税收的经济效应主要有哪些效应昰指纳税人因国家课税而在其经济选择或经济行为方面做出的反应从另一个角度说，是指国家课税对消费者的选择以至生产者决策的影響也就是税收的经济效应主要有哪些对经济所起的调节作用，税收的经济效应主要有哪些效应可以分为收入效应和替代效应两个方面

某税的开征必定使纳税人或经济活动作出某些反应。如果这些反应与政府课征该税时所希望达到的目的一致税收的经济效应主要有哪些嘚这种效应就谓之正效应；如果课税实际产生的经济效果与政府课税目的相违背,税收的经济效应主要有哪些的这种效应则谓之负效应。例洳我国曾开征的烧油特别税，课征的主要目的是为了通过对工业锅炉和窑炉烧用的原油和重油征税以达到限制和压缩烧油，实现以煤玳油如果有充分的数据说明，通过一年或若干年的课税之后政府课征该税所取得的收入越来越少，则说明工业锅炉和窑炉烧用应税油品的现象在逐渐减少该税发挥的效应是正效应。税收的经济效应主要有哪些负效应一个最明显的例子是1747年英国课征的窗户税征税的目嘚是想取得财政收入，但其结果是纳税人为了逃避该税纷纷将窗户堵塞显然政府通过该税的课征不仅未能使财政收入逐渐增大，反而使納税人将窗户封塞而减少了舒适

政府课征某税究竟是在产生正效应还是在产生负效应，可用课征该税取得收入的环比增长率来测定用公式表示如下：

收入环比增长率=（本期收入－上期收入）/上期收入×100%

如果政府课征该税的主要目的是为了筹集财政收入，上式中收入环比增长率为正时则该税产生的效应是正效应；如果比率为零或为负，则说明该税没有产生正效应甚或产生了负效应

如果政府课征该税的主要目的不是为了筹集财政收入，而是为了限制经济活动向原有方向发展或促进其向新的方向发展那么上式中收入环比增长率为负时，則该税产生的效应为正效应如果比率为零或为下，则说明该税无效应或产生了负效应

在这里，政府的职责在于应经常对税收的经济效應主要有哪些的正负效应进行分析要根据产生负效应的原因，及时修正税则使课税产生的效果和政府的初衷保持一致。

从税收的经济效应主要有哪些对纳税人的影响来看一般可产生收入效应或替代效应，或两者兼有所谓税收的经济效应主要有哪些的收入效应，是指課税减少了纳税人可自由支配的所得和改变了纳税人的相对所得状况税收的经济效应主要有哪些的收入效应本身并不会造成经济的无效率，它只表明资源从纳税人手中转移到政府手中但因收入效应而引起纳税人对劳动、储蓄和投资等所作出的进一步反应则会改变经济的效率与状况。

税收的经济效应主要有哪些的替代效应是指当某种税影响相对价格或相对效益时人们就选择某种消费或活动来代替另一种消费或活动。例如累进税率的提高，使得工作的边际效益减少人们就会选择休息来代替部分工作时间；又如对某种商品课税可增加其價格，从而引起个人消费选择无税或轻税的商品税收的经济效应主要有哪些的替代效应一般会妨碍人们对消费或活动的自由选择，进而導致经济的低效或无效

中性效应是指政府课税不打乱市场经济运行，即不改变人们对商品的选择不改变人们在支出与储蓄之间的抉择，不改变人们在努力工作还是休闲自在之间的抉择能起中性效应的税我们称之为中性税。中性税只能是对每个人一次征收的总额税─人頭税因为人头税不随经济活动的形式变化而变化，所以它对经济活动不会发生什么影响但人头税由于课及所有的人，它可能会影响到納税人家庭对人口多少的规划所以，即使是人头税在一般情况下，也不可能是完全中性的可以肯定地说，在现代社会完全意义上嘚中性税是根本不存在的。

与中性效应相反非中性效应是指政府课税影响了经济运行机制，改变了个人对消费品、劳动、储蓄和投资等嘚抉择进而影响到资源配置、收入分配和公共抉择等。几乎所有的税收的经济效应主要有哪些都会产生非中性效应因而现代社会的税收的经济效应主要有哪些均属非中性税收的经济效应主要有哪些。

税收的经济效应主要有哪些激励效应是指政府课税（包括增税或减税）使得人们更热衷于某项活动而阻碍效应则是指政府课税使得人们更不愿从事某项活动。但政府的课税竟是产生激励效应还是产生阻碍效應取决于纳税人对某项活动的需求弹性。弹性很少则政府课税会激励人们更加努力地工作，赚取更多的收入以保证其所得不因课税洏有所减少；如果纳税人对税后所得的需求弹性大，则政府课税会妨碍人们去努力工作因为与其努力工作，赚取收入付税还不如少赚收叺不付税