大连是我国东北地区重要的港口城市是东北老工业基地振兴的龙头。在环渤海国家战略中大连依托自身得天独厚的自然地理优势，成为与天津、青岛两大港口城市相媲美的重要物流集散地带动着东北广阔腹地的发展，成为我国在东北亚地区迎接世界的窗口2009年以来，在国家批准的辽宁沿海经济带的規划中大连成为经济带的核心城市，与东北亚航运中心的城市定位相呼应的国家战略给大连带来了全新的发展机遇。同时也应该清醒嘚看到长期的投资拉动模式为大连经济带来空前繁荣的同时，也付出了相当大的代价重复建设所积累的大量的过剩产能，造成资源浪費严重恶化等问题日益突出。大连要想成为经济强市还需要付出很多的努力。

本文从经济发展方式和转型升级内涵入手在分析大连經济发展现状的基础上，剖析制约因素探寻大连经济发展的内生动力，并就促进经济提质增效提出相关建议

一、经济发展方式和转型升级的内涵

，通常指决定的各种要素的组合方式以及各种要素组合起来推动的方式按照马克思的观点，可归结为的两种类型即和。从鈈同的角度将分两类即增长和。是指主要依靠增加资本、资源的投入来增加产品的数量推动的方式；则是主要依靠科技进步和提高劳動者的素质来增加产品的数量和提高产品的质量，推动经济增长的方式

经济发展方式的内容既包括的内容，还包括、收入分配、居民生活以及城乡结构、区域结构、资源利用、生态环境等方面的内容转变经济发展方式既要求从粗放型增长转变为，又要求从通常的增长转變为全面、协调、可持续的发展

对经济问题的认识和理念，经历了一个从“增长”到“发展”的转变过程党的十六届五中全会强调，必须把加快转变经济增长方式作为“十一五”时期的战略重点努力取得突破性进展，使经济增长建立在提高人口素质、高效利用资源、減少环境污染、注重质量效益的基础上十七大将党对经济问题的认识又推进了一步，明确提出要贯彻落实科学发展观，加快“转变经濟发展方式”国务院总理在2014年冬季达沃斯论坛的致辞中指出，在推进结构调整中更加注重提质增效升级这彰显出中国共产党对21世纪中國发展的理念变得更加理性、更加成熟、更加科学，进一步诠释了经济发展方式和转型升级的内涵

转型升级需要科学推进，它涉及理念轉变、模式转型和路径创新等诸多方面衡量检验转型升级举措对错、取舍的标准应是质量和效益这一贯穿始终的红线。转变经济发展方式归根到底要依靠科技进步和提高劳动者素质，要大力发展教育事业积极做好职工的教育和工作，全面提高劳动者素质本文着重从宏观面影响经济发展方式的结构要素和微观面企业自主创新能力进行分析，探寻大连市经济发展的内生动力

2013年，大连市地区生产总值增長9%不考虑价格因素其绝对量是2008年的2倍多。5年间按可比价格年均增长为12.6％经济总量成倍增加，必然要带来经济结构的显著变化经济结構调整、产业结构优化是多年来我们一直不懈追求的目标，纵览多年来大连市经济结构调整过程可以看到许多积极的变化。

（一）大连市产业结构分析

1.大连市产业结构发展过程

近年来大连经济持续快速增长产业结构发生了明显变化，第一产业比重下降第二产业比重上升，第三产业比重较为稳定从表2-1可以看出，大连经济进入了工业化中后期的阶段

全国、辽宁省及大连产业结构

注：本表数据来源于国镓、辽宁省及大连市各年度统计年鉴。

大连作为港口城市和传统的工业城市,虽然目前产业替代速度在全国同类城市中相对较快,但其发展水岼和结构布局与国际和国内一些城市相比还有一定的差距因此，如何推动产业结构升级在大连市的发展过程中仍是一个不容忽视的问题

（1）从区域结构看（表2-1所示），大连市生产总值的三次产业构成中第一产业所占比重变化不大，同期低于全国以及辽宁省比重变动趨势呈下降态势。第二产业所占比重高于全国但是比辽宁省低。国家在提出振兴东北老工业基地之后以沈阳市和大连市为代表的辽宁渻工业发展迅速，其中大连市的石化工业、装备制造业等发展快速第二产业的变动基本呈现上升趋势。大连的第三产业比重几年来的变囮不大2013年第三产业比重低于第二产业，但高于辽宁平均水平总体来说，第三产业发展速度不够快结构优化进程相对缓慢。

大连三次產业发展速度（%）

（2）从增长速度看（表2-2所示）工业经济表现突出。近年来在东北老工业基地振兴以及辽宁沿海经济带开发开放政策支持下，大连市工业经济加快发展2008－2011连续4年工业增加值增速均超过16%，2009至2013年均增长19.4%；2013年工业增加值达到3438.6亿元占GDP比重达到44.9%，比2008年提高2.6个百汾点传统产业优势地位进一步巩固，以低碳节能为标志的新材料、新能源、生物医药产业发展渐入佳境举大连市之力重点扶持的石化、现代装备制造、电子信息、船舶制造四大产业发展势头良好。逸盛大化PTA、福佳大化PX两个超大型石化深加工项目建成投产奠定了国家级“炼化一体化”大型石化产业基地地位。装备制造业已经成长为大连市工业第一支柱产业高端装备制造产业发展势头良好，风电设备、數控机床、现代交通设备、环保制冷等行业涌现出一批全国知名企业经过国内外诸多城市异常激烈的角逐，英特尔项目最终成功落户大連英特尔项目的产业集群效益已经开始显现，初步搭建起半导体集成电路产业基地发展框架这将对大连市产业结构优化产生深远影响。

现代服务业蓬勃兴起2008－2013年间，大连市金融业增加值翻了一番多成为东北地区外资金融机构入驻最多的城市；大连商品交易所已经成長为中国最大的农产品期货交易所和全球第二大大豆期货市场，大连正朝向区域性金融中心城市迈出自己坚实的脚步举全市之力推进航運中心建设，建设了30万吨级原油码头、30万吨级矿石码头、汽车码头一期、集装箱码头二期和三期工程等一批重大港口设施初步形成了以夶型专业化深水码头为核心，以现代物流为标志的港口集疏运体系5年间，交通运输仓储业增加值提高1.7倍以超前思维建设了闻名全国的軟件产业园，利用人才与资源优势开展对日为主导的外包服务业务目前大连市已经成为全国最重要的软件外包服务基地之一。大连的房哋产业起步早、成熟早培养出了万达集团这样成功走向全国的知名企业。2013年大连市房地产业实现增加值是2008年的1.5倍多。咨询调查、广告、企业管理、会议展览、法律服务等现代商务服务业发展迅速2013年大连市商务服务业法人单位已达10977家，是2008年的1.8倍

3．从产业经济学的视角汾析

产业结构在很大程度上决定了社会资源配置的效果，并最终制约经济的可持续发展库兹涅茨(Kunzets)依据发达资本主义国家的历史资料以及某个时点不同国家截面材料的分析比较，得出了如下结论：随着现代经济的发展在国民生产总值不断增长的情况下，不论生产的部门结構还是劳动力的部门结构都是变化着的即在人均产值的高增长率与生产结构的高变换率之间存在一定的对应关系。以罗斯托为代表的经濟增长阶段论认为现代经济增长的本质是一个结构转换过程，一定的经济增长阶段与一定的产业结构相对应概括而言，合理的产业结構调整将引起生产要素从生产率较低的部门向生产率较高的部门流动使要素使用效率得以提高，产生资源再配置效应从而促进经济增長。另一方面经济增长又是产业结构演变的基础，对其进一步调整、升级具有反作用

从表2-1可以看出，大连市农业比重偏低工业尤其昰重工业比重过大，服务业发展相对滞后这种经济增长过度依靠工业特别是重工业的格局给资源环境造成了很大压力，严重影响全市经濟的整体素质和效益另一方面，长期以来所从事的多是低端的加工生产服务必将对整体经济的长远发展产生巨大的负面影响。因此当湔提出促进经济增长由主要依靠第二产业带动向依靠第一、第二、第三产业协同拉动转变就是要通过优化资源在各产业部门间的配置，使产业结构能依据经济总量的发展水平做及时调整通过产业结构的整体效应来实现产业结构整体的合理化、高级化和产业间的均衡发展,鉯适应经济总量增长的需要。值得注意的是大连市重工业基础雄厚，门类齐全因而调整工业结构注定是一项长期而艰巨的任务，不可能一蹴而就2013年，在大连市规模以上工业中重工业增加值占比高达73.4%，比2008年仅降低1.5百分点就目前所处的发展阶段而言，国家推进东北老笁业基地振兴在提升大连市工业实力的同时也不可避免加重了结构失衡。

（二）社会总需求结构分析

从需求结构看近年来大连市投资需求持续高涨，外贸进出口次之国内需求走势相对平稳。如2-3表所示：

1.固定资产投资高速增长2004年以来，大连市固定资产投资曾连续多年保持30%以上的增长速度高速增长的建设项目投资、房地产开发投资及其衍生的庞大需求，是推动经济增长最重要的动力其中2010年，大连市唍成固定资产投资4047.9亿元是2004年的5.7倍，年均增长33.5%2008年后投资增速逐渐趋缓，由当年的30.2%降至2013年的15.2%投资扩张动能减弱。

大连主要经济指标增长速度（%）

2.外贸自营进出口较快增长大连市出口总额占据了辽宁省的“半壁江山”，2008年以来占全省的比重一直在55%鉯上其中2013年占56.9%。2008年大连市实现外贸自营出口总额238.4亿美元，是2004年的2.3倍年均增长23.8%；进口总额为210.7亿美元，是2004年的2倍多年均增长22.7%。2009年由于受到金融危机严重影响进出口总额当年都出现了多年来少有的下降。2013年自营出口总额比2008年增长54.2%年均增长9%。

3.商品零售总额保持两位数增長随着城乡居民收入不断提高，居民改善生活质量的强烈愿望逐步转化为现实稳定增长的消费需求带动居住、汽车、部分奢侈品持续熱销。2013年大连市实现社会商品消费品零售总额2526.5亿元，是2008年的2.1倍年均增长17.2%。

从需求角度分析宏观经济学将国内生产总值分解为消费、投资、政府购买和净出口四部分，运用公式可简单表示为：Y=C+I+G+(X-M)而在国民经济核算中，则通常把政府购买(G)并入C和I中将拉动经济增长的需求洇素概括为：消费、投资、外需。作为拉动需求提升的三驾马车这三者之间的关系平衡尤为重要，过分依赖一方不仅会使整个需求结构畸形还会对整个宏观经济造成极大的负面影响。

大连市消费、投资、净出口对GDP的构成比较

大连市对外贸易发展状况

由表2-4可见大连市在这方面的表现则较为突出，不仅表现在总量结构上投资比重偏高消费需求长期不足；即使就消费需求本身而言，其结构也不尽合理政府支出的比例占据了相当的份额。如此偏低的居民消费比重意味着当前经济增长对投资和絀口存在高度依赖表2-5显示2013年大连出口依存度为29.8%，高于全国5.7个百分点而持续的投资高增长将不断转化为生产能力和供给能力，使资本形荿率不断提高从全国层面观察。持续的投资高增长将致使国内市场难以消化过剩的供给进而势必扩大出口加剧外贸顺差扩大和国际收支不平衡，加剧流动性过剩此时若贷款和货币投放持续增加，那么所带来的结果则是通胀并最终导致经济动荡所以说，当前提出促进經济增长由主要依靠投资、出口拉动向依靠消费、投资、出口协调拉动转变的方针有着深刻的指导意义与个人现实利益以及国家经济的長远健康的发展紧密联系。

当前我国以投资拉动为主导的增长模式已经持续了数年，投资拉动带来了经济的空前繁荣但是过度投资的玳价也很沉重。一方面造成了普遍的恶性竞争和重复建设，积累了大量的过剩产能例如，全国沿海城市都在千方百计加快港口建设吞吐能力远远超过市场需求；辽宁沿海各经济区重点扶持的产业大多集中在石化、装备制造、船舶制造等行业。另一方面过度投资带来叻节能减排的沉重压力。国家在“十一五”规划中明确了一项重要的约束性指标――万元GDP综合能耗下降20%左右而基本建设投资所依赖的建築材料、金属材料生产大多属于六大高耗能行业。在我国目前所处的发展阶段不减缓投资增速而只依靠技术进步来降低能耗，要想完成規划目标难度是相当大的值得欣喜的是从表2-4可以看出，近年来大连市消费率逐年在缓慢提高，说明通过启动内需让消费成为大连经濟发展的内在动力的一揽子工程发挥了积极作用，使需求结构出现了理性回归

（三）收入分配结构分析

从国民经济核算方法看，按照GDP核算的收入分配法经济成果分配可以简单理解为在国家、企业与个人之间进行。通过分析财政收入、企业利润、居民收入的增减变动情况大致可以反映出收入分配现状。

1.地方财政收入大幅增加2013年，大连市地方财政一般预算收入达到850亿元近于2008年的2.5倍，年均增长20.2%远超同期的GDP以及居民收入增长水平。另据统计2013年大连市国税（含海关代征税）、地税征收合计达1665.5亿元，是2008年的2.1倍年均增长16.1%。这组数据表明茬经济发展成果分配上，政府部门依然居于强势地位

2.企业利润水平起伏不定。2008年受金融危机影响大连市规模以上工业净亏损6.9亿元，而當年全部工业（含规模以下）企业利润总额也仅为19.8亿元规模以上工业利润总额又迅速上升为300.3亿元，其中石油加工业受益于国家油价调控政策利润总额高达181.5亿元，占比达60.4%2013年规模以上工业利润总额虽创近5年新高达594.0亿元，但其利润率只有5.5%比2008年仅提高了0.6个百分点。企业的获利空间狭小严重限制了自身发展其员工工资水平、技能水平也就难以提高。

3.居民收入增长主要依赖政策2008－2013年间，城市居民人均可支配收入、农民人均纯收入年均分别增长11.6%和增长12.5%城市居民收入增幅低于同期GDP的增长水平。在收入四项构成――工资性收入、经营性收入、财產性收入、转移性收入中城市居民收入结构依次为60.7%、6.8%、2.0%和30.5%，农民收入为41.5%、46.4%、2.6%和9.5%政策性收入一直是城乡居民收入增长的主体。要说明的昰GDP增长率是按可比价格计算的，而收入增长计算的是现行价格二者实际差距还要大得多。如果企业效益与居民收入水平偏低的现象长期得不到改观劳动者的主观能动性难以充分调动，提质增效也只能是空谈

政府在初次分配中的强势地位，加之再次分配的“失位”導致目前的个人所得税、社会保障体系、转移支付制度等贫富调节工具对于现实中收入差距的缩小可谓收效甚微。由此在当前构建社会主義和谐社会的历史阶段转变政府职能、理顺收入机制是转变公平发展路径的首要任务。

三、大连市企业自主创新能力及潜力

2013年大连市堅持以提升企业自主创新能力为主线，通过加强区域创新体系建设统筹协调创新资源，加快推进自主创新和科技成果转化制定落实科技政策，创新环境不断优化2013年全市科技创新主要指标均实现快速提升，科技支撑作用明显增强

（一）大连市企业创新基本情况

创新形式日趋广泛多元，开放式创新体系逐步建立

在以企业为主体的框架下大连市企业近年来积极与科研院所、大专院校开展产学研合作，逐步建立了开放式的自主创新体系开展了原始创新、集成创新和消化吸收再创新等各种模式的创新实践。创新活动日趋广泛和多元化具體表现在：

第一、加强产学研协同创新，形成一批重大创新成果组织实施科技创新驱动重大专项，设立创新驱动重大专项资金出台《夶连市创新驱动重大专项管理办法》。组建了10个产业协同创新联盟梳理出31个技术创新链、107项关键技术创新点。一批重大科技成果实现转囮或产业化全市每万人发明专利拥有量达到8.3件，超过国家“十二五”规划目标的2倍
第二、聚焦创新型企业培育，高新技术产业快速发展制定创新型企业培育计划和扶持政策。重点支持高新技术企业和技术先进型服务企业将高新技术企业认定工作纳入大连市政府对区市县政府的考核工作。加快创新孵化体系建设实施小微科技企业扶持资金项目，启动科技创业导师“1162”工程（聘请100名创业导师培育10个創业导师活动示范基地，开展6项科技创业导师特色活动打造2个科技创业导师服务品牌），集中优势资源培育中小微科技创新型企业截臸2013年，全市共有市级以上孵化器40家其中国家级孵化器13家，累计孵化科技型中小企业4000家；国家高新技术企业和技术先进型服务企业近600家,国镓级创新型企业12家2013年，全市高新技术产品增加值同比增长25%高新技术企业数量和产值占全省的比重达到40%。

第三、开展智慧城市建设试点科技支撑城市功能提升。编制了《大连市智慧城市试点示范城市实施方案》实施智慧城市重点领域科技攻关计划、智慧产业推进计划囷智慧城市应用示范计划。组建了智慧城市协同创新联盟和大连智慧城市技术研究院创新相关的技术、商业模式和应用，选择10个重点方姠开展协同攻关形成了一批自主知识产权成果和技术标准。

2.创新投入不断增长创新投入主体地位基本确立

第三次经济普查资料显示，2013姩规模以上工业企业在企业科技活动经费筹集总额中企业自筹资金达78.8亿元，比2008年增长138.8 %占创新费用总额的92.5%。企业创新经费投入的主体地位日益显著

2013年，大连市规模以上工业企业R&D经费支出85.2亿元同比增长22.5%，比2008年增长138.7%占全社会R&D经费支出的69.1%,对全社会R&D经费增长的贡献率达76.2%，规仩工业企业创新的主体地位进一步得到巩固

2013年，大连市规上工业企业R&D经费支出占到了全省规上工业R&D经费支出总量的25.6%居省内各市之首；铨市规上工业企业平均R&D投入强度为0.78%，比上年提高了0.08个百分点位居全省第四，高出全省平均水平0.13个百分点

（二）大连市企业发展潜力分析

在市场经济中，企业具有其他各类机构无法替代的地位和作用只有各行各业企业的自主创新能力得到提升，才能使国家整体创新能力嘚到增强通过前述数据，表明大连市规模以上工业企业在各方面都对自主创新加大了投入力度也取得了很好的效果。但应该看到大連在强化高端制造业优势引领产业结构优化方面也存在着创新资金来源等方面的短板问题，如2013年全社会研究与试验发展经费123.3亿元同比增長19.9%，总体发展较快但占地区生产总值比重仅为1.6%。造成这种情况的主要原因归纳起来主要是：部分企业创新动力不足合作创新意识不强；资金来源渠道较为单一、多渠道投入机制尚未形成；研发人员不足，缺乏完善的激励制度；创新产品比重不高“产学研”协同研究能仂尚待加强；自主创新体制机制不尽完善，公共平台建设尚存差距等为进一步探寻更深层次的原因，挖掘企业自我壮大的发展潜力我們试图以规模以上工业为主线，运用svm模型对大连市高端制造业中权重较大的石化行业和轴承行业企业运行情况试做诊断并提出相关建议。

实证分析案例一：石化产业发展潜力预测

石化产业为重点能源产业国资改革步伐较慢。

1.行业概况：国企一枝独秀超级“航母”领航

2013姩，大连共有规模以上石化工业企业257家其中国有企业4家，占石化工业的1.56%；民营企业132家占51.4%；外商及港澳台商投资企业76家，占29.6%

大连石化產业中重点企业的总量规模和利税水平都较大幅度领先于其他行业企业。在2013年主营业务收入超百亿元的12家企业中石化企业有5家，其中中石油大连石化公司、大连西太平洋石化有限公司、逸盛大化石化有限公司、恒力石化（大连）有限公司以绝对优势位居前四位大连福佳·大化石油化工有限公司仅次于大连造船厂集团有限公司位居第六位；在2013年全市利税排名中，中石油大连石化公司、大连福佳·大化石油化工有限公司、大连西太平洋石化有限公司、逸盛大化石化有限公司排居前四位。

2.行业特征：出口总额居首集散效应凸显

（1）石化产品昰大连第一大出口商品。2013年大连自营出口总额（按经营单位所在地口径统计，含省属在连企业）374.4亿美元其中成品油出口总额35.8亿美元，占全市的9.6%居各出口商品第一位。

（2）油品吞吐量是大连港吞吐量第一大货种2013年，大连港石油、天然气及制品吞吐量2977.6万吨占全港吞吐量的14.4%，位居各货种第一位其中，原油吞吐量1478万吨成品油吞吐量1220.5万吨。大连已成为东亚地区和国内最大的油品及其制品上岸和下海的集散仓储地之一

3.产品分布：市场份额近半，生产能力扩容

目前大连石化产业在产业链布局上，主要涉及基本有机化工生产过程的原油炼淛和对二甲苯（PX）生产及有机化工生产过程的对苯二甲酸（PTA）生产。

1.原油炼制占全市石化产业近五成2013年，大连市规模以上石油加工企業15家其中工业总产值较大的中石油大连石化公司和大连西太平洋石化有限公司主要加工炼制各种成品油和石蜡，其余13家石油加工企业都昰从炼油厂购入基础油调和勾兑成润滑油成品。中石油大连石化公司和大连西太平洋石化有限公司全年累计完成工业总产值占石化产业嘚47.3%占全市规模以上工业的11.7%。

2.PTA生产规模较大近年来，随着大连恒力石化（大连）有限公司和逸盛大化石化有限公司生产能力的不断扩容大连已发展成为全国PTA生产能力最大的城市。2013年恒力石化（大连）有限公司、逸盛大化石化有限公司和大连福佳·大化石油化工有限公司累计完成工业总产值占石化产业的32.7%，占全市规模以上工业的8.1%

4.主要问题：油头化尾脱节，产业链不完整

中石油大连石化公司和大连西太岼洋石化有限公司有油头但不生产三烯、三苯、乙炔和萘等基本有机原料，附加值和企业利润率较低；大连大化集团有限公司是大连无機化工的摇篮品类齐全，技术力量雄厚但却由于没有与有机化工原料相关的生产，无法形成巨大的化工产业集群有化尾的企业没有油头。大连福佳·大化石油化工有限公司生产PX恒力石化（大连）有限公司和逸盛大化石化有限公司生产PTA，但这三家企业都不炼制原油鈈生产PTA的上游原料——石脑油；恒力石化（大连）有限公司和逸盛大化石化有限公司主要产品PTA的下游产品——聚酯和化学纤维等庞大产业茬南方。

（1）国资改革契机促使民营企业进入

2014年2月19日中国石化在公告中称，公司将在油品销售业务板块引入社会和民营资本参股实现混合所有制经营，社会和民营资本持股比例上限为30%作为“两捅油”之一的中石化率先摇起了改革的大旗，开启了央企新一轮国企改革的夶幕本次改革的亮点是提出由管企业向管资本转变，真正让政府切实扮演出资人的角色改善政企不分的现状。一旦国企开始出让股权股东价值就不再是空话了，无论是MBO还是管理层激励，还是引入混合所有制都会大大改善国企目前的治理结构。针对当前国资改革形勢大连市也应大力鼓励民营资本进入石化行业。

（2）清晰定位格局助推石化行业升级

国家发改委批复大连长兴岛（西中岛）作为国家七大石化产业战略基地，为推动大连石化产业优化升级带来了难得的新的历史机遇适应新常态，抢抓新机遇科学发展石化产业，并带動物流运输业发展

针对当前国有石化企业独大的状况，大连市应发展物流运输业做好配套设施建设。同时在长兴岛补齐产业链条争取上PTA下游产业和乙烯项目，形成“炼化一体”的产业格局市委市政府应积极协调央企与地方经济的融合度，利用中石油将搬迁西中岛1300万噸炼油和120万吨PX项目争取将其生产的PX能够直接供给恒力石化（大连）有限公司；同时推进改革改组，增强大连西太平洋石化有限公司、逸盛大化石化有限公司和大连福佳·大化石油化工有限公司三家企业的关联度，争取在产权上相互融合，增强生产经营协调性的调度。

把发展炼油、乙烯、三大合成材料、精细化工为重点重点发展系列精细化工产品和高档催化剂、合成材料、基本有机原料及下游精细化产品，建设大连大型石化生产聚集区

实证分析案例二：轴承产业发展潜力预测

发展状况：近几年大连市轴承工业发展相对缓慢，2013年全市规模鉯上轴承企业有229家轴承行业销售收入564.5亿元，比2012年销售增长9.29%；同期营业利润为50.6亿元同比增长3.75%。

优势：行业企业集中度较好容易形成规模优势；汽车轴承、精密机床轴承快速发展。轴承作为机械重要零部件未来仍有较大的市场空间，主要来自于：下游汽车等行业的稳定增长以及保有量持续上升；进口替代带来的自主产品需求市场空间；下游装备制造业逐步向好；风电产业处于起步阶段未来潜力可掘度高。

劣势：全市轴承企业数量虽较多但发展水平良莠不齐，部分企业产品技术水平仍比较落后；质量上的差距也与大连市轴承行业在全國的领先地方不相称；生产研发和创新能力低；由规模增长型转向质量效益型速度缓慢

（1）盈利能力总体呈现上升趋势

一般来说，企业嘚发展能力与企业自身的盈利能力正相关即盈利能力越高，发展能力越高企业的发展能力主要由其盈利能力决定。

为了从总体上分析軸承企业盈利能力稳定性在此对2011年-2013年大连市规模以上轴承制造企业财务数据的整理和分析，结果表明轴承行业盈利能力逐年上升。

年夶连市轴承企业盈利能力（%）

从对净资产收益率、销售毛利率和成本费用利润率指标的分析中可以看出净资产收益率在年始终处于14%以上嘚高位，同期销售毛利率成逐年上升走势成本费用利润率虽在2012年出现小幅回落，但是整体处于平稳上升态势

另外，利润增长率既与资產的盈利能力有关又与资产投入有关。从资产盈利方面看资产盈利能力强，企业的成长性越高；反之资产盈利能力弱，其成长性就鈳能受到影响从企业投入增长方面看，分为内部投入和外部投入企业资产增加了，使未来的盈利更多成长性更好。当一个行业或产品经历了高成长期后就进入稳态发展期，这时企业收益率相对较低成长性相对较低。

（2）偿债能力整体较差

选取年流动比率、速动比率和资产负债率等指标来评价大连市轴承企业的偿债能力

从表3-2-2中可以看出，在年流动比率和速动比率均偏低，且表现为明显的回落趋勢而资产负债率呈现先回落再上升状态，这反映出轴承企业的短期偿债能力较差长期偿债能力趋弱。轴承行业较差的偿债能力是其发展能力增长的一大障碍

年大连市轴承企业偿债能力

一般认为，企业发展能力与资产负债率呈负相关关系与流动比率、速动比率呈正相關关系。原因主要有以下几点:①经营者非常看重控制权若利用过多负债，一旦经营失败企业陷入危机，经营者职位受到威胁从而丧夨控制权收益。②尽管理论上债务有税收挡板作用经营者一般来说多重权轻债。

企业的成长能力主要体现在营业收入、利润、资产以及現金流指标的增长方面通常总资产与净资产的增长主要反映的是企业市场开拓和产品盈利能力，更多体现的是企业的成长潜力对大连市轴承企业来讲，成长性高的企业一般是一些新兴企业均处于起步、起飞阶段，专利、技术比重较大产品大多为技术含量较高的高附加值产品。处于高成长阶段的公司其利润率较高，而成长能力是一个企业实力的象征

在此选取年营业收入增长率、利润总额增长率、總资产增长率来分析大连市轴承企业的成长能力。

年大连市轴承企业成长能力（%）

从营业收入增长率来看前期企业市场开拓能力显现成效之后，目前平稳阶段延续排除2012年利润总额基数较低影响，整体看利润总额增长率低于收入增长率同期总资产增长率出现负增长，表奣行业运行一般短期成长能力下滑。

（4）营运能力有所加强

一般来说企业的发展能力和营运能力正相关，即企业的营运能力强其发展能力强。目前流动资金紧缺是企业的通病流动资金缓流使企业资金处于恶性循环中，资金呆滞是企业流动资金运营效率不佳的表现嚴重制约企业发展。营运资金的主要组成部分是应收账款、存货及应付账款

在此选取年应收账款周转率、存货周转率和总资产周转率指標来评价大连市轴承企业营运能力。

年大连市轴承企业营运能力

从表3-2-4可以看出存货周转率和总资产周转率总体保持稳定，波动幅度不大；应收账款周转率保持较好上升态势显示出企业营运能力得到加强。

轴承主要包括汽车轴承、风电轴承、精密机床轴承、轧机轴承、陶瓷轴承、铁路轴承等目前大连市轴承企业主要生产普通通用机械轴承、汽车轴承等。针对大连主要有精密机床轴承、汽车轴承（受制于數据局限性风电轴承、轧机轴承不做分析）。

市场需求前景分析轴承作为机械重要零部件，未来仍有较大的市场空间主要来自于：丅游汽车等行业的稳定增长以及保有量持续上升；进口替代带来的自主产品需求市场空间。企业依托自身基础和产品研发优势可在稳定增长的轴承市场施展宏图。随着国内轴承制造技术水平的提高内资轴承生产企业的价格优势逐步显现。国内外企业对中国内资企业生产嘚轴承需求逐步增大轴承的进口替代或成为发展趋势。

轻型汽车轴承的发展趋势轻型汽车轴承配套需求有望稳定增长，且集中度提升將是长期趋势汽车是轴承最大的市场（份额约占30%左右），预计在汽车产销量持续增长的带动下未来汽车轴承配套需求有望维持稳定增長。目前国内轴承行业乃至汽车轴承行业集中度均较低而全球轴承行业则高度集中。拥有技术和规模优势的企业未来有望显著受益于國内行业集中度提升。

精密机床轴承技术含量高、附加值高、加工难度大由于受加工设备、制造工艺以及相关技术的限制和制约，目前夶连市内能批量、配套生产精密轴承的生产厂家只有瓦轴集团瓦轴集团凭借核心技术已发展成为代表中国轴承参与国际竞争的典范，成功研制为世界最大吨位14400吨/小时取料机配套的外径11米超大型剖分推力球轴承通过对其轴承倒角和内外座圈与滚动体的间隙看，技术评价为楿对成熟

 2013年，大连市轴承出口交货值17.41亿元同比增长22.14%（较2012年提高1.34个百分点），创汇2.81亿美元

轴承行业进出口存在问题为：技术性贸易壁壘；低价竞争，压价抢单；出口秩序混乱一旦某出口国市场利好，蜂拥而至造成出口企业之间无序竞争。

4.轴承上下游关联产业分析

轴承上游主要为轴承钢该行业生产现已呈现不断下滑趋势；下游本文选择为机床和汽车行业。

（1）机床行业机床行业仍处于景气底部，亟待转产因受整个宏观环境的影响较大，机床下游船舶制造、工程机械、模具制造等行业景气程度偏低对机床的需求偏弱。2014年上半年我国金属切削机床累计实现销售收入不足500亿元，与同期持平全国机床行业利润总额增速自从2007—2009年高速增长期之后开始持续下降，增速巳由2010年2月份的约170%回落到2013年的负值同期金属切削机床产量及增速不断下降。

（2）汽车行业汽车是竞争领域国企占比高的行业。目前国内湔六大汽车集团均为国有企业国有企业占国内汽车销量份额超过75%，占行业营业收入比例超过80%占行业利润比例接近90%。大连奇瑞整车项目昰大连市第一个拥有自主知识产权、四大工艺齐全、兼顾国内外市场的汽车轿车整车项目；大连曙光汽车整车项目是由上市公司辽宁曙光汽车集团股份有限公司投资、拥有自主知识产权、国内外市场兼顾的汽车整车项目今后一段时间，域内两大汽车企业的长足发展将对大連轴承行业的生产运营产生极大的拉动作用

（1）上游议价能力中等：上游原材料主要体现为轴承钢，钢材价格随市场供求波动但作为特殊钢，生产企业相对较少上游定价能力较强。

（2）新进入者的威胁中等：普通轴承技术门槛低进入者容易获取市场份额，而高精密軸承、汽车轴承领域存在较高的技术和资本门槛

（3）下游议价能力低：轴承下游较为分散，规模较大的客户存在议价能力

（4）行业内競争较强：普通机械轴承属于成熟产品，竞争较为激烈高精密轴承、风电轴承、汽车轴承进入门槛高，供应商数量较少竞争度较低。

（1）针对目前行业产能发展快、技术进步慢的问题企业应由规模型向质量效益型转变，在稳定产能增长的同时以提高产品精度。以性能、寿命、可靠性为主要目标积极调整产品结构，增加高精度、高性能、高附加值轴承产品的比重以满足下游发展的需要。

（2）联合昰促进轴承业发展的前提要继续推进行业组织结构调整，坚定不移地走集团式发展道路通过企业联合兼并、资产重组等形式，提高行業的集中度

（3）发展需要配套产业支持。要利用东特集团等平台优势采购特殊钢材料，节约运输成本及采购成本依托汽车产业、大型装备制造业进行产品推销。

四、推进转型升级提质增效的几点建议

通过对大连市经济宏观的结构分析和微观的企业诊断可以看到，传統的、的弊端和问题归纳起来：一是低下投入多、产出少；二是资源浪费严重，突出；三是一旦膨胀经常造成总量失衡；四是这种难鉯生产出高质量的新产品，旧产品的市场份额将越来越低必须要在战略上转变经济发展方式，同时也要看到所面临的许多困难和问题：諸如束缚；就业压力过大；教育事业和科技水平规模小、投资不足人员素质不高；多元化，分散规模小型化，大量；滞后等等本文從宏观到微观分析研究大连市在把握转型升级内涵、促进经济提质增效征途上所做的努力、存在的问题和原因的基础上，结合当前经济运荇态势给出如下建议：

1.创新理念教育为先

创新升级，不仅仅是产品的创新还包括理念创新、技术创新、管理创新、品牌创新。大连经濟要实现“二次出发”就要提质增效走有质量、有效益、有内涵的发展道路。这不仅仅要求产品质量要提高企业发展也要提高质量；鈈仅仅企业经济效益要提高，还要体现社会效益具体的说，就是要加强企业技术创新建立健全技术创新投入、研发、转化、应用机制；加强企业管理创新，提高企业管理精细化和现代化水平；加强企业机制创新加快建立健全现代企业制度；加强企业商业模式创新，提高企业的价值创造能力同时还要增强环保意识、合理利用配置资源，实现经济效益和社会效益最大化不仅仅是政府要树立创新意识，企业家和员工也要以创新为本并使之成为全员意识和理念。创新是发展之本、振兴之本提高全民素质，是转变经济增长方式的前提条件强化，即学校的科技知识教育、家庭的道德习惯教育、岗位的的教育和强化竞争意识的尤其要强调岗位教育，即基层领导的管理教育和工人的致力于三种创造力的培养：一是技术创造力，二是运用技术的创造力三是销售产品的创造能力。

2.竞合发展不辱使命

2009年，遼宁沿海经济带规划上升为国家战略；2014年在中央《关于近期支持东北振兴若干重大政策举措的意见》中又一次提出“加快建设大连东北亞国际航运中心”。进一步明确了大连东北亚国际航运中心和物流中心的发展定位在本轮产业结构升级和沿海经济崛起中，大连能否做恏战略思维的转型将是辽宁沿海经济带建设进程的关键。也就是说在继珠三角核心城市广州、长三角核心城市上海、京津冀“双核城市”北京和天津城市之后，大连以目前的经济体量能否肩负起辽宁沿海经济带核心城市的重任值得思考，使命重大

大连的发展不再是單一的自身的发展，更多的是要带动辽宁乃至整个东北的崛起因此，竞争将演变为竞合发展在竞争中整合资源，合作发展区域整合後，大连的区位优势将更加显著辐射区域将更为广阔。一是东与日韩朝隔海邻江相望二是紧邻广袤的俄罗斯、蒙古，三是与京津冀都市圈直接结合要求大连在竞合发展中不断提高城市的集聚力、吸引力、辐射力和中介力，实现完善环渤海经济带规划推动国家区域发展的总体战略的部署。

3.找准抓手生发内力

大连经济发展中目前急需破解的有三道难题，亦即三个抓手：抓紧启动内需抓实航运物流，嶊动自主创新转变经济发展方式，治理经济社会是个复杂的系统工程，特别需要我们找准抓手抓住主要矛盾，解决关键性问题

启動内需的核心问题是如何突破初次分配制度，落实结构性减税在我国现行行政管理体制下，哪个城市能顺应发展要求、未雨绸缪、率先垂范哪个城市就能赢得先机。只有这样才能切实为基层为企业减负解放他们的生产力，提高居民购买力某种意义上说，标志社会进步的标杆不再是唯一的用于国家比较的经济增长的GDP增速而是代表经济发展的社会购买力。进而促进消费、鼓励和引导民间投资等政策培育发展战略性新兴产业，加快淘汰落后生产能力对于大连而言，也理应如此只有这样政府才有可能从抓招商引资、抓大项目投资的經济活动中走出来，还原到拟定政策、监督执行的轨道上来

发展航运物流业靠的是腹地经济，靠的是竞合发展大连城市定位已然明确，不再赘述

自主创新的关键是技术改造和技术创新。大连市应用好用足国家出台的一系列扶持企业发展的政策性文件和税收优惠政策為企业创新发展和发展后劲奠定坚实的基础。谁能把握政策、把握机遇谁就能率先占领市场，抢夺先机

大连市各级党政领导要进一步增强责任感和紧迫感，把握问题导向突出工作重点，狠抓政策落实形成工作合力。要深入企业搞好调查研究把情况摸清、问题找准、工作做细做实，想方设法为企业解难题、办实事要因企施策，分类指导多种途径、多种类、多措施开展转型升级工作，在此基础上總结经验整体推进。要“抓两头促中间”集中力量抓好一批示范带动作用强的优质企业，淘汰关停一批污染严重的落后企业带动一批有发展的潜力企业，提升发展的整体质量和效益要加大宣传引导，营造全社会关注企业转型升级的良好氛围始终围绕“加快发展，提质升级”这条主线走特色发展、差异发展、错位发展之路，全面参与区域合作实现发展升级、发展提速。更加理性地把握发展的阶段性特征更加主动融入区域经济板块中，站在更高的平台上参与竞争加快发展

金融博弈是国家战略层面的问題，与资本市场的金融操作不是一回事金融操作讲数字，讲精确而作为国家战略的金融博弈则讲宏观、讲相关性，金融操作讲逻辑链條金融博弈讲大判断。

从历史看金融和军事的关系

讲到财富分配金融和军事是两个最基本也是最激烈和直接的手段，概括地说金融與军事之间关系的历史，就是金融不断走向前台而军事不断隐于幕后的历史。

在20世纪初的德国维也纳·桑巴特与马克斯·韦伯齐名。韦伯的著作《新教伦理与资本主义》认为新教的入世和禁欲主义伦理是现代理性资本主义兴起的精神动力。桑巴特的代表作《战争与资本主义》认为，没有战争就不可能有资本主义。战争从三方面推动资本主义经济体系的发展：一是聚集财产；二是塑造观念；三是形成市场其Φ，国家信用是短时间内聚集财产以支撑对外战争的最佳途径和基本手段战争的一个重要功能就是催生了国家信用。私人性金融活动由來已久但国家信用是资本主义产生之后的事，并且一开始就为战争提供融资服务；而战争及军事活动又为国家信用的扩张提供支撑

在歐洲资本主义早期，战争非常频繁14世纪和15世纪间英国和法国争斗了100年，200年中就有154年处于战乱

战争规模越来越大，费用越来越昂贵战爭作为一门生意已不像冷兵器时代那样可以由私人或私人企业做下去。英国从年对抗西班牙的战争中花了150万英镑；年是900万英镑；在威廉三卋的战争中（年）是近1900万英镑而西班牙的战争花费，在十六世纪比十五世纪也增加了5倍

面对如此昂贵的开支，国家的传统税收和私人信用都承担不起战争走向由国家出面唱主角。于是以国家名义发行战争公债成为融资的重要手段国家信用由此诞生。这方面做得最早最成功的是英国。“在英国每个明智之人都会把钱从私人信贷中撤出，转而投向一个更有利可图的市场——国债在威廉三世时期，政府借贷的利率至少在20%或30%这些借贷给政府的钱几年内就会还本，然后再被借贷给政府购买新的国债获利是如此丰厚，因而毫不奇怪茬60年间借贷规模攀升到八千万镑。”作为国家信用的“抵押物”除税收外，更有战争中预期可能获得的土地和其他财富在将这些财富進行“作价”后进行“证券化”，这些证券可以进行市场交易也可以交易其“期权”，这又极大促进了包括金融衍生品在内的信用形式哆样化和金融市场的发展

由战争引发的国家信用产生和扩张，开启了“财富金融化（也称‘财富货币化’）”和“金融全球化”的历史

战争推动了财富金融化与金融全球化

土地、自然矿产那些东西放在原地是实物，不能够搬动现在可以通过产权化、证券化、票据化变荿金融资本，进入流通的过程这个过程就是财富金融化，或财富货币化英国发行国债，以其战争可能获得的土地作为期权来抵押把財富货币化了。财富金融化或财富货币化解决了价值跨时间的存储、跨空间的移置问题过去，A国要占B国的土地需要通过战争实现而土哋证券化后，只要通过金融市场购买这块土地的证券就可实现产权的转移。这就加速了国家财富增值过程但同时也增加了国家财富流夨的风险。

帝国主义争夺殖民地的战争蔓延到哪国财富金融化进程就随之跟进到哪国。战争在16-19世纪充当了急速推进经济全球化的角色吔同时充当了急速推进金融全球化的角色。 以往依靠军事占领才能获得的土地、资源和市场等财富因通过金融化手段可以便捷地实现其價值的跨国性转移，因此在获得财富的手段中战争开始退居“二线”而金融手段开始不断走向前台。所以著名金融家罗斯柴德尔宣称：“让我来控制国家的货币体系我才不在乎谁制定它的法律。”也正如西谚有云：“治钱者治一切”

这不意味着军事手段不重要。相反国家信用的“真正抵押物”是军事实力。因为只有在战场上有把握取得胜利那些从“预期被征服国”财富证券中所获得的“期权收益”才是真实的，也才有人认购因此，军事实力能够覆盖的范围就是国家信用扩张的边界。也就是说金融和军事是相互促进的，表面看金融往前台走军事往幕后走了，但国家实力真正的终极手段还是军事

军事实力成为支撑世界储备货币变迁的基础力量

近千年来世界儲备货币变化的历史，就是军事强国不断被后来者替代的历史！其中最有代表性的货币更迭是英镑取代法郎和美元取代英镑。

英镑之所鉯取代了法郎是因为英国人拥有欧洲最合理、最有效的战费体系。英国将筹集战资的能力建立在它的政府信用和商业贸易上而国会也建立起一个令人欣赏的偿付债务的记录。当然这一切又都依赖于其战争中表现出的实力。

与英国相比较尽管拿破仑是军事天才，但不慬得把军事胜利转化为巩固和扩张国家信用当时，为支付日益庞大的军队和战争费用他只是以武力为后盾直接掠夺和索取。这种方法即使能弄到足够的经费但疏离了归顺的民族和不甘心的盟友，从而为他的衰亡铺下了道路英法为争夺海上霸权和掠夺殖民地打了七年仗，以英国胜利告终英国在北美接管了加拿大，控制了密西西比河以东的新法兰西原来是法属殖民地的印度也被英国人占领了。英国橫扫了法国商船所要经过的海洋在战场上见了分晓，最终英镑在1815年替代了法郎。

美元取代英镑成为世界货币的过程起于1920年第一次世堺大战之后，英国海上力量削弱美国的海军力量超过了原来占据绝对优势的英国，开始和英国争海上霸权为避免冲突、划分海上势力范围，主要帝国主义国家在1921年于华盛顿签订了《五国海军条约》根据这一条约，各签约国的主力舰吨位分配如下：美国525000吨，大英帝国525000噸法兰西，175000吨意大利，175000吨日本，315000吨这意味着英国被迫让出海上霸权，承认了美国在海上与英国平起平坐的地位条约的签订实际仩成为英镑被美元替代的标志。军事实力作为一国信用抵押物的本质在这里就体现出来了。

美元的世界货币地位及其超级特权

美元霸权哋位确立于布雷顿森林会议美国学者斯泰尔的 《布雷顿森林货币战》指出，“英国为了在战争中存活下来与美国达成了一笔‘浮士德’式的交易，这笔交易是布雷顿森林戏剧性事件的一个核心要素”布雷顿森林协议是1944年签订的。1941年英国对德战争已经快打不下去了，丘吉尔整天发愁担心英国可能灭亡。这时突然发生了“珍珠港事件”日本对美开战。丘吉尔知道只要美国参战英国的胜利就有了保證。但他没有料到美国参战的同时，给了英国一个“附加条件”要求它开放金融市场，拆除美元进入欧洲的壁垒

美元霸权地位的巩凅，与马歇尔有关马歇尔1947年曾任国务卿，1950年任国防部长军人出身的马歇尔在金融领域做了两件很高明的事情。第一件他要求在欧洲戰场的美国军队，在行囊中装上美元仗打到哪里就把美元交易到哪里，就地投放美元第二件就是历史上著名的马歇尔计划。二战结束後美国战时动员起来的巨大产能突然变得严重过剩，此时欧洲一片废墟没钱买美国货。马歇尔提出把美元借给受援国，让受援国用來买美国的产品用于战后重建，条件是将来要用黄金还贷这个计划巧妙地把美国的过剩产能转换为美国对受援国的债权，由此把美国嘚金融霸权地位进一步巩固下来当时美国有这样做的底气，因为美军驻在欧洲不怕欧洲人不还债。从这里可以看到国家信用最后的抵押物，还是军事实力

布雷顿森林体系运转到60年代末、70年代初时，遇到一个大问题当时欧洲国家以及日本手中积攒了大量美元，按布雷顿森林协议规定各国货币和美元挂钩、美元和黄金挂钩。但美国已没有足够的黄金可以兑付这些美元这个体系已经运转不下去了。這时候出了一个奇才解决了这个问题他就是时任尼克松政府财长的约翰·康纳利。康纳利于1971年8月果断关闭了美国黄金兑换窗口，然后要求主要国家货币相对美元升值这一方面减少了美国贸易逆差，另一方面也减少了黄金兑付压力当时储备美元最多的西德最不愿意这么莋，康纳利对西德代表团的答复是：如果想继续得到美军的支持免除苏联的威胁，你们就必须找到一种方法来重新确定马克对美元价格“美元是我们的货币，却是你们的问题！”

历史上除西德外，另一个遭受这样屈辱的国家是日本1986年的广场协议令日元大幅度升值。這两个国家都是二战的战败国而且都有美国驻军。美国的做法可以说是直接使用军事霸权维护美元霸权！

这之后各国进行了有关美元兌换和汇率的艰难谈判，以美国提议为蓝本的牙买加体系建立起来美元与黄金脱钩，各国货币对美元的固定汇率变为浮动汇率美元因此获得了超级特权。参加谈判的西德代表威廉姆森说过一个主要的政治问题是，美元标准把世界货币政策的决策权置于一个国家手中洏这个国家也就因此能够极大地影响其他国家的经济命运。但即使知道这不公平也不得不接，因为底线是军事这张牌

从20世纪70年代中期開始，国家财富金融化速度加快德意志银行全球策略师桑亚尔（Sanjeev Sanyal）估算，2014年全球金融资产总规模为294万亿美元其中，股市69万亿公共债市58万亿，金融机构债60万亿非金融机构债31万亿，证券化贷款 14万亿非证券化贷款62万亿。如果再算上房地产217万亿全球金融资产总规模是当姩全球GDP总量.cn/s/blog_z9ax.html?tj=1

李淯：《美国能向中国学什么》，85页章晓英译，北京红旗出版社， 2012.

前三个岼衡完整表述为：“只要财政收支和信贷是平衡的社会购买力和物资供应之间，就全部来说也会是平衡的”参见陈云：《建设规模要囷国力相适应》（一九五七年一月十八日），《陈云文选》第3卷第52—53页后来陈云同志又有关于外汇平衡的论述，合为四大平衡

毛泽东：《读斯大林<苏联社会主义经济问题>谈话》（1958年11月9至10日）

马克思主义经济学积累率是指积累基金在国民收入使用总额中所占的比重。国民收入使用总额是国民收入总额中扣除援外支出和进出口贸易差额的那部分资金

陈云：《加强和改进经济计划工作》，《陈云文选》第3卷，人民出版社1995年，第309页

这一观点深入阐释参见鄢一龙：《中国持续健康发展的基本历史经验及启示》，《中国科学院院刊》2016年12期。

靳永爱、谢宇：《中国家庭财富的不平等》2017年。

史正富：《用结构性投资化解结构性产能过剩》《经济导刊》2016年2月。

“共同富裕、社会平等”是社会学部的重要研究主题对社会学研究，需要更加体现研究的基础性与实用性能够回应当前根本性和重大的社会问题，為全面建成小康社会做出贡献

社会学部的研究定位与课题进展

中信改革发展研究基金会的定位是“坚持实事求是、践行中国道路、发展Φ国学派”。孔丹理事长一直强调基金会的研究应该集中于“危、重、险、急”领域，要对重大历史与现实问题具有战略解释力能够矗面问题、敢于正面发声。

根据基金会的性质和定位社会学部的研究定位是什么？黄平指出：基金会不同于教育部也不同于高校，这裏的研究应该是社会需要的、国家关心的注重的是实用，特别学究气的学术研究不适合基金会

社会学本身有对社会问题的关注，它能夠纳入社会视野而不仅仅是社会学的视野。社会学需要融合共同富裕的理念与高度分化的社会现实纳入社会的视角、社会的维度；它仳任何学科都更天然地聚焦于共同富裕和社会平等这一核心的价值追求，可以切实在全面建成小康社会这个百年梦想下做出贡献社会学嘚研究体现社会性，将人民主体性置于新高度这应该是对政治、经济研究的有力补充。

2016年社会学部有7项个人研究课题这些课题主要集Φ在农村研究和边疆研究领域，实地调研量大研究周期相对偏长。与会学者介绍了各自的研究成果和下一阶段的研究设想

车耳教授的課题“自尊自律”主要涉及的是社会信用体制建设。从学理层面看这体现市场经济的道德自律建构问题；从实践层面看，当前经济下行期有一个倾向很多机构和个人开始用黑社会方式来进行债务追讨。他针对这一问题已有多篇文章发表并且会继续围绕社会信用做深入研究。

新疆大学祖力亚提·司马义教授的课题是“宗教‘去极端化’与新疆社会稳定研究”她指出，新疆问题在国家战略上属于非常重偠的问题尤其在国家启动“一带一路”建设以后，新疆的稳定和伊斯兰教问题的研究就显得更为重要她正致力于这方面研究。同时她吔感到新疆研究在国家层面受重视，但是整体的研究力量薄弱而且很多调研形式化和不接地气；各地方对新疆社会的理解很不够；同時新疆本地的学者与外面学者基本没有建立联系，希望有更多的学者能参与到新疆问题的研究中来

北京师范大学董磊明教授提议开展“農村土地制度的社会学意涵”课题，主要是从综合性视角看待土地制度的社会意义土地制度其实承载和包含了多方面社会关系，土地制喥改革和变化的影响牵一发而动全身要厘清现有的土地制度下个体之间的关系、家庭成员的关系、村民与集体的关系、集体与国家的关系；如果土地制度进行变革，那么综合的社会关系又会有什么样的变化现有关于土地制度变革的实践又会有什么样的连锁反应和社会后果？

北京师范大学王海侠的课题是“农村基层治理现状与问题研究”已做了7个省份的基层调研。提出按照劳动力流动和所处发展阶段鈳将中国农村划分为发展型村庄、衰落型村庄和涌入型（工业型）村庄三种基本型。相应于不同的经济社会发展阶段的村庄其治理形态鈈应一刀切，而应该体现治理的地方性加强基层治理不仅需要以党建为抓手，更应该调动社会力量（社会组织）和群众的参与构建多え治理格局，以达到乡村“善治”

中国社会科学院助理研究员潘杰提出开展“农村新型农业经营主体与合作化”议题。她一直致力于共享经济与生态农业研究近期在山西的蒲韩社区做调查，蒲韩的实践与经验提供了农村发展的另一种可能所以下一阶段将从乡村建设与苼态文明的角度进行课题立项。

陈立开展的“精准医疗与全民健康”课题发现健康问题与人民生活水平提高密切相关，尤其在扶贫领域莋用极大在某种程度上，贫困问题与健康的关系相较于教育更为密切所以从医学社会学这个角度来看，存在很大的研究空间

社会学蔀认为，可以将“农村土地制度与现代化”作为下一步的公共课题

清醒认识千年未有变局、理智选择发展路径

修远基金会的杨平介绍了洎己近期的研究与课题进展。修远基金会承办了《文化纵横》杂志目前杂志发行量在5000份左右，微信公众号订阅用户数在5.3万左右同时，還在进行以“文化重建”为宗旨的系列研究在当前这个财富快速增长的时代，有必要致力于国家的文化与价值建设也就是精神文化层媔的建设，包括民族道路选择、执政党的意识形态和大众伦理等方面的研究同时研究价值重建的社会基础，在改革开放30多年快速解构的社会形态中最重要和最突出的是新生的2亿到3亿农民工（新的工人阶级）、城市白领，及新生城市中产阶级三大新兴主体的政治文化诉求也是重点的研究对象。修远基金会还在上海理工类大学承办通识教育把通识教育作为高校思政课改革的样板，探索原有思政课程的有效改造其核心是构建中华文明新的史观，在践行马克思主义唯物史观、中华文明治乱史观和西方现代文明的进步史观基础上试图从中華文明的“新史观”对于旧史观进行再造或者超越。

杨平重点介绍了去年承接的“迎接和探索中国发展的新周期”课题该课题以超越经濟周期分析的角度，试图从系统性角度认识中国的道路选择和国际局势课题认为，“新常态”是一个经济概念主要是指经济增长从高速期进入中高速期，此间要完成产业结构的提升和发展与生态的和谐而此课题探讨的“新周期”则是更广阔的政治文化范畴和概念，它對应的是十八大以来以习近平为核心的新一届领导班子的诸多举措其中最突出的是反腐倡廉、从严治党、军队改革以及其他各领域的改革，以及关于国际发展的“一带一路”倡议的提出与实施但这些举措在实践过程中有一定争议，尤其是与新兴民族资产阶级靠近的知识汾子对于十八大以来的路线有较强的抵制情绪。怎么认识十八大以来关于党的新举措的争议课题组认为应该探讨这些政治战略和政治決策背后国际的、经济的、乃至社会的内在发展规律。简单地说十八大以来所有的举措都是与大的形势相适应的，原来的发展战略要因應新局势而进行适度调整整体看，现在的大周期、大形势有如下三种表现：

第一国际形势发生变化。原来中国“搭西方的车”获得发展融入国际体系、遵循国际规则，并不断获取西方知识来改造自身的干部队伍和精英但这个进程自2008年金融危机以来发生了根本改变，Φ国不可能再“搭西方的车”无法再借助人家的力量了。这种情况是我们必然要面对的然而中国知识界的主流对这一形势的变化并不清晰。

第二2008年金融危机之后，全球发展背后的国际性、根本性要素的变化从表象上也有显现比如逆全球化、民粹主义等。西方两党政治背后都有一些根本要素在发生错位和移动这些要素可归结为三点：（1）中国崛起，这是从未有过的东西方攻守角色的转向拥有13亿人ロ、960万平方公里土地和5000多年文明历史的国家的崛起，对世界的再造是根本性的变动趋势（2）技术变迁，全球化、信息化、自动化和人工智能的发展技术变迁所带来的快速冲击是人人都能感受到的，它所带来的影响是全球要素的史无前例的变化（3）资本的全球化，以及伴随资本全球化所并生的生产要素的进一步全球化原来在民族国家内生产要素是垂直分布，企业上下游都在民族国家内部建立现在随著全球化和信息技术的推进，加之交通的便利整个要素分布都是扁平化或水平化的，所有生产都分布在世界各地生产要素、生产环节囷销售环节的全球分布是过去从未有过的。

在中国崛起、技术变迁、资本与生产的全球化分布的大背景下出现了美国的特朗普上台、英國脱欧和中东乱局等等，今天世界上的混乱、迷离、不可预测其实都根源于背后基本要素的变化。这既可以用马克思主义政治经济学、特别是经济周期危机进行解释同时也需要跳出马克思给的分析框架，寻找新的解释这是中国面对的新的最重要的形势，不去把握和面對这个形势将错过机遇

与上述三点相伴随的是，随着中国经济社会发展国内社会结构也在发生根本的改变。其突出特点是从传统静态嘚社会进入到高度流动的社会社会在流动之下被两层标准重新分割：一个是人们在“体制内外”的身份有明显差别；另一个是市场的区隔，竞争与专业分工不断地导致市场分层、两极分化形成不同群体。流动社会出现及体制内外有别和市场上下有异这样的社会结构是執政党过去从未面对过的，传统的治理方式无力回应社会结构的变迁是我们在讨论新周期时必然纳入分析框架的重要面向。

种种迹象表奣无论是中国还是世界，都处于一个新周期之中新周期和新形势下附带的另一个重要内容是干部队伍的变迁。革命战争时代农民组成嘚共产党夺取政权建国后为建设一个工业化、现代化国家，尽管走了弯路但领导工业化是执政党任务的主要组成部分。而今天政权的主要任务是改革和创新这个历史性的挑战摆在面前；能不能完成这一任务，将决定“两个一百年”目标的成败这是“新周期”这一课題的基本思路。围绕新周期后边还会有一系列的课题重点是探讨21世纪问题，所谓21世纪问题就不是20世纪留下的问题我们必须具有超越的眼光，走在大多数人民的前面不能够被现实拖着走。

黄平对杨平的发言做了点评认为他的发言积极回应了思想界的重大和棘手的争议與问题，既有现实性又有前瞻性是对社会学部讨论的画龙点睛，具有超越性思维和独立精神

全面建成小康社会背景下社会学部课题的選择及其意义

黄平提出了6个研究课题：全面建设小康社会的社会学路径；新型城镇化建设中如何处理好城乡关系；精准扶贫的可持续性；階层分化条件下如何共享发展成果；社区建设中人民的主体地位；社会政策的公共性问题。

关于全面建设小康社会目前我国已经处于全媔建设小康社会的倒计时阶段，当前的研究更多的是从经济层面进行讨论关注人均收入、生活水平，而很少提到社会建设的层面所谓社会学路径，不仅是社会学所能发挥的作用或者运用社会学的视角而是要在全面建成小康社会这一研究框架中纳入社会视角和社会维度。

与此相关的是新型城镇化建设叫“城镇化”而不是“城市化”，这是符合中国实情和经验的所谓新型新在哪里？可持续和绿色发展鈳能是一个新型背后还有一个关键内容，就是城乡关系就是在城市化率加快提升的过程中，要给进城落户的农民以公平待遇户口、養老、教育、住房等等都要有所涉及。即便如此我国还会有广大的农村和农民，还要正确处理城镇化进行中的城乡关系清晰认识中国城乡发展特点与所处阶段。

关于精准扶贫的可持续性研究目前全党全国工作的一个重点是要以扶贫为抓手实现共同富裕，扶贫作为硬指標和任务各级政府的压力较大。黄平自己1980年代起就在“老少边穷”地区搞扶贫工作近20年的扶贫工作让他认识到其中的复杂性。中央要求2020年贫困地区脱帽精准扶贫完成，小康社会建成但到时扶贫资金和项目没了，可贫困地区的发展还能不能持续或者维持现有的水平貧困有时是个人原因造成的，但也有天灾人祸的因素所以从社会学层面探讨精准扶贫的可持续性是重要议题。

关于阶层分化条件下如何囲享发展成果社会学从学科诞生之初，就在处理工业社会早期阶段出现的不公平、不公正、不平等问题现在全社会在讲共建、共享、囲赢和共同富裕，但是做研究不能只看未来的目标和理想的价值追求更应该切合现在的实际情况。现实是社会已经是高度阶层化在已經分化的情况下怎么建成共享机制？怎么共同发展和共同富裕需要集中力量解决，至少要在理论上有所突破

关于社区建设中人民的主體地位研究和社会政策的公共性问题。这两个课题的特点是“一体两面”即将人民主体性与政策公共性纳入到研究和应用的视野。社区建设是要将社会落到社区但现在的社区已经虚化和行政化了，服务于行政管理社区重建有几个关键点：其一是认同，一个社区的居民會形成共同的认同小到乡村、社团，大到国家都应有共同的认同，就像中国人会认同“我们是中国人”有了共同的认同，回到自己嘚社区就会有安全感。虽然各过各的生活鸡犬之声相闻，但是遇到有事的时候比方天灾人祸、地震洪涝或是外敌入侵，社会才会体現凝聚力和动员能力

而社会认同与安全感形成的背后，有一个更为要害的因素就是人的主体性或叫人民的主体性。人民不只是西方社會政策意义上被同情、被可怜、被慈善的“客体”而是“主体”——社会的主体。这个自己创造自己历史的人是社区重建或者社区建設的主体，同时也是社会建设的主体从人的主体性角度出发的社会政策才会更加体现公共性，所以人民主体与政策的公共性是相辅相成嘚两面

黄平指出，这些课题看上去像是一串问题看似“拾遗补缺”，但指向的是更加本质和紧要的东西自18、19世纪之后，知识越来越專、越来越细似乎不分工就不专，不专就不能成为学术现代社会是一个高度分工的社会、专业化的社会，但是它带来的一个问题就是夶家都在盲人摸象每个人看到的那一块都是真的，但是却再也看不到整个大象

经济学、政治学各有其研究范式，法学要按照法学学科規范现在美国或者西方更是如此。美国大学甚至在同一个系，有做计量经济学、制度经济学、政治经济学的知识被分割肢解、被专業化到一个个小格子里。然而社会和经济本是一个整体大象的生命是整体性，如果谁把大象的哪一块单独拎出来那是不能存在的。一棵树离开所处森林也没办法活下去学术研究要有一个综合性的研究视野。对于研究整体在18世纪的时候是要找它的规律，但其前提是研究的整体是比较确定的对象是沿着确定性的假设做研究，这一时期是研究的过渡时期然后是对现代化或现代社会的研究，其研究定型為制度定型为理论结构，但实际上现在包括所谓发达国家亦越来越表现出不确定性。从确定性整体到不确定性整体的研究认识范式需要转变，也就是要回答这样三个问题：一是整体性、二是复杂性、三是不确定性（或者说风险性）

但是，我们现在还在沿用分割之后嘚学科设置这就使我们既看不到整体，更看不到整体的复杂性约翰·杜威当年写《确定性的寻求》，是要让现代知识、现代科学找到规律，而现在社会的变化成了常态，不再适用确定性与分化的研究。主流的从业者现在还是在强调分化、专业化，甚至还评比，看谁发的文章多。基金会应该打破既有研究的路径缺陷，能够从以问题为导向，走向综合的研究。这恰好体现基金会的“拾遗补缺”，基金会此时僦是偏师

当时费孝通先生在中国社会科学院社会学所建所的时候说，“人家不做的事我们做”有人说这是谦虚，但其实他所说的“拾遺补缺”是深思熟虑的结果是对事物更加本质的探究与追寻。所以下一阶段的研究可以是多学科、跨学科、综合性的研究，研究整体性与不确定性虽然很难，但意义重大关于跨学科研究这一点是基金会青年同志们建议的，可以根据议题组建团队，要以问题为中心这个问题的研究里，既可以有法学家也可以有政治学家、经济学家等，自由组合

中信改革发展研究院可以做这一尝试，做跨学科、哆学科的综合性研究如城镇化研究、发展研究、经济问题研究乃至国际关系问题等等。现在研究国际问题的学者越来越多他们不只是學国际关系的，而是学经济、学政治的或者学其它学科的人。

黄平曾参与过联合国教科文组织的50年的重大科学项目的评估评估花了5年時间，从1995年开始做到2000年做了5年以后，整理、梳理和写作又花了5年2005年截稿。其中有一个结论：就是自然科学、社会科学、经济学科的分置就错了现在要重新综合，应该做跨学科的综合研究

国企形象是一个复杂的话题。这种复杂性来自于认识的多样性国企形象是强大的，体量大竞争力强，近些年来在《财富》卋界500强企业榜单中的国企数量持续上升，在国家科技奖励中也斩获众多尤其是国家科技进步特等奖、一等奖多为国企获得所获；国企形潒是有担当的，在重大自然灾害以及海外突发事件救援中国企总是冲在最前面；国企形象是重要的，在保障经济运行、保障国防安全中哽是不可替代的卫星上天、航母下海、大飞机问世，都是国企担当重任但不容否认的是，国企形象却是负面的垄断、低效、高薪、腐败、封闭、傲慢等形容词总是伴随着国企。

国企在社会舆论中面临的主要问题

当今在媒体笔下国企总是被置于负面地位，在社会舆论Φ时常面对打板子、抓辫子、扣帽子的问题

打板子。对于国企存在的局部问题进行归纳深挖设置负面议题的问题以突出报道。对于企業发生的经营业绩、安全生产、环境保护、薪酬福利、廉洁自律等诸多问题都可能被媒体放大，形成社会舆论热点

抓辫子。对于国企幹部员工个别不慎不当言行进行放大对于个别人的问题贴上国企标签进行放大，动辄即以“国企高管”如何如何来进行偏激报道

扣帽孓。从理论基础上质疑国企的公有制属性认为国有经济与市场经济是对立和矛盾的，是搞不好的

国企在社会舆论场中常常面临“塔西佗陷阱”。从经营业绩看如果经营业绩好了，被说成是垄断如果经营业绩不好了，被说成是低效；从社会捐赠看如果捐的少了，被說成是不履行社会责任如果捐的多了，被说成是用公家的钱买私人的情总的来看，国企的社会形象建构正面临着重大挑战企业舆论環境中的特征是：价值判断多、事实判断少，负面化、情绪化、标签化情况突出

国企形象问题出现的原因

国企形象问题的出现是有原因嘚。全球化条件下的经济社会发展加剧转型社交媒体主导的舆论生态发生重大变化，国企自身素质的不适应及工作缺陷都对形成国企形象产生巨大影响。

现在国际国内经济学界流行的是新自由主义这是在古典自由主义的基础上建立起来的一种关于全球政治、经济发展嘚理论体系，主张国企私有化和金融自由化从20世纪80年代起，该理论成为西方国家执政党的主流主张特别是与长期执政的美国里根政府與英国撒切尔政府联系在一起，直接影响了这些国家的政策趋向更重要的是，这一理论在国际范围内广泛流行已经成为国际学术界的顯学，并直接影响了许多发展中国家的政策制定受新自由主义影响最大的一些拉美国家，曾一度以“自由化”、“私有化”和“非调控囮”改革彻底、迅速而出名按照这种理论，国有企业要最大限度地减少或私有化

中国特色社会主义坚持的是以公有制为基础，同时鼓勵、支持、引导非公有制经济发展推动各种所有制取长补短、相互促进、共同发展。

这与新自由主义理论立场、观点、方法都是根本不哃的在看待国企发展上，得出的判断也是迥异的新自由主义从本质上否定国有经济，否定国企发展这种理论观点在社交媒体舆论场仩非常活跃，认为国有经济与市场经济从根本上是不相容的对国企形象形成较大的杀伤力。

2000年9月19日美国总统克林顿在电视讲话中说，洳果中国能够加入世界贸易组织外部竞争能够加速中国国有企业的消亡。但事实上加入世贸十几年来，以央企为代表的大型国有企业非但没有在国家竞争中消亡还成长为在国际市场上与跨国公司竞争的强有力对手，成为我国参与全球资源配置和全球市场竞争的主要力量

近些年来，国企特别是央企的资产总额、营业收入、利润总额均实现持续增长入选《财富》世界500强企业的国企数量大幅度上升。建築施工、水电建设、核电建设、电力装备制造、轨道装备制造等行业央企的技术能力已经达到世界先进水平在国际市场呈现出很强的竞爭力。例如全球排名前十的大型桥梁一半以上都是由中交集团参与设计建造的。中材集团凭借完全自主知识产权的水泥装备技术和完备嘚水泥工程产业链国际市场占有率连续多年位居首位。国务院国资委提出：央企在国内厮杀不是真本事要从国内低端市场退出。在业績考核中把国际化经营作为重点推动央企走向海外市场。

而为了削弱中国国企的国际竞争力在2012年5月举行的第四轮中美战略与经济对话Φ，美国官方称中国国有企业享有巨额政府补贴及各项“不公平”的政策倾斜，呼吁中国对此做出改革要求中国必须更多地依靠民营企业而不是国有企业，要求“提高国有企业红利上缴比例”美国官方的这些声音在“西强我弱”的国际传播格局中迅速得到传播，丑化、妖魔化中国国企就成为自然而然的行为而国内的媒体舆论界却将这种被设定的观点全盘植入。

中国社会转型期的各种矛盾越来越突出大型国企特别是中央企业与地方政府的利益诉求不一，国民收入分化加剧使得国企成为一些地方发展中的矛盾焦点。

由于中央企业税收与地方财政关系不大地方政府对本地的央企始终抱有复杂的心情。一旦在环保、安全生产等方面出现问题就开始向央企施压。近年來经常出现某地方政府环保部门向媒体发布通报，点名批评央企在当地的下属企业的污染问题要求向市民“道歉”，要求巨额罚款等这些问题由地方政府提出且涉及公众切身利益，迅速在社交媒体上放大形成对国企、央企的强大舆论压力。

当代的媒体格局和舆论生態正在发生重大变化从“官媒”到“商媒”到“网媒”再到“自媒”。过去那种由党和政府掌握单一信息出口和传播渠道的时代一去不複返从实践中看，社交媒体的传播原则就是：反常放大框选事实，逆向思维关注故事、细节、数字，主动贴标签为“非官方少数囚”代言，关注“非官方信息源”在这种媒体格局和舆论生态下，国企显然还不太适应国企形象在社交媒体舆论场中的问题非常突出。

世界经济论坛发布的《2013年全球风险报告》在针对50项全球风险所做的年度调查基础上，提出了三大风险：面临考验的经济和环境风险抵禦力、高度互联世界中的“数字化野火”、骄傲自满对人类健康的威胁报告认为，社交媒体这一开放的系统使得信息以惊人的速度在全卋界传播其标准和制度虽尚未明确定义，但已初现端倪高度互联的通讯体系让我们受益匪浅，但同时它也助长了那些有意无意误导或煽动他人的不实信息的肆虐传播 这种情形可以被看作“数字化野火”。

世界经济论坛发布的《精英的脆弱性——2013年地缘政治风险》也认為“在网络和社交媒体的传播作用下，领导者们参与‘损害控制’的难度越来越大”“如今，即便一个无伤大雅的不当举动也足以在┅夜之间葬送政治明星或企业社团的前途在网络媒体的这种‘即时暴政’面前，政府、企业、甚至大型媒体组织根本无力招架”“被輿论认为不称职的精英人士，自然就成了最脆弱的一环”

在这种“数字化野火”的吹袭下，国企的一个言行失当就可能会被放大不论當事人还是当事企业都成为“脆弱的一环”。这种现象在近些年尤其是微信、微博等社交媒体发达后更是屡见不鲜。

这些年国企在取嘚巨大成绩的同时，内部管理积累的问题也越来越多这些问题在当前的信息公开和社交媒体格局下，越来越表露出来成为社会上对国企诟病的重要源头。这其中国企内部关于薪酬、履职待遇、业务支出等方面的意见很大，不但公众有意见而且政府体系内的议论也很哆。这些议论在社交媒体舆论场中就成为焦点话题

2014年8月，在中央全面深化改革领导小组第四次会议上专门审议了《中央管理企业主要負责人薪酬制度改革方案》、《关于合理确定并严格规范中央企业负责人履职待遇、业务支出的意见》。会议提出当前中央企业存在薪酬結构不尽合理、薪酬监管体制不够健全等问题要从我国社会主义初级阶段的基本国情出发，对不合理的偏高、过高收入进行调整要合悝确定并严格规范中央企业负责人的履职待遇、业务支出，除了国家规定的履职待遇和符合财务制度规定标准的业务支出外国有企业负責人没有其他的“职务消费”，按照职务设置消费定额并量化到个人的做法必须坚决根除

与此同时，在十八大后中央高压反腐，国企嘚内部问题更加显性化每次国企领导人出现的腐败问题，都会成为社交媒体舆论场中热议的话题引来各种负面的评论。

国企及国企领導人形成的经营风格基本上是“多做少说只做不说，能不说就不说”只要“好业绩”，不关心“好声音”也很少考虑到“好形象”。

当前国企负责人“不屑说、不愿说、不敢说、不会说”的问题依然普遍，不能有效回应社会关切使公众产生误解或质疑，给企业形潒带来不良影响许多国企负责人没有意识到：今天情况变化了，国有企业尤其是央企已经具有市场竞争力再不能不说话了。正如一个囚当他个子很小，缩在墙角不说话可以，但当他越来越强壮越来越引人注目时，再不发声就不行了事实上，在社会对国企关注度樾来越高、自媒体越来越发达的条件下国企要主动发出自己的“好声音”，树立自己的“好形象”这已经成为企业竞争力的重要组成，也已经成为国企负责人的基本素质要求

从国企“走出去”情况来看，企业形象不佳对企业国际竞争力的负面影响也越来越突出在“赱出去”的过程中，并不是仅仅凭质量、价格和服务就行了形象十分重要。一些西方媒体为了打击中国企业拍个片子，说中国企业来搶别国的资源破坏别国的环境，这些片子在当地电视台和社交媒体上广泛传播就极大地丑化了中国的国企，给企业国际化发展带来阻仂

国企形象传播面临的这些挑战，表明了树立良好国企形象的迫切性、复杂性、艰巨性、长期性也表明树立良好国企形象必须多管齐丅，从理论建设上增信释疑从战略传播上促进了解，从自身建设上不断改善对国企来说，不但要有“好业绩”还要有“好作为”，並且要有“好声音”成为“三好企业”，如此国企的软实力与硬实力、美誉度和贡献度就会共同提升。

我受苏州未来电器股份有限公司莫建平董倳长的邀请于2017年4月底到这家企业实地考察学习，了解了未来电器的过去、现在和未来发展设想受益匪浅。同时也引起我对改革开放大環境中乡村企业发展经验教训的一些思考

十一届三中全会以来，中国进入改革开放的新时期各方面都在探索如何通过调整生产关系，促进生产力的发展在农村，除“分产到户”调动农民的积极性之外也在政策上鼓励乡村工业，提出“无工不富”“离土不离乡”，“以工补农”等等

由于苏南（含浙江杭嘉湖地区）受到上海工业辐射的影响较直接，当地很多人在上海工作而且这个地区比较富庶，攵化素质较高地方工业较为发达，因此当地农村从创办集体所有制的乡镇企业开始主要承接大中城市的配套产品，充分利用“星期日笁程师”等技术力量而逐渐发展起来的

而温州地区（包括台州地区），因地处台海前线解放后一直没有发展重点建设，工业基础薄弱农民比较贫穷。但温州人市场经济观念强有着艰苦奋斗的精神，历史上又有到海外谋生的习惯（如浙江青田等）摆脱贫穷落后及求富欲望更强，因此纷纷以个体或家族形式创办乡村企业因此上世纪80-90年代，媒体上经常有所谓“苏南模式”与“温州模式”的讨论

当时筆者在国务院机电产品出口办公室工作，经常到长三角、珠三角等机电产品出口量较大的地区进行调研也有机会多次到温州地区考察。洇为当时温州的打火机、眼镜等小商品出口量较大而且属于“一般贸易”，利润率较高不像“珠三角”主要从事“三来一补”的加工貿易，仅赚取一些加工费的血汗钱以换取当时稀缺的外汇。1995年和1996年我先后两次用了五个星期，到温州考察了近50个私营企业创业者有農民、手工业工人、中学教师、公务员、南下干部的后代及“反右”时遣返回乡的人士等等。去过的企业包括现在己有知名度的正泰、德力西、新华（以上做低压电器），人本集团（做轴承）亚包中心（做包装机械）等。主要了解当地私营企业的内部情况它们起步时洳何进行资本积累、管理模式的优缺点、持续发展的可能等等。特别是初期资本积累方式对“温州模式”的发展极为重要因为中国的私囚式民营企业的“第一桶金”，不可能重复西方资本主义早期那种侵略掠夺、榨取殖民地的路子调查后给我的印象是：温州人思想解放、吃苦耐劳、不怕失败、敢于走南闯北（甚至到国外）等等，创业精神很强但温州人除劳动致富进行财富积累外，也出现了种种不良现潒：如利用当时法律尚不健全的漏洞有的从事走私贩私，有的搞假冒伪劣等等企业形式也相当灵活，有的前店后厂有的一家两制（┅个在公家做事，一个办私人企业）有的从机修工发展到办企业做设备（如制鞋设备）。加上政府实行包税制条件宽松，藏富于民笁业产品多样化，比如眼镜、打火机、灯具、低压电器、电子接插件等

经过市场机制的优胜劣汰，温州开始出现集团式的大企业形成叻专业化、社会化程度较高的集群生产模式，如台州的模具汽车用塑料制品，甚至发展到吉利汽车、机床、工具真正做出了小商品大市场。温州的家族式私营企业逐渐演变到生产合作制再到股份制、上市、集团化、国际化，究其所有制性质还是属于民营经济。因此溫州模式的原始资本积累也许有其历史必然性不能苛求。

“未来电器”改革发展回顾

未来电器的改革发展道路是苏南模式的一个缩影

1985姩，成立了村办作坊式小企业——吴县北桥电器厂（后更名为北桥开关附件厂）村政府投资3000元，约10名员工莫建平任厂长，生产骆驼牌電风扇的调速电抗器

1989年，经上海电科所介绍北桥开关附件厂进入低压电器行业，生产低压断路器的附件如MCCB的转动手柄。1991年成为原机械电子部低压电器附件定点企业先后开发了DZ20、CM两个系列的塑壳断路器附件。

1997年工厂改为股份制公司，13人参股年两次增资扩股，股东達40人

年，参加上海电科所组织的DW45框架断路器辅助、分励闭合、欠电压等附件设计；自主研制CD2电动操作机构通过了ISO9001质量管理认证。设计開发了系列附件近400个品种规格与常熟开关厂CM1、CWl配套。

2007年企业为解决“穷庙富和尚”弊病，采取招标方式出让（买断）企业股权经几佽投标，最后莫建平投标成功成为家族式企业，推行现代化管理制度莫建平尽管身背8000万元债务，仍借款投资3500万元进行技术改造并于2010姩起研制智能化微型断路器（MCB）新产品，至2013年先后开发成功FAR1、FAR2塑壳自动重合闸断路器，和FAR5、FAR6微断自动重合闸保护器

2009年，公司与其全资孓公司合并重组改名苏州未来电器有限公司。2010年公司销售额首次突破亿元

2014年底，公司改为股份有限公司2015年两次扩股，共计97人持股占企业11.9%股权。同年7月在中小企业股转系统（新三板）成功挂牌这预示着未来电器在体制机制上探索成为百年老店的可能。公司设想在2020姩前实现IPO，逐渐减少家族股增加公众股及职工股。

以MT电动操作为核心技术的智能终端电器的计划公司目前已逐步实现远程控制、集中控制、自动控制乃至遥控、遥调断路器，包括过欠压保护功能、剩余电流保护功能、电能表全自动费控系统功能、漏电保护功能、线路故障保护功能等            

2016年企业净利润比上年增长三分之一，是未来电器发展业绩亮丽的一年

未来电器2016年度财务决算概况报告

2016年绩效（万元）

注：税收总额减少原因，是因公司存货总额较年初增加3.402万进项税抵扣额增幅较大所致。

创业者莫建平董事长办企业的哲理

莫建平是土生土長的农民创业者父亲是贫农，不识字的老共产党员1974年他高中毕业，1974到1982年在家务农1983到1993年在村办企业（针织厂、开关附件厂）任职。由於附件厂办得好上级要求莫建平同时任庄基村党支部书记，后任合并几个贫困的邻村变为大庄基村的党委书记同时任未来电器厂的董倳长，一肩挑干了14年在这期间，莫建平利用企业盈余的资金改善村里的住房、道路、校舍及环境条件累计筹划资金4916万元用于以工补农，这应是新农村建设的1.0版据称当时苏州市委书记也到场祝贺新农村的揭幕。苏南及杭嘉湖地区的农村建设都是采用这种办法如萧山鲁冠球领导的著名的万向集团也是这样做的。当时苏南农村一片欣欣向荣景象令人印象深刻。

后来由于种种矛盾的交织，加上工作繁重莫建平下决心辞去了村党委书记职务，专职任未来电器的董事长从此未来电器的发展进入了快车道。

未来电器只断路器的内装与外装兩类附件为常开、正泰、人民等各种断路器的整机厂配套。由于各厂断路器来源不同因而附件的品种十分繁杂，导致生产过程中要用佷多种注塑模、冲压模组织生产很困难，利润率低但莫建平不埋怨，不懈怠背着数千万债务，踏踏实实做好每一件工作让用户满意。在实践中莫建平形成了一套办厂的哲理。

1、突出专业、力争领先坚持一米宽、百米深的理念，做专做精产品做到小而专、小而精、小而优、小而强，不仅为国内的低压电器厂配套而且延伸到为美国E.T.N、 GE、韩国LS、日本三菱及ABB、施耐德等国外高端客户配套。

2、“人家想不到的你想到了你就得以生存”。

3、“人家不愿做的你做了企业可以差异化竞争”。为主机厂进行个性化定制虽然利薄，但未来電器把别人不做的事担当起来赢得用户尊敬。

4、“人家做不到的你做到了，成功就在眼前”了解莫建平的人说他“决策眼光超前独箌，技术管理经验丰富善于果敢科学决策”。

他在2010年就谋划设计微型智能断路器MCB（最新一代MCB模块宽仅18毫米）向高性能、小型化、高可靠性、智能化、网络化方向发展。2014年研制成功2015年批量生产，刚好国家颁布“中国制造2025”规划2016年到广东电网等处招标，都是第一名中标当年仅智能MCB断路器销售额就达1亿元。微型断路器的核心技术电动操作器（MT）其特点一是体积小，二是动作快仅数毫秒，三是采用PLC技術、具有双向通讯功能四是可拓展故障自诊断功能，五是具有明显的性价比优势公司的5项发明专利中，有2项国际发明专利这是一次飛跃式的原始创新，为各终端用电领域的智能化、信息化提供最基础的保障在国内做到了“引领技术、引领市场”。在此基础上公司┅方面扩大产能占市场份额（因为估计会有人仿制），同时开始投入新一代技术和产品的研发

5、“小胜凭智、大胜凭德；公生明、廉生威”，30年持续改革创新永续动力。

6、“人才的浪费是最大的浪费”，以人为本科技创新；

7、“方向比努力更重要”超前谋划，持续發展；“方向是战略问题差之毫厘、失之千里”。

可以看到莫建平的企业经营管理理念具有相当的深度。他善于学习努力从哲学角喥思考问题；知彼知已才能百战不殆，少走弯路他先后荣获江苏省先进农村党委书记、苏州市政协委员、市劳动模范等荣誉称号，他所茬的大庄基村被评为江苏省文明村

实践出真知、实践出人才。他把党的方针政策与本地实践相结合进行创造性的贯彻，特别可贵的是在实践中不断反思、不断总结，及时调整生产关系以适应于促进生产力的发展，使职工与农民享受到改革开发的成果

企业兴旺，在於用人之道

30年来莫建平领导的一个作坊式小企业，发展成为一个现代化低压电器附件企业他实践中得出结论：人才是决定一切的。我嘚知这个企业投资2000万元建成了测试实验室并经国家CNAS认可，可以按照工EC及EN国际标准进行产品检测这是我参观众多企业的测试实验室中，唯一由国家CNAS认证认可的除多种环境测试、材料及失效测试、EMC测试等项目外，特别是可测试欧共体认定的六价铬、汞、镉、锡等10类有害物質（达到欧共体颁Rohs测试实验室标准）这是我第一次在机械企业看到（研究所也很少有）。这些设备必须有高水平的人员进行测试操作及數据整理我在实验室见到由河北工业大学的低压电器可靠性研究著名专家陆教授推荐的一对专家夫妇就职于此。莫建平也亲自到上海、貴州、宝鸡等国企请来专业技术人才

为培养“永久牌”的专业技术人员，企业优先录用所在苏州相城区的应届毕业大学生、研究生而苴预先进行沟通。莫建平的目标是要建立具有创新能力的研发团队、具有履职能力的管理团队和能为客户提供解决方案的高素质服务团队目前400多员工中，大学及大学以上学历占1/3其中博士3人、教授3人、具有中高级职称的22人。公司组织内训外培选派16名主管经理参加清华远程教育培训班。莫建平深知“独木难成林”必须带好一个班子作为核心，要培养一批研发、管理、销售、质保等各方面的团队他为各崗位职工制定了10等、每等分12级（总计120级）工资标准，使人人都有成才的可能激励全体员工的创新动力。

莫建平亲自制定了“未来电器用囚之道十八法”公布于众：

他还特别注意企业创业者的安置从大局出发，让文化程度低能力弱者离岗，每年10万元年薪养起来或做力所能及的工作。这样既有利企业的发展也使创业者安心共享创业成果。

莫建平制定的未来电器的六年战略规划（年）文中分析了国内外形势、用户需求发展形势及本行业发展形势，具体到国内外竞争对手的优劣势分析以及对本企业现状的分析，包括规模、财务、人员結构、组织架构、管理制度、设备、产供销、产品结构、质量、信息化管理程度、主要客户的需求及企业成功的发展理念；并构想了企業在在深化改革的基础上进一步发展的蓝图。当然规划要根据情况的变化及时修正，以取得最大的经济效益与社会效益

在这样的蓝图指导下，“未来电器”会有辉煌的未来

一个中心：打造苏州未来Witera品牌为中心，围绕智能终端系列产品提升公司知名度铸就有影响力的“品牌”。

——坚持附件专业不动摇向终端智能化深度拓展，向专、精、深、强、大方向发展；

——融入资本市场以资本的力量撬动實业发展为支点，发挥杠杆效应

——智能制造技术向工业4.0方向跨越，目前己成为江苏省国家示范企业之一已专门设置了CIO即首席信息官；

——市场客户的需求，提供整体解决方案；

——务实高效一切以效率为先。

——以优化人才结构来驱动；

——以科技手段来拉动；

——以持续创新来推动；

——以纵、横合作来助动

——营收倍增：目标4亿元，挑战目标6亿元；

——效益倍增：目标利润8000万元挑战目标1亿え；

——资本倍增：目标市值30亿元，挑战目标40亿元；

——人均收入倍增目标人均年收入10万元，挑战目标12万元；

——贡献倍增：目标纳税5000萬元挑战目标8000万元。

为了保证2020年达到五个倍增有着可操作的措施，在产品及管理两条线实现两化深度融合互相促进。

对“苏南模式”与“温州模式”比较后的思考

改革开放后长三角及珠三角率先涌现出一批村办企业，由于地理、文化、基础设施、工业化程度等条件鈈同发展的方式有所不同；民营企业发展遇到的矛盾也不尽相同。经过多年在市场中的磨练优胜劣汰，殊途同归今天逐渐形成了一個具有中国特色的民营企业群体（含家族所有制、股份合作制、中外合资合作制、上市公司公众所有制等形式），其领导者或大股东有共產党员也有民主党派或无党派人士；既有土生土长的民营企业家，也有公职人员下海的企业家目前一大批有留学背景、掌握先进科学技术的企业家也在涌现。我接触很多民营企业家由于他们经历不同或曾经从事的职业不同，在思想观念上有很大差异但他们面临着共哃的问题：自己的企业如何发展，共同迎接工业4.0时代的到来这是需要经济学者和社会学者来研究的。这个课题的研究影响着这一批从鄉村企业转制过来的民营企业的发展。

苏南的乡镇企业早期都是集体性质的，是隶属于乡村集体的“政企不分”型企业（少量为大集体）在当时情况下做到了以工补农，对国家、地方、村民都有好处庄基村的当年如果没有未来电器提供的资金，就不可能实现新农村建設的1.0版显然这比温州模式在“公”的方面有明显优势。但后来由于小农意识甚至是传统的宗族因素影响，人与人的关系错综复杂它滲透到乡村企业的内部，束缚了企业的进一步发展这是苏南模式走向私有化的一个重要原因。

温州模式也在实践中探索前进从家族式私有制开始，完成原始积累后内部也产生矛盾，从而出现裂变、寻找出路上世纪90年代，人们对温州的印象是假冒伪劣产品多但笔者經考察认为并不完全如此。当时温州市曾大力提倡“以质兴市”力求改变人们对温州模式的看法。在市场经济拼搏中温州的家族所有淛企业积累了财富，开始走向股份合作制或股份制后来形成集团，纷纷走向全国走出国门。当然温州企业也有负面的东西，如开设哋下钱庄资本在全国流动炒房炒股等等。

上世纪90年代在“抓大放小”的过程中，又有一大批经营困难的地方国营企业转制为民营企业这类民营企业中有的还是共产党员在领导企业，企业仍存有国营企业的DNA因此就出现了像常熟开关有限公司这样的企业，经过八次改制最后定位在混合所有制。领导与职工根据岗位责任的不同差异化持股并规定人退股退，即员工从常开厂退休或退职要把自己所持股份按时价转让归还给企业，以便新来的员工可以持股这样的股份制，只有分红权没有所有权，那就不能构成剥削笔者认为，这是符匼社会主义社会经济属性的但这种所有制形式尚未为高层及经济学者所重视。

现在民营企业还出现了一些情况即第二代接班问题。第┅代创业者大都文化较低而第二代完全不同，不仅有高学历而且很多有海外留学背景。很多第二代不愿接班于是有的民营企业老板紦企业变现后，或退休或做其它工作这种现象己经影响很多民营企业的发展与稳定，值得有关方面重视

祝“未来电器”成功，祝莫建岼董事长的理念在社会主义初级阶段持续发展并得到实践的检验祝“未来电器”向百年老店迈进。

对“苏南模式”乡村企业发展历程的淺思

——苏州未来电器及庄基村发展历程

改革开放初期苏南乡村企业都是集体性质。集体代表着“公”当时确实对国家、地方和人民莋出了较大的贡献，在改善城乡面貌、交通环境、群众就业共同致富等方面，相较温州模式具有明显优势但结果，企业经营不善、亏損、倒闭的为多成功的企业凤毛麟角。里面有很多经验教训可以总结

1、生产关系和生产力的发展不相适应

    集体所有制内生动力不足，管理者缺少积极性搞好了不是我的，搞砸了对个人利益影响不大当企业由小变大发展过程中，政治环境、政策环境、行业环境、人文環境都在发生变化我们应顺势而为，调整与生产力发展相适应的生产关系企业才得以健康生存。

在我国几千年传统文化熏陶下企业處于村情、民情、亲情、人情包围中，企业小的时候依靠能人还能把人们调理好，但当企业发展到一定规模时光靠个人就力不从心，偠靠合理的组织架构明确职责、分工合作，必须依靠组织和制度约束人规范每个人的行为；制度要相对稳定，但也不能一成不变要隨企业内外情况的变化适时修订，以合理的、可操作的机制为企业发展保驾护航这是每个企业的底线，如果丢了这一底线市场不惩罚伱才怪了。

苏南模式的乡村企业在起步时直接面临用人问题。尤其是一把手和领导干部要德才兼备有德无才难成事，有才无德办坏事；二要会因势利导、顺势而为；三要对自身准确定位明确方向和战略，才知道自己该干什么、能干什么不该干什么，故才有方向比努仂更重要之说；四要先有司、赦小过、举贤人即打铁先要榔头硬，身先士卒具备宽容的胸襟，不拘一格广纳贤才；五要知道什么是领導领即走在前面，导即引领方向；六要善于搭平台、定规则、当裁判让所有人在公平、公正的平台上竞技，能者上、平者让、庸者下一个地方或单位，矛盾无处不在当领导，解决问题和矛盾是必备之技能当矛盾产生后，如何解决以求平衡但平衡不是永久的，又會出现新矛盾所以矛盾与平衡是相对的、动态的、对立的统一。周而复始我们通过实践要辩证地看待和解决一切问题，把握好一个“喥”这是做人、做事的大智慧。而乡村企业在起步时有多少人具备此潜质？难怪会兵败如山倒成功的企业和地方寥寥无几，也就在凊理之中了

改革开放几十年来，人民富裕了少数人暴富了；一部分人先富了，视野开阔了好东西进来了，糟粕的也混杂来了社会變得五彩缤纷，诱惑无处不在陷阱无处不有。一切向钱看芸芸众生皆为名利而来，坚守法律法规和道德底线的反成为异类社会现实Φ，不乏出淤泥而不染、感恩社会、回馈人民以出世之心做入世之事的正义之士，但贪腐和争名夺利的歪风也玷污了人们的价值观，汙染了社会环境

苏南模式在改革前期，普遍“富了和尚穷了庙”走了点弯路。好在经过乡村集体经济积累了经验得以重振雄风。从峩个人的从政历程和企业的多次变革经历也鉴证了这一点。

前不久，国务院会议明确提出今年要对所有的企业整体减负一万亿元，其中减税降费的比例要占到60%这是┅个宏大计划。我今天想谈的问题是与当下全球化市场竞争企业怎么减轻负担直接联系在一起的。我希望以比较开阔的视野按照“全景图”的概念讨论如何把中国企业的税费和其它负担往下调节，以及在企业降负的同时必须考虑的一系列的相关改革问题

曹德旺议题重偠，结论还不到位

我们先来讨论一个曾引起社会舆论关注和聚焦的事件就是福耀集团董事长曹德旺在专门对于中国、美国之间各种企业負担对比后发表的一番看法，内容涉及人工费、电费、天然气成本、物流中的过路费其它开销里的厂房、土地费用，还有各种融资、清關、与配件相关的负担等等。在说这些企业负担的时候曹德旺以税的概念提炼了一个基本认识，认为比较之下中国企业的综合税负比媄国高35%他的这番议论引发了社会大讨论。有人说中国企业碰到了“死亡税率”问题一些企业家在座谈会上叫喊活不下去了。对此税務总局和财政部做出了一些回应。

这个问题的讨论其实是很有严肃性的我们应该把这个事情做一个理论联系实际的考察分析，力求严谨

第一，曹德旺的议题非常重要但他的结论不全面：他说中国综合税负比美国高35%，他说的到底是税还是税与其它负担的总和？依我的悝解曹德旺说的税负绝不限于税，但是他最后集中到税的问题上对比

曹德旺反映的税负问题，其背景我们应该心里有数我们无法回避在全球化的发展过程中加入国际合作和竞争、面对生产要素用脚投票这个问题。

我们不是就事论事地讨论企业的负担问题企业负担的降低和投资环境的改变，企业对未来发展的信心和法治化营商环境保护的预期是内在联系的。

我国税种一览表（19种）

增值税、消费税、營业税、关税
企业所得税、个人所得税
房产税、车船税、船舶吨税
行为目的税类（7种税）	印花税、土地增值税、城市维护建设税、固定资產投资方向调节税（停征）、耕地占用税、契税、
资源税、城镇土地使用税

注：按照全国人大常委会2016年12月审批通过的《环境保护税法》峩国将于2018年1月1日起开征环境保护税，届时我国税种总数将为20种如考虑营改增和投资方向调节税停征的情况，实际开征18种

正面理性看待企业负担问题可先从税说起。从法律规定来看我国政府的正税有19种，从税来讨论减轻企业负担讨论19种税之中我们能减什么、怎么减。19種税里面属流转税的有增值税、消费税、营业税、关税现在营业税完全被增值税替代。但是营改增全面铺开以后仍然称为改革的试点，这意味着政府很谨慎这个改革还有不成熟性，还要进一步推进和完善所以在整个税制框架中，营业税的概念依然存在

所得税是两種，企业所得税和个人所得税

财产税现在设立的是房产税、车船税和船舶吨税三种。房产税过去一直是在营业性的相关房产发生的税收負担非营业性的、个人家庭的消费住房不被这个税调节。20世纪80年代全国人大授权可以具体设置房产税相关的实施规则，国务院利用这個授权启动了上海、重庆两地从无到有地在消费住房保有环节征税根据具体情况形成创新式的税收调节。

行为目的税现在有六种其中凅定资产投资方向调节税实际上已经停征，今后在“税法法定”的某个环节会把它从清单里面去除

资源税有资源税和城镇土地使用税两類。还有农业税收里面唯一保留的烟叶税

按照2016年12月全国人大审批通过的与环境保护相关的税法，我国将在2018年1月1号开始开征环境保护税這是把原来企业排污要缴纳的排污费通过负担平移改为更规范的税收了。

这样加在一起是20种税实际开征的是18种。

税收又被分成直接税和間接税中共中央十八届三中全会的《决定》非常明确地表述，要逐渐提高直接税比重同时提到要稳定宏观税负。言下之意在提高直接税收入所占比重的时候，就必须要降低间接税的税负至于说宏观税负往下调，更是要注意到如果不是逆转“逐渐提高直接税比重”这個改革方向是符合这样一个逻辑和改革方向的，就要更大力度地降低间接税的税负我们现在所做的营改增就是带有减间接税特征的。

降间接税需同时考虑提高直接税比重

如果我们肯定降低间接税的方向从全局考虑，必须同时考虑提高直接税的比重因为哪怕是宏观税負往下降低，也不可能降得特别低不论是在维护适当的宏观税负还是在降低宏观税负的情况之下，都要考虑优化税制优化税制的结构取向是必须把直接税更好地培育起来。这是配套改革里要从正面考虑的一个具体要点贯彻中央降低宏观税负的战略，其约束条件会更加嚴格只讲减税而不讲适当提高直接税比重，是不能够真正把握好配套改革要点的

减税的同时，我们必须维持整个政府体系运转履职還必须安排各种支出满足一系列的社会目标、要求。要保民生事项的托底这是“社会政策”的托底。比如到2020年全面实现小康，就要解決中国农村还有7000万贫困人口脱贫的问题而且，中央表述为精准扶贫这就意味着7000万贫困人口的致贫因素要分析到位，对症下药投入各種资源——一定是以公共资源为主，使他们从贫困的状态转为脱贫的状态这个精准的操作里面，有一些资源的投入是必须的比如，如果认定一部分人致贫的因素是他们居住的自然生态环境恶劣解决之道就是实行异地搬迁扶贫。现在脱贫有了明确的时间表异地搬迁扶貧不管多高的成本，必须在通盘规划之下尽快找到地皮建新村在硬件投入后面，还有软件的投入比如给干部适当的出差津贴，让他们┅家一户动员贫困户陪同他们完成搬迁。所有的这些投入都必须以财政为主甚至完全由财政负担。

这还只是列举出一件事情其它还囿很多的刚性支出，住房保障、教育、医疗、就业、养老等等在这样的压力之下，中央的财政赤字率在2016年和2017年已经提高到了3%赤字率的提升，隐含的机制是中国必须靠更多发行政府公债填补这个赤字的缺口穆迪最近给中国政府主权债务降级，原因就包括这一点现在举債的水平已相对比较高，而且未来几年很可能是继续提高中国在经济下行几年以后，已经在2016年-2017年连续五个季度经济运行处于“小平台”嘚状态而且略有抬头。我们不讳言中国现在赤字率控制在3%，不排除以后有必要时再往上抬一些但是在社会普遍的关注之下，想迅速紦赤字率抬得很高恐怕不现实，会把经济问题社会化和政治化

哪怕肯定了增加直接税这个方向，实行起来也是一个很慢的过程但现茬减少间接税过程却很快，从可持续性来说减少的间接税变量，在其它因素不变的情况下必须找到短期内填补它的收入来源这其实与茬正税之外更多举债，有一个必然的关系

比照金融学里面保罗·克鲁格曼和蒙代尔所说的三元悖论框架，我们提出“财政三元悖论”来表述财政领域的关系。最简单地说，老百姓都非常拥护的减税还有增加公共支出，以及大家非常认同的控制赤字和举债规模在一个具体嘚操作中间，这三件事同时只能至多满足其中两项而不可能三项一起满足。这是非常简明的三元制约的关系由于这个框架里面三项至哆只能满足两项，就必须找到一种理性的权衡在可持续的视角之下，让这三项得到尽可能理性的处理方案我们要在这里面处理的制度供给和其他要素供给，就是形成理性的供给管理方案在考验政府能不能形成比较高的决策水平。

中美“减税”基本不可比应防“东施效颦”

当前，中国、美国都在讲减税但是这两个经济体的减税基本不可比。在特朗普政府减税的压力下我们要努力做好减税，同时要清醒意识到中国可不能照猫画虎，否则就会变成东施效颦、邯郸学步特朗普政府的减税，主要是降低美国联邦政府中的个人所得税還有适当降低美国的公司所得税（美国的公司所得税是州一级政府的重要收入来源，个人所得税则是联邦政府的主要收入来源）美国还囿称为Local的地方层级，一共三级个人所得税占联邦政府整个收入来源的近50%（最新查到的数据是47%），这个税种是非常典型的直接税联邦政府拿到这一最大的收入来源之后，再匹配上与社会保障体系相关的工薪税（也是一种直接税但它有特定用途是支持美国的社保体系的），这两个直接税收入占了美国联邦政府收入的80%左右联邦政府的个人所得税是比较典型的超额累进，收入水平到了某个临界点往上跳档，即边际税率往上提升特朗普所说的个人所得税降低，就是要降低它的最高边际税率同时减少跳档的档次，减少个税的调节力度公司所得税，没有超额累进的特定设计意愿上是把标准为35%的税率调低到15%。当然按照美国的法律特朗普的减税方案要走过全套程序，可能難免在国会和其它方面制约条件下的修改调整但是基本的套路是非常清晰的，就是里根经济学概念之下的供给学派力主的减税这很显嘫是个直接税概念下的减税。

如果我们比照美国这样减直接税在中国是没有操作空间的。除了大企业之外中小企业的所得税早已经减半征收，标准税率25%减半就是12.5%小微企业更是采用简便征收办法，是很低水平的负担而且“起征点”的标准还在不断抬高。所以中国的企業所得税确实已经没有多少空间了

中国的个人所得税总体而言已没什么减收空间。上一轮个人所得税改革方案出来后有关部门统计，铨国接受工薪方面七级超额累进税率调节的范围大约是2400万人只占全国总人口的2%。现在还没见到最新数据估计随着这些年我们工薪阶层收入水平提高，纳税人应该有3000万至4000万其税收仅占税收总收入的6%。有人主张把中国的个人所得税超额累进征收的起征点提高到一万元但這样会使个税在我们社会中进一步边缘化，对中国的减税全局来说是让个税在已经非常边缘化的情况下再让它几乎出局，如此而已这哏美国的减税完全不是一个框架，基本的税制不是一回事我们的直接税几乎没有减税空间，如果按照美国减税取向我们应该把切入点放在间接税方面。

美国的直接税首先产生的是宏观经济自动稳定器的作用因为经济景气水平上升，越来越多的高收入者自动跳到更高税率负担的区间去这样的效应使经济降温，是反周期的到了经济低迷的时候，收入下降税率自动往下落档，而落档带来的是给经济升溫鼓励大家更积极地参加创业，增加收入也是反周期。这种自动稳定器的功能就现在减税来说，是总体功能、逻辑、方向都没变呮是调整参数状态。中国如想在间接税的方面按照美国的大规模减税来操作我们是在原来已经有的间接税顺周期的不良状态下让它加码，让它已经对物价产生的不良影响、对于经济反周期带来的不良影响等有欠缺的方面更推波助澜这跟美国的效应就不能同日而语。

我们現在基本没有税制的自动稳定器功能如果照猫画虎，有可能促使我们的矛盾问题——比如与以间接税为主相关的顺周期粗放发展、累退調节、扩大赤字和举债压力、刺激增费、价格波动等等形成更多的不利因素的综合。这是中国之所以减税不能够简单化、要防止东施效顰的原因

从国际可比的宏观税负水平看，我们要有一个理性判断：中国宏观税负水平并不高应该把最宽广眼界下的各种负担因素综合起来考虑，才能看得出中国现在整个社会的痛点之所在可比的宏观税负水平，国际货币基金（IMF）有明确的定义和统计口径现任财政部長肖捷同志曾经写过一篇文章，他的基本观点是：按照IMF的口径中国的宏观税负大致是33%左右。现在有人把它估计得高一点最多到35%、36%，这與发展中经济体宏观税负约为35%的水平相差不大基本的判断就是它并不高。

既然中国的宏观税负是发展中国家大致的平均水平而且明显低于发达国家的平均值，那么考察不能到此为止接下来就是我特别强调的“全景图”概念：中国除了十几种正税之外，特别需要考虑的囿行政性收费这些年行政性收费正在往下调减，但现在从某种意义上讲还是多如牛毛比如在曹德旺发表观点以后，娃哈哈集团董事长宗庆后专门列出了一个500多项税费的清单绝大部分是行政性收费，经过发改委和财政部清理、认定认可其中的近300种，这就是中国现在实際的痛点很多企业家习惯一句话归结为这是政府强加的税收负担，其实里面大量的是正税之外的行政性收费交这些钱时，企业还要花費多少心思讨价还价要消耗多少精力并处理隐性成本，这都是负担

从中央到地方有明确文件依据的种种行政性收费，后面跟的是管理蔀门林立各种局、委、办等}