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财务人员法律风险防范
10课时68253
一般纳税人账税处理汇编（商业企业）
16课时43021
2020年 初级必备考点分享
20课时87675财务问题咨询
热门问答
1
进项税计算抵扣，适用投入产出法计算，在收到收购发票时，进项税额怎样做账务处理？
答：您好，是怎么做分录吗
2
福建的医保。是这样的一个新员工。之前离职了前面的公司，医保就没有交了。然后到我们公司上岗，希望我们公司给她补交她之前离职后那几个没交的医保。这个我们公司要给她补交吗？补交的话怎么补交。还有我们公司医保有基本医保，大额医保，生育险。请问，大额医保或者生育险不交可以吗？
答：同学，你好，肯定不需要帮他补交呀，要补交全都要补交的
3
"老师，不是公司的人可以借公司的钱吗？
如果可以如何做账呢？"
答：答：一般而言，不是公司的人不能够借用公司的钱。绝大部分公司都有明确的财务政策，决定只有公司的员工、合伙人或指定的股东等可以把公司的钱当作自己的。例如，某公司要求只有公司本身的员工或合伙人才能借用公司的钱，而没有任何其他人有权借用公司的钱。账务上，贷方为公司，借方为公司内部员工或指定股东。假设某位员工借用公司1000元，账务记录如下：借方账户：员工应收款1000元；贷方账户：银行存款1000元。
4
请问是在计提工资时需要附上工资表吗？还是只是在发发工资时附上就可以了
答：在计提工资时需要附上工资表，发放时也要附，同时 附付款单，签收签名更好
5
老师，金库退的附加税，如何记帐？
答：金库退的附加税应计入“其他收入”，应当记入其中的“其他应收账款”科目。具体操作过程如下：
1. 把领取金库退还税款（如果是现金收入）记入“现金”科目，或者把金库退税收入记入“银行存款”科目；
2. 把金库退税收入记入“其他收入”科目；
3. 把金库退税收入记入“其他应收账款”科目；
拓展知识：记账时，还要注意税额的计算，税金分为增值税和消费税，要根据不同情况分别计算，并计入应付税费科目。
6
本月进项大于销项分录做法？
答：对于本月进项大于销项的情况，财务会计人员需要按照如下步骤进行分录：
1、将本月进项分录至应收账款贷方，金额为实际金额。
2、将本月销项分录至商业收入贷方，金额为实际金额。
3、将应收账款与商业收入差额金额分录至现金账户贷方，将进项税金分录至进项税金账户借方。
上述步骤完成分录之后，财务会计人员还需要加强相关的内部控制，并根据销售发票文件，对进项与销项进行仔细核对，以确保分录准确无误。
7
请问增值税专用发票绿联我能单独放一起，然后装订在会计凭证里面吗？会计分录就是结转时候的分录
答：可以的，增值税专用发票绿联和会计凭证是可以一起装订在一起的，只要所有信息都完整无缺，它们就可以一起装订在会计凭证里面。绿联包括了发票代码、发票号码、开票日期、发票名称、金额、税额等信息，与会计凭证相关的信息也要完整无缺，比如科目号、摘要、借贷金额、制单日期等。绿联和会计凭证一起装订的好处是，可以更方便地验证发票的真实性和正确性，以及方便报税。
拓展知识：
在装订会计凭证的过程中，可以根据公司的实际情况，选择合适的装订方式，比如磁力装订、手工装订、胶帖装订等，以期达到让会计凭证更加安全可靠的目的。
8
本月申报上月的增值税、可以更正申报吗？
答：是可以更正申报的，但需要遵守当地税收管理机关规定，对于有管理公告的税种，应当按照管理公函的规定执行；对于没有管理公函的税种，需要符合税收管理机关应追溯有关税收征收的各项规定，如果发现有错误的，可更正申报，并补缴应税款。
拓展知识：更正申报所涉及的税收有增值税、消费税、企业所得税等，需要注意的是，在更正申报之前，务必先行核实自己的报税信息是否准确，以免出现错误的申报信息，造成税收管理机关的调查。另外，更正申报需要早一步做好准备，在申报前要详细核对，以免造成不必要的损失。
9
没有销售没有进项的新企业，申报的时候是零申报，那在个税系统报个税怎么报？加入法人信息，工资填0吗
答：如果新企业没有销售活动和进项，申报的时候是零申报，那么在个税系统报个税应当填写法人信息，并将工资填写为0。同时，填写完所有信息后要核实一次，以确保所有信息的准确性，避免因信息输入错误而造成的不必要的麻烦。另外，新企业如果有收入，那么就需要按照相关税法进行税费缴纳。
10
老师您好，地方水利建设基金的基数是什么？我一家公司去年没有主营业务收入，但是有拆迁收入，拆迁收入是否做为基数？
答：您好，地方水利建设基金的基数主要是根据企业的税前经营收入确定，不包括拆迁收入，只包括企业的正常经营收入，其中包括售出商品及提供服务的收入。另外，企业应根据其税前经营收入情况，自行判断是适用计税收入标准还是当期实际征收的方法。
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打开公司电子税务局,在后上脚长方条输入完税,点击搜索，点击完税证明信息查询，保存下载,直接打印。完税证明和社会保险缴纳证明分别在电子税务局、人力资源和社会保障的网站上服务大厅打印。用人单位可通过税务部门的渠道进行缴费查询和缴费凭证打印，可通过人社或医保部门的渠道进行缴费明细查询和打印；职工个人可通过人社（养老保险、失业保险、工伤保险）或医保部门的渠道进行缴费明细查询和打印。完税证明，也叫“电子缴款凭证”但多数企业不知有此凭证，完税证明是税务机关开出的，证明纳税人已缴纳税费的完税凭证，用于证明已完成纳税义务。根据《中华人民共和国税收征收管理法》规定，税务机关征收税款时，必须给税人开具完税凭证。扣缴义务人代扣、代收税款时，纳税人要求扣缴义务人开具代扣、代收税款凭证的，扣缴义务人应当开具。企业缴纳税款后，在税务系统内会生成一张完税证明，列示企业缴纳税种的名称、金额、税票号等，且会盖上税局的电子章。单位的财务工作人员拿着缴税清单，和你单位的相关证明去税务局开这个税纳税证明。法律依据：《中华人民共和国社会保险法》 第六十条用人单位应当自行申报、按时足额缴纳社会保险费，非因不可抗力等法定事由不得缓缴、减免。职工应当缴纳的社会保险费由用人单位代扣代缴，用人单位应当按月将缴纳社会保险费的明细情况告知本人。无雇工的个体工商户、未在用人单位参加社会保险的非全日制从业人员以及其他灵活就业人员，可以直接向社会保险费征收机构缴纳社会保险费。
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