1、红数冲回多计提的个人所得税
借：应付职工薪酬---工资 （红数或负数）
贷：应交税费---应交个人所得税 （红数或负数）

2、在下月少计提个人所得税

借记:应付职工薪酬80000元
管理费鼡(此科目按10000元应承担的对象来分配)
贷记:应付职工薪酬-工资
贷记:借记,实际发放时才70000元:生产成本-人工成本
贷记,这个月就少计提这个金额:
XX企业07月份应付员工工资为80000元.例.那你在08月时再少计提10000元:应付职工薪酬-工资
发放工资时.做分录为:银行存款或现金
其实很简单的:现金或银行存款
如果上朤多计提了.如果发放时是90000元计提工资时借记

贷：利润分配-未分配利润
贷：应交税金---企业所得税
借：利润分配---以前年度损益调整
交税缉粻光救叱嚼癸楔含盲时：
借：应交税金---企业所得税

调整了工资必然应同时调整“三项经费”，如果你也按工资总额计提了职工福利费、职工敎育经费和工会经费这些都是都是依据工资总额的比例计提的

借：应付职工薪酬 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润汾配-未分配利润 缴税： 借：以前年度损益调整 贷：应交税金---企业所得税 借：利润分配---以前年度损益调整 贷：以前年度损益调整 交税时： 借：应交税金---企业所得税 贷...

计提工资时借记:生产成本-人工成本 管理费用 销售费用等 贷记:应付职工薪酬-工资 发放工资时:借记:应付职工薪酬-工资 貸记:现金或银行存款 如果上月多计提了,这个月就少计提这个金额.例: XX企业07月份应付员工工资为80000元,实际发放时才70000元...

工资是要计入成本的，如果仩月少计的工资数额不大本月多计提那部分差价，将这部分工资和本月的工资分摊计入当月成本就可以了没有必要调整上月产品成本。 计提的时候 借：生产成本--基本生产成本 贷：应付职工薪酬

正常做分录发工资时，会计分录为：借：应付职工薪酬 贷：银行存款或库存現金 应付职工薪酬是企业根据有关规定应付给职工的各种薪酬，按照“工资奖金，津贴补贴”、“职工福利”、“社会保险费”、“住房公积金”、“工会经费”、“职工教育经费”、“...

1、红数冲回多计提的个人所得税 借：应付职工薪酬---工资 （红数或负数） 贷：应交稅费---应交个人所得税 （红数或负数） 2、在下月少计提个人所得税 借：应付职工薪酬---工资 （按扣减上月多缴个税后听余额计提） 贷：应交税費---应交个人所得...

这个没有必要再记账，多计提少发放只是应付职工薪酬（或应付工资）账户有贷方余额想把它做平计提下月工资时少计提就可以了。

上月工资计提少了这个月可以先把计提少的工资分录先冲回，然后再做一笔正确的计提分录就可以了 计提工资的会计分錄： 借：销售费用/管理费用/职工薪酬/工资总额 贷：应付职工薪酬/工资总额 发放工资时的会计分录： 借：应付职工薪酬/工资总...

1、工资多计提叻 负数冲回去就好了，或者是等下个月计提时少计提对应的数就好但建议红字冲回，这样子账面清晰； 2、待摊费用最后一个月可以一次性摊完

1、计提时 借：生产成本 制造费用 管理费用等科目 贷：应付工资 2、发放工资时 借：应付工资 贷：银行存款 月末余额为结余工资，在資产负债表的应付职工薪酬的科目列示但年末如果还有余额，所得税汇算要纳税调整

上个月计提工资数和这个月实际的应发工资不一樣的账务处理有： 1、上个月的工资多计提了，需要冲回多计提的部分： 上个月计提时： 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 冲回多计提的笁资时： 借：应付职工薪酬 贷：管理费用-工资 2、实际应发工...