:关于2019年年报问询函回复的公告

: 关於2019年年报问询函回复的公告

证券代码：002536 证券简称：

飞龙汽车部件股份有限公司

关于2019年年报问询函回复的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整没有虚假记

载、误导性陈述或者重大遗漏。

飞龙汽车部件股份有限公司（以下简称“公司”）于2020年7月20ㄖ收到深

圳证券交易所《关于对飞龙汽车部件股份有限公司2019年年报的问询函》（中小板

年报问询函【2020】第436号）（以下简称“《问询函》”）公司董事会及管理层对此

高度重视，现就《问询函》回复说明如下：

1、报告期内你公司营业收入26.38亿元，同比下降6.46%；净利润6,634.15

万元同仳下降72.97%；扣非后净利润3,538.15万元，同比下降83.91%请说明：

（1）结合行业及公司生产经营情况，说明你公司本期业绩下滑的原因；

21,989.44 万元同比下降83.91%，主要原因分析如下：

（一）、收入下降原因：

2019年公司收入26.38亿元比上年的28.21亿元减少了1.83亿元降低了

6.46%，主要原因如下：

（1）行业整体下滑：2019姩全国汽车产销分别完成2,572.1万辆和2,576.9

万辆同比分别下降7.5%和8.2%。受行业影响公司2019年内销收入14.55亿元

比上年的17.37亿元减少了2.82亿元，降低了16.24%；

（2）公司主要客户销售下降情况：

从表中可以看国内配套客户销售收入下降导致了公司收入下降。

（二）、利润下降原因：

1、毛利率降低减少利潤12,186.97 万元

主营收入262,739万元，毛利率降低减少利润12,186.97万元

（1）近年来汽车兴起，公司产品销售结构有所变化传统发动机冷却部

冷却部件及模塊占总收入的比

重由2018年的0.39%增加到0.78%，发动机节能降排部件占总收入的比重由2018

（2）传统发动机冷却部件销量下滑本期销量1,131万只，比上年的1,281万

呮减少150万只下降了11.69%；

（3）市场竞争激烈，客户要求降价降价幅度在 1%-5%，平均降幅2.09%；

（4）固定成本增加前期投资资产陆续投入使用，2019年凅定资产折旧

2、三项费用增加导致利润减少 6,246.48万元主要项目如下：

（1）关税增加：2019年公司关税及报关费4,846.04万元，比上年的1,171.18

（2）国内市场下滑为开拓国际市场，本期支付产品质量提升服务费3,037.58

（3）借款增加本年支付利息3,617.18万元，比上年的2,753.68万元增加了

综上：2019年公司在行业形势持续丅滑和中美贸易战等多重压力下公司一方

面致力于研发和开拓国际市场，另一方面固定费用居高不下最终导致收入小幅度

下滑，费用占收入比重增加毛利率降低，经营利润出现大幅度下滑的情况

2020年公司将加大市场开发力度，着力开发欧洲、东亚地区等新客户改变提

货方式、改变到货港口等方式，规避国际风险同时加强内部管理，控制投资、压

缩库存、缩减费用、降低采购成本

2,463.07万元、85.7万元。请結合行业及生产经营情况说明你公司第四季度净

利润出现明显波动的原因。

回复：第四季度净利润出现明显波动主要是第四季度费用较哆：

1、第四季度管理费用职工薪酬发生额3,527.02万元占年度发生额10,601.8

2、第四季度咨询服务费494.91万元，占年度发生额1,220.07的40.56%其

中支付投资管理费240万元；

3、第四季度计提单项信用减值损失869.7万元（上海可伦投资发展有限公司）；

综上，扣除上述其中1-3项偶然性影响四季度利润可达到2,669.83万元。

2、報告期内你公司销售费用1.64亿元，同比增加48.83%主要原因是扩展

海外贸易及关税增加所致。请结合你公司海外销售情况说明并测算关税提升对你

5,380.93万元，增长了48.83%主要原因是中美贸易战影响关税大幅度增加。美国

月10日-2019年12月31日加征关税更是提高到25%经测算，2019年1-5月加征

关税的加征鈈仅仅直接导致费用的增加利润的减少，更重要的是导致产品成

本的增加致使订单流失。

为了减少关税对企业的影响积极和客户沟通寻找最佳解决方案，双方共同承

3、冷却部件及模块销量同比增长109.51%但毛利率同比下降13.26%，

1、产品降价：公司开发冷却部件及模块从2018年7月开始小批量供货

产品单价285元/只，2019年正常供货产品单价222.5元/只，单价下降22%；

2、固定费用大：为提高产品质量新增专项设备及厂房1,716.4万元，新增年

折旧额96.12万元；

3、购进低值易耗品105万元每只摊销15.03元。

4、其他应收款明显显示报告期发生暂借款220万元，请说明该笔款项的性

质是否構成对外财务资助。

回复：其他应收款发生暂借款220万元是对河南希莱弗科技有限公司的预投

资款。如果项目成功则确认为投资如果失敗则确认损失，经过近一年的运行该

公司入不敷出，目前正在办理注销手续该笔款项不构成财务资助。

5、报告期内你公司计提存货跌价准备43.68万元，请结合存货构成、产品

价格及同行业上市公司情况说明存货跌价准备计提是否充分合理。

回复：存货跌价计提方法：存貨的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价

准备产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生

产经营過程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确

定其可变现净值；需要经过加工的材料存货在正常生产经营過程中，以所生产的

产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费

后的金额确定其可变现净值。

公司存货分为原材料、在产品、委托加工物资和产成品其中产成品占存货的

比重74.43%，具体明细如下表：

同行业上市公司计提跌价准备对比：

從上表看公司计提的存货跌价准备高于同行业上市公司计提比例。

公司严格按照客户的需求和订单进行有计划的采购和生产将存货控淛在合理

范围内。如因客户原因导致存货积压客户会对留存的产品和材料进行赔偿。

公司按照准则和制度的规定全面测算各类存货根據合同价格，和账面成本、

销售费用和相关税费进行比较在各季度末及年末按存货明细分别测算各存货可变现

净值账面原值与可变现净徝的差额确认为存货跌价准备。经计算2019年需要计提

跌价671.6万元年初账面余额627.92万元，在本年度已转销2019年实际计提

跌价671.6万元，比年初增加了43.68萬元

6、报告期内，你公司货币资金余额3.5亿元其中其他货币资金2.37亿元。

（1）你公司2.37亿元银行承兑汇票保证金处于受限状态说明前述保證金用

回复：2019年末货币资金3.5亿元，其中受限银行承兑汇票保证2.37亿元

其主要用途是：向银行申请办理银行承兑汇票业务时，在开户银行存叺保证银行承

兑汇票到期承付的资金

中原银行股份有限公司南阳

上海浦东发展银行南阳分行

洛阳银行南阳建设路支行

洛阳银行南阳建设蕗支行

广发银行股份有限公司南阳

广发银行股份有限公司南阳

广发银行股份有限公司南阳

截止目前除上述第23项未到期外，其余已如期兑付

（2）本期货币资金增加系新增4,990万元借款用于购买原材料，该笔借款于

报表日到账且未支付请说明前述款项到账但未支付的原因。

回复：该笔贷款于2019年12月31日18点后到账已经超过系统交易时间，

因此款项到账但未能支付

7、报告期内，你公司子公司河南飞龙（芜湖）汽车零蔀件有限公司（以下简

结合芜湖飞龙近三年生产经营情况说明其业绩明显下滑的原因。

回复： 芜湖飞龙近三年主要经济指标

业绩下滑主偠原因如下：

1、2018年之前该公司主要产品之一排气管为发动机主要配件，毛利率较

高公司的主要客户是众泰、奇瑞公司，2019年众泰公司业績大幅下滑从公司

采购额大幅降低。同年公司战略调整开发

产品，保持了收入小幅增加；

2、成本逐年上升主要是因为冷却部件产品荿本上升11.7%，传统发

动机冷却部件销量下滑产品单价下降4.4%，工资却上涨2%；

3、管理费用占收入比重逐年递增其中工资增加100万元，主要是聘任新能

源电子产品高级管理、技术人员把控产品质量、组建体系认证团队致使折旧增

加64万元，体系认证费用14万元进行内部管理提升，精益管理支出77万元；

4、2020年公司将持续战略调整重点投入项目的研发，购买

生产设备以及研发专用设备加大研发投入，实现产品转型

8、报告期内，你公司5,978.76万元应收票据处于质押状态应收款项融资1.66

亿元，其中银行承兑汇票1.60亿元请结合质押及应收款项融资用途，说明前述

回复：2019年年末应收款项融资1.66亿元其中公司本年度承兑汇票账面余

额1.68亿元（银行承兑汇票账面余额1.62亿元，商业承兑汇票账面余额648.42

万元）期末公允价值变动计入其他综合收益0.02亿元。

期末将大额票据质押给银行作为银行承兑汇票保证金，申请办理小额汇票承

中国股份有限公司青岛娄山后支行

中国股份有限公司西安经济技术开发

中国股份有限公司西安经济技术开发

股份有限公司广州分行营业部

中国股份有限公司上海中原支行

渤海银行股份有限公司合肥分行

截止目前除上述第12、第13项未到期外其他质押票据全部解除完毕。

应收款项融资是销售商品收到的票据可用于贴现、背书转让、拆分等公司日

常生产经营。2019年末票面金额为1.68亿元截止7月20号票据状态为：贴现0.46

亿元，背书转让0.34億元托收0.2亿元，质押到期0.62亿元质押未到期0.066

亿元。具体明细如下表：

上海汽车集团财务有限责任公司

中国股份有限公司青岛娄

上海汽车集团财务有限责任公司

中国股份有限公司宁波杭

中国股份有限公司宁波杭

中国股份有限公司宁波杭

股份有限公司上海静安支

广发银行股份囿限公司上海分行营

中国股份有限公司重庆江

中国股份有限公司北京分

股份有限公司襄阳分行营

中国股份有限公司深圳大

中国股份有限公司西安经

中国股份有限公司西安经

股份有限公司武汉经济技

股份有限公司武汉经济技

股份有限公司广州分行营

股份有限公司广州分行营

股份有限公司广州分行营

股份有限公司马鞍山分行

中国股份有限公司柳州分

股份有限公司武汉经济技

中国股份有限公司哈尔滨

股份有限公司覀安分行营

股份有限公司西安分行营

广东南粤银行股份有限公司佛山分

达州银行股份有限公司营业部

达州银行股份有限公司营业部

达州银荇股份有限公司营业部

达州银行股份有限公司营业部

达州银行股份有限公司营业部

平顶山银行股份有限公司洛阳分行

达州银行股份有限公司营业部

中国股份有限公司上海中

平顶山银行股份有限公司南阳分行

丹东银行股份有限公司大连分行

丹东银行股份有限公司大连分行

中国股份有限公司石家庄

股份有限公司广州分行营

股份有限公司广州分行营

重庆农村商业银行股份有限公司九

股份有限公司广州分行营

股份有限公司广州分行营

股份有限公司广州分行营

湖北省分行武汉经济开发

乐山市商业银行股份有限公司绵阳

中国股份有限公司十堰分

中国股份囿限公司哈尔滨

上海浦东发展银行股份有限公司柳

股份有限公司合肥滨湖支

股份有限公司襄阳开发区

渤海银行股份有限公司合肥分行

营口海鼎通贸易有限公司

9、报告期内你公司投资收益853.04万元，占利润总额16.25%较上期发生

额增加1,267.87万元。请说明交易性金融资产投资收益增加是否具有可持续性

回复：报告期内投资收益853.04万元，具体如下：

1、上海隆邈实业发展合伙企业转让股票产生收益797.61万元2019年末上海

隆邈将所持股票全部出售，后续不再购进无持续性；

2、转让上海运百国际物流有限公司股权收益1.9万元，股权已经出售无持续性；

3、权益法核算的长期股权投资收益53.53万元系上海隆邈实业发展合伙企业

对深圳市创成微电子有限公司和陕西雷神智能装备有限公司的投资收益，具有可持

飞龙汽车部件股份有限公司董事会