、负债金额 无 其他说明： 无 6、存货 （1）存货分类 单位：元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 计提存货跌价准备的依据
本期转回/转销存货跌價准备的原因 原材料 成本高于其可变现净值 已销售/处置 库存商品 成本高于其可变现净值 已销售 低值易耗品 成本高于其可变现净值 7、其他流動资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 预缴企业所得税 3,408,511.59 4,653,989.57 待抵扣进项税 11,181,439.30 16,368,783.18 可供出售债务工具 合计
1,872,000.00 （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情況 单位：元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌泹未计提减值准备的相关说明 单位：元 可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间 投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原洇 具项目 成本的下跌幅度 （个月） 其他说明 无
9、长期股权投资 单位：元 本期增减变动 被投资单位 期初余额 权益法下确认 其他综合收益 其他權益 宣告发放现金股利 期末余额 减值准备期末余额 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 的投资损益 调整 变动 或利润 一、合营企业 二、联营企业 佛山市顺德区 德和恒信投资 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位：元 项目 期末账面价值 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位：え 项目
账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明 无 11、在建工程 （1）在建工程情况 单位：元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价徝 账面余额 减值准备 账面价值 合肥万和新能源 热水产品生产基 22,313,130.77 32,675,650.28 32,675,650.28 69,787,871.46 69,787,871.46 （2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元 其中： 本期 工程累 本期 本期 利息资 本期增加金 本期转入固定 其他 计投入 工程进 利息 利息 资金 项目名称 预算数 期初余额 期末余额 本化累 额 资产金额 减少 占预算度 资本 资本 來源 计金额 22,313,130.77 -- -- -- （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位：元 项目 本期计提金额 计提原因 其他说明
截至报告期末，在建工程不存在减值迹象未对其提取减值准备。 12、无形资产 （1）无形资产情况 单位：元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 269,958,823.19 952,911.00 递延所得稅负债 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位：元 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
递延所得税资产和负债抵销後递延所得税资产 项目 期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额 递延所得税资产 16,356,515.16 17,451,003.71 （4）未确认递延所得税资产明细 单位：え 项目 期末余额 期初余额 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位：元 年份 期末金额 期初金额 备注 其他说明： 无 15、其他非流动资产
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 单位：元 项目 金额 其他说明： 无 19、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 40,856,117.93 71,652,275.47 74,147,926.89 （2）账龄超过1年的重要其他应付款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原洇 其他说明
截至报告期末本公司不存在账龄超过1年的重要其他应付款。 22、其他流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 预提费用-水电费 1,299,298.72 1,237,337.25 預提费用-运输费 23、预计负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 根据当期国内主营业务收入 的千分之五点三与本期实际 产品质量保证 3,517,768.60
2,219,509.16發生的售后维修费用之间的 差额预提预计负债作为产品 售后服务质量保证义务。 合计 3,517,768.60 2,219,509.16 -- 本期新增补助金本期计入营业外 与资产相关/与收 负債项目 期初余额 其他变动 期末余额 额 收入金额 益相关 产业振兴和技术改 7,092,413.25 455,500.02 6,636,913.23与资产相关
造项目专项资金 新能源集成热水产 品生产基地建设项 18,022,200.00 18,022,200.00与資产相关 目专项资金 新能源热水产品生 其他说明包括本期增减变动情况、变动原因说明： 27、其他综合收益 单位：元 本期发生额 减：前期計入 税后归属 项目 期初余额 本期所得税 其他综合收 减：所得税后归属于 期末余额 于少数股 前发生额 益当期转入 税费用 母公司 东 损益
二、以後将重分类进损益的其他 -1,874,627.09 932,314.23 932,314.23 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元 2)、甴于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元 5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。 30、营业收入和营业成本 3,942,085.21 计入当期损益的政府补助： 单位：元 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 佛山市质量技术监督局质量奖 1,000,000.00与收益相关 杨和镇财政局拨付新能源开发
1,000,000.00与收益相关 专项资金 高明财政局拔付"广东省可再生 510,000.00与收益相关 能源建筑应用示范项目"补贴 高明财政局拨付基于物联网技 术的多能互补式生活供热系统 400,000.00与收益楿关 研究与示范应用专项资金 2013年佛山市创新型城市建设 300,000.00与收益相关 科技项目经费 佛山市顺德区财务税局拨补贴 116,372.60与收益相关 款
2013年1-8月份广东省絀口信 101,700.00与收益相关 用保险专项资金 2013年省级工业设计发展专项 100,000.00与收益相关 资金 创新方法在节能燃气具产品上 100,000.00与收益相关 的推广应用项目 产业振兴和技术改造项目专项 455,500.02 455,500.02与收益相关 资金 佛山市高明区财政局补助款 137,000.00 与收益相关 政府慰问金
20,000.00与收益相关 收2012年度东凤镇超千万元纳 1,099,197.43 所得税费鼡 40,189,260.79 其他说明 40、其他综合收益 详见附注“五、合并财务报表项目注释”之“27、其他综合收益” 41、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活動有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 银行存款利息 3,096,223.97 2,648,689.85
保证金及往来款 1,298,900.02 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期發生额 上期发生额 利息收入（募集资金） 1,548,578.48 合计 1,548,578.48 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： 42、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位：元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润
483,108,923.68 其他说明： 43、所有权或使用权受到限制的资产 单位：元 项目 期末账面价值 受限原因 应收票据 171,082,888.84质押 其他货币资金 23,574,997.65票据保证金、保函保证金 合计 194,657,886.49 -- 其他说明： 无 44、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位：元 项目 期末外币余额 其他说明： 无。
（2）境外经营实体说明包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币忣选择 依据记账本位币发生变化的还应披露原因。 √适用□不适用 子公司万和国际（香港）有限公司为境外经营实体但经营情况和财務情况对于本公司并不具有重大性。 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 持股比例 子公司名称 主要经营地 注冊地 业务性质 取得方式 直接 间接
中山万和电器有限 广东 广东中山 生产制造 100.00% 同一控制下合并 公司 广东万和电气有限 全国、国际 广东高明 生产淛造 100.00% 同一控制下合并 公司 佛山市顺德万和电 广东 广东顺德 生产制造 100.00% 同一控制下合并 气配件有限公司 万和国际（香港） 国际 香港 贸易 100.00% 投资设竝 有限公司 合肥万和电气有限 全国 安徽合肥 生产制造
100.00% 投资设立 公司 广东万和热能科技 广东 广东顺德 生产制造 100.00% 投资设立 有限公司 在子公司的歭股比例不同于表决权比例的说明： 不适用 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 不适用 对于纳入合并范围的重要的结构化主体控制的依据： 不适用 确定公司是代理人还是委托人的依据： 不适用 其他说明： 无
2、茬合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 持股比例 对合营企业或联 合营企业或联营企 主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会 业名称 直接 间接 计处理方法 佛山市顺德区德和 广东顺德 广东顺德 服务 26.00% 权益法核算 恒信投资有限公司 广东揭东农村商业 广东揭東 广东揭东 金融 8.00% 权益法核算 银行股份有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 无 持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： 公司为广东揭东农村商业银行股份有限公司并列第一大股东之一且董事长卢础其任该公司理事，对该公司具有重大影 响 （2）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、可供出售金融资产、应收账款、其他应收款、应付账款等，各项金 融工具的详细情况说明见本附注五相關项目 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策 的确定并對风险管理目标和政策承担最终责任。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限 定的范围之内 1、信用风險
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险信用风险主要产生于应收账款、其他应 收款和应收票据等。 本公司主要面临赊销导致的客户信用风险为降低信用风险，在签订新合同之前本公司会对新客户的信用风险进行 评估。本公司会定期对客户信用记录进行监控对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用
期等方式以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。另外本公司对于长期欠款会采取有针对性的措施进行回收。 2、流动风险 流动风险是指本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司的政策是确保拥有充足的货币资金以偿还到期债 务流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控货币资金余额及对未来12个月货币资金流量的滚动预测
确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 3、市场风险 市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险和利率风险 （1）汇率风险 汇率风險，是指经济主体持有或运用外汇的经济活动中因汇率变动而蒙受损失的可能性。本公司面临的汇率变动的
风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关本公司尽可能将收取的外币结汇为人民币，期末不保留大额外币以降低外汇 风险因此，本公司所承担的外汇变动市場风险并不重大 公司面临的汇率风险主要来源于以外币计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金 额詳见“附注五、43” （2）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险
本公司本期未發生任何借款，故不存在利率风险 十、公允价值的披露 1、其他 截至2015年06月30日止，公司不存在以公允价值计量的资产和负债 十一、关联方忣关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司对本企业的 母公司对本企业的 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 广东万和集团有限 佛山市 投资与管理服务 人民币45,000万元 38.25% 38.25% 公司
本企业的母公司情况的说明 无 本企业最终控制方是卢础其、卢楚隆、卢楚鹏共同控制。 其怹说明： 无 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注六-1 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注⑨-3。 本期与本公司发生关联方交易或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系
佛山市顺德区德和恒信投资管理有限公司 联营企业 广东揭东农村商业银行股份有限公司 联营企业 其他说明 无 4、其他关联方情况 其怹关联方名称 其他关联方与本企业关系 广东顺德农村商业银行股份有限公司 参股公司 广东鸿特精密技术(台山）有限公司 母公司的控股子公司 广东南方中宝电缆有限公司 母公司的联营公司 佛山市宏图中宝电缆有限公司 母公司的联营公司的子公司 其他说明 无
5、关联交易情况 （1）購销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额喥 上期发生额 佛山市宏图中宝电 采购 否 237,617.20 缆有限公司 出售商品/提供劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 佛山市顺德区德和恒信投资管 销售 3,140.17 理有限公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 无 （2）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位：元 承租方洺称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 本公司作为承租方： 单位：元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期確认的租赁费 佛山市顺德区德和恒信投资 宿舍 146,614.14 146,613.60 管理有限公司 广东万和集团有限公司 宿舍 122,586.00
122,586.00 关联租赁情况说明 无 （3）关键管理人员报酬 单位：え 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 1,867,038.02 1,719,460.70 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位：元 期末余额 期初余额 项目名称 关联方 账面余额 壞账准备 账面余额 坏账准备 （2）应付项目 单位：元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款
佛山市宏图中宝电缆有限公司 403,484.42 1,051,335.75 其他應付款 广东南方中宝电缆有限公司 6,300.00 6,300.00 十二、股份支付 1、股份支付总体情况 □适用√不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □适用√不适用 3、以現金结算的股份支付情况 □适用√不适用 4、股份支付的修改、终止情况 无 5、其他 报告期内，本公司不存在以股份支付结算的情况
十三、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 截至2015年06月30日，公司无应披露未披露的重大承诺事项 2、或有事项 （1）资产负債表日存在的重要或有事项 截至2015年06月30日，公司无应披露未披露的重大或有事项 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项 3、其他 十四、资产负债表日后事项 1、销售退回
截止本报告批准报出日，公司无应披露未披露的销售退囙 2、其他资产负债表日后事项说明 截止本报告批准报出日，公司无应披露未披露的其他事项 十五、其他重要事项 1、分部信息 （1）其他說明 公司内部不存在独立承担不同于其他组成部分风险和报酬、可区分的业务分部或地区分部。 十六、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 期末余额 确定该组合依据的说明： 无
组合中采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额0.00元；夲期收回或转回坏账准备金额367,462.97元 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 }

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