最新的个人所得税实施条例，经历了自2018年10月1日到2018年12月31日的过渡期，从2019年1月1日正式开始实施计算，已经有6个月了。工资一万块，需要缴纳多少个人所得税因人而异，大部分人是不需要上税或者已经大幅度降税！

   一、现实生活中，收入分段与个税

根据最新的个人所得税实施条例，从是否上税和渐进递增税款的角度，可以将纳税人群体划分为以下3类：

最新个人所得税实施条例规定税前基本扣除数（起征点）为5000元/月。月平均收入小于或者等于5000元的，属于绝对不用上税的群体！根据1-6月份官方公布的最新数据可查，约7亿劳动者约1亿申报缴纳了个人所得税，可以看出多数劳动者属于这个纳税人群体。

虽然现实生活中，纳税人个体和家庭情况差异比较大。但是，专项附加扣除的内容涉及纳税人生活的方方面面！专项附加扣除项目共计6项，每个纳税人均可以申报1项或者多项在个人所得税前扣除，很大限度的降低了个人所得税的实际税负。

月收入大于5000元，同时不超过36000元的纳税人，笔者认为是新个人税实施条例的最大受益群体。通过不断挖掘自身专项附加扣除，无论是应税所得额还是税率均得到了实实在在的实惠！

   3、专项附加扣除效能递减的纳税人

自应纳税所得额适用10%税率档开始，专项附加扣除对于纳税人的实际税负影响越来越小。一方面专项附加扣除的绝对值有限，另一方面收入的绝对值不断增加导致税率不断推高，专项附加扣除的效能越来越低。

这部分纳税人属于目前社会高收入人群，也是超额累进税率的理论基础的具体体现！

   二、月收入1万，需要缴纳多少个人所得税？

最新个人所得税实施条例采用的是综合税制！纳税人的实际税负受到综合收入的影响，不再仅仅针对工资薪金，还包括劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得共计4项！

另外，纳税人除了专项附加扣除项目外，社保费个人承担部分对于个人所得税的税负会产生必然的影响。因此，个体差异比较大，本文选取单一工资薪金的实例分析，以供大家讨论。

例：段某2019年平均月工资10000元，计算个人所得税预交金额和个人所得税年终汇算清缴金额。

昆明市2019年最新的加权社平工资是5178.33元，段某的单位执行最低档60%缴费基数，个人养保费率8%，实际个人承担248.56元/月，2982.72元/年。

昆明市2019年医疗保险截止2019年7月份，未做调整，依然执行的是2018年的标准。个人实际承担的金额为74.52元/月，894.24元/年。

工伤保险（工伤保险以实际工资为基数，上不封顶，个人不承担，本文省略）

失业保险执行纳税人实际工资，个人缴费率为0.3%，个人实际承担30元/月，360元/年。

社保费个人承担部分合计=248.56+74.52+30=353.08元/月，即4236.96元/年。住房公积金不是所有纳税人都缴纳，本文不再赘述。

根据个人所得税自然人税收管理系统采集的数据显示，段某申报的个人所得税专项附加扣除项目包括以下3项：

段某2019年1月1日申报抚育年满或者超过3周岁的儿女两名，每名子女每月税前扣除1000元，合计每月扣除2000元，每年子女教育扣除24000元。(其配偶未分摊扣除数)

主要工作地住房租金扣除

自然人税收系统显示，段某租住昆明市公租房，按照城市规模昆明市可以扣除1500元每月，18000元/年。（配偶未分摊）

段某赡养年满60周岁的父母两人，且段某非独生子女，按照平均分摊的原则，每月可以税前扣除12000元，1000元/月。该项目按照赡养行为税前扣除，税前扣除金额不以赡养人数的多寡发生变化。

段某未申报其他专项附加扣除项目

段某专项附加扣除合计=子女教育2000元+住房租金1500元+赡养老人1000元=4500元/月，即54000元/年。

4、个人所得税每月预交金额

基本扣除数=5000元/月；

社保费个人承担部分=353.08元/月；

专项附加扣除=4500元/月；

税率：查阅上图个人所得税表一，税率为3%，速算扣除数为0；

纳税人段某的个人所得税年终汇算清缴涉及两个重点：段某全年收入仅工资薪金；且工资薪金相对稳定没有起伏，税负月预交和年平均数没有差异。

因此，段某月预交个人所得税和全年实际税负没有差异，因此不需要单独再汇算清缴。

年终汇算清缴个人所得税=4.41元/月*12月=52.92元。

这几天大家见面问的第一句话，可能就是“你退了多少税？”，是的，现在正是个人所得税综合汇算的开放时间。

我也是之前就进行了预约，在3月1日第一时间就进行了综合所得年度汇算，我的全年收入合计约为19万元，已缴纳税款3907元，以为最多能退几百元，没想到，居然退了近3000元，着实令人惊喜。

那年薪30万元要缴多少税？税后能拿多少呢？可能结果也会令你惊喜。

全年收入30万元，免税额度是每月5000元，全年就是6万元，则全年应纳税所得额为24万元。

根据个人所得税税率表，24万元应缴税的税率是20%，速算扣除数为16920元，则最终应缴纳税款=24万*20%-元，看起来还是需要扣缴不少税。

那么，税后可以拿到30万元-31080元=268920元。这样计算对吗？计算过程没有错误，但计算的前提条件存在错误。

正常员工年薪30万元，显然应该是应发工资，还要缴纳“五险一金”（包括养老、医疗、生育、失业、工伤等保险和住房公积金），而能给员工30万年薪，单位应该很不错，很可能缴纳得更多。

可能是“六险两金”，增加补充医疗保险和职业（企业）年金，这些在综合所得年度汇算时，应该扣除。

这当中，个人缴纳的养老、医疗、生育、失业、工伤等保险和住房公积金扣除属于专项扣除；而职业（企业）年金、商业健康险、税延养老保险等其他允许扣除税费则属于其他扣除。

除了这些，还有一个专项附加扣除，包括赡养父母、子女教育、房贷贷款、租房费用、大病医疗等，也可以扣除。

另外，如果收入当中，还包含劳务报酬、稿酬、特许权使用费等费用，还可以扣减20%。这些加起来，绝对不是一个小数字。

以我为例。我全年收入合计190564元，专项扣除合计有24481元，专项附加扣除合计有36000元（赡养父母12000元、子女教育12000元、房贷12000元），其他扣除合计31380元，劳务报酬、稿酬、特许权使用费等费用共计37825元。

扣除20%就是7565元，再加上全年60000元的免税额，总需扣除159，426元，应纳税所得额则只有31138元。

最终应缴纳的税款为934元，而此前我已缴纳税款3907元，因此我可以退税2973元。

而年薪30万，全年整整比我多了11万的收入，平均每月有2万多元的收入，按照正常情况，其缴纳的“六险两金”数额要比我多得多。

而专项附加扣除和其他扣除的情况，也基本都会存在。假设其扣除的总额与我大致相同，即16万元。

则其全年应纳税所得额为14万元，按照相应的税率计算，其应该缴纳税款=14万*10%-2520=11，480元。

另外，我的“六险两金”个人缴纳部分大概为28500元。因此，实际到手的收入为30万元-11，480元-28500元=260，020元。

假设其缴纳的“六险两金”数额为50000元，其他情况和我一样，那么其应纳税所得额为118，500元，应缴税款则为9，330元，而实际到手收入则为240，670元。

税缴得少，但由于缴纳的社保和公积金等更高，实际拿到手的收入反而更少。但如果计算公积金账户收入， 则总收入会更高。

综上所述，年薪30万元税后能拿多少，跟缴纳“六险两金”的情况有关，也和专项附加扣除和其他扣除情况有关。

一般会认为要缴纳3万多元的税，但实际上可能只缴纳不到1万元的税，这点会非常惊喜。不过，到手的收入不会有29万元，因为个人也要缴社保和公积金等，实际到手只可能在24万元左右。

工资不足5000元需要填报个税专项附加吗

　　个税专项附加扣除是指个人所得税法规定的子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金和赡养老人等六项专项附加扣除。接下来由小编为大家整理出工资不足5000元需要填报个税专项附加吗，仅供参考，希望能够帮助大家！

　　不足5000元无需交个税

　　新个税法施实后，起征点提高至5000元，也就是低于5000元的收入者，不需要缴纳个人所得税。

　　不足5000的不需要填报

　　个税APP上采集的信息主要是针对需要缴纳个人所得税的人，如果工资不足5000块，是不需要填报个税专项附加信息的。

　　以后有需要可以先填报

　　如果暂时工资不足5000块，预计以后会超过5000块，可以先在上面填写，免的以后太匆忙了，填写错误。

　　考虑信息安全不填报

　　当然很多人都会考虑个人的信息安全，毕竟个税专项附加里的信息太齐全了，基于这一点，工资不足5000块的，完全可以不填报。

　　个税专项附加的信息，可以不用和工资同步，完全可以等到工资超过5000块之后，哪怕是先扣了个税之后再补报也行，补填之后，也可以把之前多扣的个税给抵减掉。

　　个税采集APP，不仅仅是可以抵扣个税，还可以查看到你相关的任职单位，所以虽然不用填报信息，你也可以先熟悉这个软件。

　　缴纳个税有什么好处

　　综合税制、分类税制、综合与分类相结合的税制，又称“混合所得税制”。

　　综合税制，也称综合所得税制，具体指对纳税人在一定时期(通常为1年)内取得的各项所得，不分其来源渠道和所得，综合计算征收所得税的一种制度。目前，美国、英国、德国、日本都采用综合税制。所以大家经常会在这些国家的.电视剧里看到个税申报的场景，每年都要进行一次。

　　分类税制，指把个人的收入所得按照来源和性质进行分类，分别进行征税。目前我国实行的就是分类税制。就比如我们作为企业员工或者自己创业，这两种情况缴纳的税务就是不同的标准。

　　这2种税制对个人交的税有啥影响呢?举个例子大家一看就明白了。

　　A工资为3400元，劳务收入为700元;B只有工资收入4100元。虽然A和B的收入都是4100元，但是在分类税制下，由于A两项收入都没有达到起征点，A一分钱的税也不用交;而B却要交18元的个人所得税。这对于B来讲显然是不公平的。在综合税制下，A和B的收入相同，所交的税也是相同的，因此会更加公平。

　　上周有报道称，工资薪金、劳务报酬等将统一纳入综合范围征税，而养老、二孩、房贷利息负担未来也有望抵扣个税。这说明我国的个人所得税正更加趋于公平合理。

　　其实交个税还是有好处，下面我们一起来看看个人完税证明的用处有哪些。

　　第一、个税可以作为自己收入证明的佐证

　　交税多少当然是跟收入水平呈现正相关的关系，一般来说，收入越高交税越多;交税越多，收入越高。去银行贷款时，个人所得税完税证明虽然不作为硬性规定，但是可以作为个人收入证明的佐证。也就是你现在可能会抱怨自己交税太多，但如果真的去办理贷款，有可能就比交税少的人群更有优势啦。

　　第二、防止个人隐匿收入

　　在离婚案件中多涉及抚养费，夫妻的一方为了少付子女抚养费，会刻意隐瞒自己的收入或者财产，但一面之词不足采信，取证机构一般还会调查父母双方的纳税证明。如果有个税完税证明，想要隐藏自己的真实收入恐怕难度大大增加。

　　这两天北京积分落户政策一出，各位北漂都发现了，暂住证已经被居住证取代。想要办理居住证，其中有一个要求就是要求提供最近连续6个月的个人所得税缴税证明，而且单月缴税额还不能低于150元。

　　大家都知道在北京买房很难，不单单是因为北京房价高，北京的限购政策也非常严苛。其中有一项规定是：要求购房者提供在北京连续5年的纳税证明或者在北京连续交5年的社保证明。而且是不间断的哦，非京籍人员社保只要一次中断，哪怕已经交了4年11个月，也还是要从头开始。

　　第五、外地人在北京买车需要提供个人完税证明。

　　北京不仅限购房子，还限购车子。外地人想在北京市买车，你不仅需要提供连续上交5年社保(不可断月，断月当年可补缴，不得补缴去年及以前的)的证明，还要提交连续缴税5年的证明(可断月，不可断年)。

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