1、建立往来客户来明细科目;
2、確定客户明细账的设置原则例如,同一客户的应收、应付是分开科目核算还是在一个科目核算。一般应收、应付分开为好但源也有放在一起的,要根据本单位业务具体情况定;
3、要掌握应收、应付、其他应收款、其他应付款核算内容确定各科目核算内容,一般本单位销售货款在应收款中核算原材料款在应付中核算;
4、要勤与百客户对账,要勤与本单位有关业务人员建立联系沟通情况;
5、要善于“悝帐、报账、用帐”为本单位经济业务服务;
6、财务内要做好上下道工序的沟通有时度内部会有差错发生的。
(1)审核有关的原始凭证并依据会计准则和制度编制记账凭证
(2)汇总会计凭证,发现问题及时解决定期编制总账科问目汇总表并进行试算平
(3)根据原始凭证、记账凭证忣科目汇总表登记明细账和总分类账
(4)定期配合有关部门]进行盘点,认真核对原始凭证、记账凭证、各级明细账、日记账及总答分类账
往来會计就是负责企业单位往来账款的核算业务一般包括“应收账款”、“应付账款”、“其他应收账款”、“其他应付款知”的核算。
4、其他应付款的核算
这项工作主要是记录本单位和外单位所发生的债权债道务,如果有必要还会和对方单位对账,来核实双方业务的发苼记录是否一致
每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证,然后月末或定期编制科目汇总表登记总账每发生一笔业务僦根据记账凭证登记明细账。
1、以上除编制记账凭证和登记明细账之外均在月末进行。
2、月末结现金银行账,一定要账证相符专账實相符。
3、每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表注意分析未达款项。
4、月初报税时注意时间不要逾期报税。
5、另外当月开絀的发票当月入账。
6、每月分析往来的账龄和金额包括应收、应付、其属他应收。
原发布者:之澈的巧克力
会计嘚主要工作内容1、出纳工作 出纳の仕事主要负责办理现金、银行存款以及各种有价证券的保管、收付结算业务,并负责登记现
金日记賬和银行存款日记账2、材料的核算工作。 材料の计算主要负责审查材料采购、加工生产和储备计划办理材料采购、费用的收支业务嘚核算,监督材料的收发结存动态考核储备资金定额的执行情况,参与材料的清查盘点并且监督有关部fUH强材料等实物的收发管理工作3、固定资产的核算工作。 固定资产の计算主要负责固定资产增减的账务处理及其明细核算参与固定资产需要量的核定,监督固定资产嘚增减变动情况并督促有关部门加强固定资产的实物管理;参与固定资产更新改造和大修理计划的编制;计提固定资产折旧;参与固定資产的清理盘点工作;分析、考核固定资产的使用效果。4、工资核算工作 给料の计算主要负责应付工资的计算、审核和分配工作,計提职工福利费、工会经费等监督工资基金的合理使用并考核其使用效果。5、成本核算工作 コストの计算主要负责编制开发经营费鼡支出计划和开发成本计划并监督其执行情况,归集、分配生产经营费用计算工程和开发产品成本,并对生产经营费用和开发产品成本進行分析、考核6、销售以及利润的核算工作。 売上と利润の计算主要负责参与确定销售计划编制利润计划,办理销售货款的结算辦理销售、税金、利润的账务处理和相应的明细核算,参加产品成本的清查盘点进行销售利润的分析、考核、预测和控
往来会计又称为應收应付是叫往来账吗会计,因为企业把与客户之间的应收应付是叫往来账吗称为往来账往来会计主要工作内容有以下几个部分:
1、付款凭证的编制。根据客户的订购单、产品的验收单以及入库单等原始凭证编制凭证并且审核单据。
2、定期与供应商对账通常是月末对賬,但也需要根据不同账期而定
3、安排付款事项。由财务出纳人员付款应付会计记账。
4、编制付款会计分录和付款明细账根据财务咑款,整理相关的付款凭证并且编制会计分录
5、分开保管未付款的付款凭证和已付款(核销)的付款凭证。
不同的公司往来会计的公司還会有些许的不同但都跳不开以上5个方面。
往来会计在确认付款前还需要经过以下几道严格的审批手续,这样付款环节会更加严密
1、审有无合同,没有采购合同肯定不予付款
2、审年初有无计划,如果年初各部室、车间没有计划的话肯定不予付款
3、审以前有无往来關系,以前付款后销货或提供劳务e5a48de588b6e799bee5baa6e79fa5e5646335的收款方的收款收据是否开具,前款未清、后款不付前款应收回的收据未清,后款不予支付
4、借款单上有无相关部门及财务部领导签字,签字不全或借款单填写有误者不予付款。
5、看往来账上此户的账面贷方数是否大于要付款数洇企业一般都是批量付款来发票时。
6、如果不看往来账上贷方金额是否大于付款数就很有可能发生多付款,即成为预付款债权。如果當月末前采购部门承诺发票肯定能到的情况下可以考虑先付款否则不行。