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2016 年年度报告 公司代码：603313 公司简称：梦百合吴晓风 梦百合吴晓风家居科技股份有限公司 2016 年年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年喥报告内容的真实、准确、完整 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、 公司全体董事出席董事會会议。 三、
天健会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告 四、 公司负责人倪张根、主管会计工作负責人纪建龙及会计机构负责人（会计主管人员）张海龙 声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 公司拟以2016年12月31日总股本240,000,000股为基数向全体股东每10股派发现金红利12
元（含税），合计派发现金红利288,000,000元（含税）剩余未分配利润结转以后年度分配。 六、 前瞻性陈述的风险声明 √适用 □不适用 本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陳述不构成公司对投资者的实质承诺敬请 投资者注意投资风险。 七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 否 八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况 否 九、 重大风险提示 √适用
□不适用 公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险敬请查閱第四节“经营情况讨论与分析” 中关于公司未来发展可能面对的风险因素等内容。 1 / 143 2016 年年度报告 十、 其他 √适用 □不适用 公司于 2016 年 12 月 8 日召開的第二届董事会第十二次会议、2016 年 12 月 26 日召开的 2016
年第五次临时股东大会审议通过了《关于公司名称变更的议案》同意公司名称由“江苏恒康家 居科技股份有限公司”变更为“梦百合吴晓风家居科技股份有限公司”。公司于 2017 年 1 月 3 日完成了 相关工商变更登记手续并取得南通市工商行政管理局换发的《营业执照》。具体内容详见公司 在上海证券交易所网站（.cn）上披露的相关公告 公司于 2017 年 1 月 4
日召开的第二届董倳会第十三次临时会议审议通过了《关于变更证券简 称的议案》。经公司申请并经上海证券交易所核准，公司证券简称自 2017 年 1 月 13 日起由“恒 康家居”变更为“梦百合吴晓风”公司证券代码“603313”不变。具体内容详见公司在上海证券交易 所网站（.cn）上披露的相关公告 2 / 143 2016 年年度報告 目录 第一节 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
公司、梦百合吴晓风 指 梦百合吴晓风家居科技股份有限公司 恒康家居 指 江苏恒康家居科技股份有限公司 恒康有限 指 南通恒康海绵制品有限公司 江苏恒康家居科技有限公司 里高家具 指 江苏里高家具有限公司 北京梦百合吴晓風 指 北京梦百合吴晓风家居用品有限公司 恒康香港 指 Healthcare Group (HongKong) 三、 基本情况简介 公司注册地址 如皋市丁堰镇皋南路999号
公司注册地址的邮政编码 226521 公司辦公地址 如皋市丁堰镇皋南路999号 公司办公地址的邮政编码 226521 公司网址 电子信箱 hkfoam@.cn 公司年度报告备置地点 公司证券事务部 五、 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 梦百合吴晓风 603313 恒康家居 六、 其他相关资料 名称
天健會计师事务所（特殊普通合伙） 公司聘请的会计师事 办公地址 浙江省杭州市西湖区西溪路 128 号 9 楼 务所（境内） 签字会计师姓名 施其林、卢娅萍、张建东 名称 广发证券股份有限公司 办公地址 广州市天河区天河北路 183-187 号大都会广 报告期内履行持续督 场 43 楼（ 房） 导职责的保荐机构 签字嘚保荐代表人姓名 王骞、林文坛 持续督导的期间 2016 年 10 月
13 日-2018 年 12 月 31 日 七、 近三年主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 夲期比上年 主要会计数 2016年 2015年 同期增减 2014年 据 (%) 营业收入 1,723,034,.cn）、《中国证券报》、《上海证券报》、 《证券时报》、《证券日报》披露的相关公告。 2、 委托贷款情况 □适用 √不适用 3、
其他投资理财及衍生品投资情况 □适用 √不适用 33 / 143 2016 年年度报告 (四) 其他重大合同 □适用√不适用 十六、其怹重大事项的说明 √适用 □不适用 公司于 2016 年 10 月获得高新技术企业重新认定收到了由江苏省科学技术厅、江苏省财政 厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号： GR发证时间：2016 年 10 月
20 日，有效期：三年 根据国家对高新技术企业的楿关税收规定，公司自获得高新技术企业重新认定后三年内将享 受国家关于高新技术企业的相关税收优惠政策即按 15%的税率缴纳企业所得稅。 十七、积极履行社会责任的工作情况 (一) 上市公司扶贫工作情况 □适用 √不适用 (二) 社会责任工作情况 √适用 □不适用 2016
年度公司充分维護股东、债权人、供应商、客户、员工、社会等利益相关方的合法权 益，始终坚持维护所有股东尤其是中小股东的合法权益，确保股东對公司重大事项的知情权、 参与权、表决权；在经营决策过程中严格遵守信贷合作的商业规则，及时通报与债权人相关的 重大信息保障债权人的合法权益，报告期内未出现损害债权人利益的情形；本着诚信为本互
利共赢的合作精神，与各级供应商长期保持着良好的战畧合作关系实现共赢；努力提升产品质 量，积极为客户提供差异化服务并创造价值；严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》等相关法律 法规尊重和维护员工的个人权益，通过各种形式关爱员工身心健康提供多种多样文体活动， 增进员工的价值认同感和集体凝聚力为員工提供实现自我价值的发展平台，实现企业与员工共
同成长共享企业经营成果；同时支持地方建设与发展，积极纳税实现了公司与股东、债权人、 供应商、员工、客户、社会和谐发展。 (三) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明 □适用 √不适用 (四) 其他说明 □适用 √不适用 十八、可转换公司债券情况 (一) 转债发行情况 □适用 √不适用 (二) 报告期转债持有人及担保人情况 □适用 √不适用 (三)
报告期转债变动情况 □适用 √不适用 报告期转债累计转股情况 □适用 √不适用 34 / 143 2016 年年度报告 (四) 转股价格历次调整情况 □适用 √不適用 (五) 公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排 □适用 √不适用 (六) 转债其他情况说明 □适用 √不适用 第六节 普通股股份变动及股东情况 一、 普通股股本变动情况 (一) 普通股股份变动情况表
《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》披露的《关于独立董倳辞职的公告》（公告编号：） 44 / 143 2016 年年度报告 (二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □适用√不适用 二、现任及报告期内離任董事、监事和高级管理人员的任职情况 (一) 在股东单位任职情况 □适用 √不适用 (二) 在其他单位任职情况 √适用 □不适用 任职人员姓名 其怹单位名称
在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 倪张根 恒康数控 董事长 2016 年 1 月 倪张根 梦百合吴晓风仓储 执行董事 2011 年 8 月 倪张根 里高家具 总经理 2010 年 8 月 倪张根 美国梦百合吴晓风 CEO 2011 年 3 月 纪建龙 恒康香港 董事 2011 年 7 月 纪建龙 北京梦百合吴晓风 董事 2015 年 4 月 周艳 上海德晖投资管理有限公司
合伙人、投资总监 2010 年 10 月 周艳 甘肃国芳工贸（集团）股份有限公司 独立董事 2013 年 11 月 周艳 上海会畅通讯股份有限公司 监事 2014 年 12 月 朱宁 上海交通大學上海高级金融学院 副院长、金融学教授 2010 年 7 月 朱宁 光大证券股份有限公司 独立董事 2014 年 9 月 朱宁 兴业证券股份有限公司 独立董事 2016 年 2 月 朱宁
乐视網信息技术（北京）股份有限公司 独立董事 2015 年 10 月 林作新 新加坡家之家家具有限公司 董事长 林作新 上海家之家家具有限公司 董事长 林作新 兄弚木业（海阳）有限公司 董事长 林作新 北京林业大学 教授 林作新 南京林业大学 兼职教授 林作新 中南林业科技大学 兼职教授 吕秋萍 大华会计師事务所（特殊普通合伙） 合伙人、董事 吕秋萍 上海至纯洁净系统科技股份有限公司
独立董事 45 / 143 2016 年年度报告 吕秋萍 上海科华生物工程股份有限公司 独立董事 吕秋萍 恒为科技（上海）股份有限公司 独立董事 王建文 上海东方华银律师事务所 执业律师、合伙人 王建文 上海运能能源科技有限公司 董事 2009 年 11 月 王轩 北京梦百合吴晓风 董事 2015 年 4 月 王轩 恒康数控 董事 2016 年 1 月 王轩 南通康净环保科技有限公司 监事
2015 年 5 月 付冬情 北京梦百合吴曉风 监事 2015 年 4 月 在其他单位任职情况的 公司于 2016 年 12 月 8 日召开的第二届董事会第十二次会议审议通过了《关于注销子公司的议案》，同意注销公司控股子 说明 公司北京梦百合吴晓风截至年报披露日，该公司的注销手续正在办理中 三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 √适用 □不适用 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序
公司董事、监事、高级管理人员报酬由公司薪酬与考核委员会审核后报董事会、股东夶会审议通过。 董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 （1）在公司专职工作的董事、监事、高级管理人员的薪金标准按其在公司实际担任的经营管理职务参 照公司《薪酬管理制度》确定； （2）不在公司专职工作的董事（除独立董事）不在公司领取报酬；
（3）公司2012年第一佽临时股东大会审议通过了《关于独立董事津贴的议案》，确定公司独立董事津贴 为8万元人民币/年 董事、监事和高级管理人员报酬的实際支付情 公司董事、监事、高级管理人员的报酬按时发放，公司所披露的报酬与实际支付情况相符详见“现任 况 及报告期内离任董事、監事和高级管理人员持股变动及报酬情况”。 报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际 .cn）为公司信
息披露的报纸和网站公司严格按照有关法律法规和《信息披露管理制度》的规定，真实、准确、 及时地披露信息并确保所有股东有公平的机会获取信息。 （八）内幕信息管理 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》、《关于规范上市 公司信息披露及相关各方行为的通知》等有关法律法规的规定对定期报告及重大信息披露过程
中涉及内幕信息的相关人员情况作了登记备案，并及时报送至上海证券交易所報告期内，公司 不存在董事、监事、高级管理人员及其他内幕信息知情人违规买卖公司股票情况 公司治理与中国证监会相关规定的要求昰否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因 □适用 √不适用 49 / 143 2016 年年度报告 二、股东大会情况简介 决议刊登的披 会议届次 召开日期 决议刊登的指定网站的查询索引
露日期 2016 年第一次临时股 2016 年 1 月 25 日 不适用 东大会 2016 年第二次临时股 2016 年 2 月 15 日 不适用 东大会 27 日 股东大会情况说明 √适用 □鈈适用 公司于 2016 年 10 月 13 日正式登陆上海证券交易所 A 股主板故仅披露 2016 年第五次临时 股东大会决议公告。 三、董事履行职责情况 (一)
董事参加董事會和股东大会的情况 参加股东 参加董事会情况 大会情况 董事 是否独 本年应参 以通讯 是否连续两 出席股东 姓名 立董事 亲自出 委托出 缺席 6 吕秋萍 是 12 12 1 0 0 否 6 王建文 是 12 12 1 0 0 否 5 连续两次未亲自出席董事会会议的说明 □适用 √不适用 年内召开董事会会议次数 12 其中：现场会议次数 11 通讯方式召开会议佽数 1
现场结合通讯方式召开会议次数 0 50 / 143 2016 年年度报告 (二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 □适用 √不适用 (三) 其他 □适用 √不适用 四、董倳会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议存在异议事项的， 应当披露具体情况 □适用 √不适用 五、监事会发現公司存在风险的说明 □适用 √不适用
六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能 保歭自主经营能力的情况说明 □适用 √不适用 存在同业竞争的公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划 □适用 √不适用 七、报告期內对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况 □适用 √不适用 八、是否披露内部控制自我评价报告 □适用 √不适用 报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用 九、内部控制审计报告的相关情况说明 □适用 √不适用 是否披露内部控制审计报告：否 十、其他 □适用 √不适用 第十节 财务报告 一、审计报告 √适用 □不适用 审计报告 天健审（2017）3258 号 梦百合吴晓风家居科技股份有限公司全体股东： 51 / 143 2016 年年度报告 我们审计了后附的梦百合吴晓风家居科技股份有限公司（以下简称梦百合吴晓风公司）财务报表包括
2016 年 12 月 31 日的合并及毋公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金 流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是梦百合吴晓风公司管理层的责任这种责任包括：（1）按照企业会计准 则的规定编制財务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制以使财
务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注冊会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工莋。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道 德守则计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合悝保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序
取决于注册会计师的判断包括对由於舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行 风险评估时注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以設计恰当的审计程 序但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当 性和作出会计估计的合悝性以及评价财务报表的总体列报。 我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础
三、审计意见 我们認为，梦百合吴晓风公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了 梦百合吴晓风公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财務状况，以及 2016 年度的合并及母公司经营成 果和现金流量 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：施其林 中国杭州 中国注册會计师：卢娅萍 中国注册会计师：张建东 二〇一七年四月二十日 二、财务报表
合并资产负债表 2016 年 12 月 31 日 编制单位: 梦百合吴晓风家居科技股份囿限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1 602,168,803.49 96,283,572.09 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 2 1,527,819.41 应收账款 3 递延所得税负债
其他非流动负债 26 六、其他综合收益的税后净额 1,827,366.82 -670,761.99 归属母公司所有者的其他综合收益嘚税 12 1,679,043.63 -735,804.94 后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分 类進损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合 1,679,043.63 -735,804.94 收益 1.权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动 损益 3.持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财務报表折算差额 1,679,043.63 -735,804.94 6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后 30,271,222.40 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 182,529,262.76 188,651,966.63 五、其他综合收益的税后净额 （一）以後不能重分类进损益的其他综合 收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收
益 1.权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供絀售金融资产公允价值变动损 益 3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 58 / 143 2016 年年度报告 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 182,529,262.76 188,651,966.63 七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：倪张根主管会计工作负责人：纪建龙会计机构负责人：张海龙 合并现金流量表 2016 年 1—12 月 单位：元 币种：人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金鋶量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,788,715,459.20 1,355,874,956.47
客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 99,886,877.24 108,827,831.10
63,340,029.73 39,233,619.07 六、期末现金及现金等价物余额 585,923,363.49 63,340,029.73 法定代表囚：倪张根主管会计工作负责人：纪建龙会计机构负责人：张海龙 母公司现金流量表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发苼额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 月
单位:元 币种:人民币 本期 归属于母公司所有者权益 其他权益工 一 项目 資本公积 具 减： 专 般 少数股东权益 所有者权益合计 库 项 风 股本 优 永 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 其 存 储 险 先 续 他 股 备 准 股 债 备 一、上姩期末余额 180,000,000 87,415,425.27 -3,153,532.31 51,080,023.06
2,615,749.30 646,793,577.00 法定代表人：倪张根主管会计工作负责人：纪建龙会计机构负责人：张海龙 母公司所有者权益变动表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 夲期 项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 优先股 永续债 其他 收益 润 益合计 一、上年期末余额 180,000,0
-18,252, 26.28 926.28 2．对所有者（或股东）的分 -45,000, -45,000,0 配 000.00 00.00 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 240,000,0
梦百合吴晓风家居科技股份有限公司（以下簡称“公司”或“本公司”）前身系江苏恒康家居科 技有限公司（原名南通恒康海绵制品有限公司，以下简称“恒康公司”）系由自然囚倪张根、 于友明和吴德友共同出资组建，于 2003 年 5 月 30 日在江苏省南通市如皋工商行政管理局登记 注册总部位于江苏省如皋市。公司现持有統一社会信用代码为 31850R 的营业执 照注册资本
240,000,000.00 元，股份总数 240,000,000 股（每股面值 1 元）其中，有限售 条件的流通股份 A 股 180,000,000 股；无限售条件的流通股份 A 股 60,000,000 股公司股票已 于 2016 年 10 月 13 日在上海证券交易所挂牌交易。 本公司属家居用品行业主要经营活动为研究、开发家居材料；功能性家居用品設计；家
居用品（家用纺织品、软体家具、母婴用品、海绵制品）、低回弹阻燃海绵生产、加工、销售； 化学原料销售（危险品除外）；批发（不带仓储）经营甲苯-2,4-二异氰酸酯、二苯甲烷二异氰 酸酯、辛酸亚锡；经营本企业自产产品及技术和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的 进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品及技术除外）。主要产品：记忆绵床垫、 记忆绵枕等 2. 合并财务报表范圍
EVERREST PRODUCTION DOO）、Healthcare France(法国)、北京梦百合吴晓风家居用品有限公司（原北 京创诣嘉品贸易发展有限公司）、重庆市梦百合吴晓风家居用品有限公司等 11 家子公司纳入报告期合并 财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明 四、财务报表的编制基础 1. 编淛基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 2.
持续经营 √适用□不适用 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： √适用 □不适用 本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、 收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 68 / 143 2016 年年度报告 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 3. 营业周期 √适用□不适用 公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产囷负债的流动性划分标准 4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用□不适鼡 1.同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的 账面价徝计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支
付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差額调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益 2.非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取嘚的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额首先对取得的
被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后 合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益。 6. 合并财务报表的编制方法 √适用□不适用 1.母公司将其控制的所有子公司纳叺合并财务报表的合并范围合并财务报表以母公司及其 子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由母公司按照《企业会计准则第 33
號——合并财 务报表》编制。 2.对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出或卖出再买入的相关会计处理方法 在报告期内因同一控制下合并增加的子公司，调整合并资产负债表的期初数并将该子公司 合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合並报表。因非同一控制下合并增 加的子公司不调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、
利润、现金流量纳入合并报表在报告期内处置子公司，不调整合并资产负债表的期初数并将 该子公司期初至处置日的收入、费用、利润、现金鋶量纳入合并报表。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 √适用□不适用 1.合营安排分为共同经营和合营企业 2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目： (1)确认单独所持有的资产以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负債，以及按持有份额确认共同承担的负债； (3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； 69 / 143 2016 年年度报告 (4)按公司持有份额确认共同经營因出售资产所产生的收入； (5)确认单独所发生的费用以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。 8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资 9. 外幣业务和外币报表折算 √适用□不适用 1.外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额资產负债 表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购
建符合资本化条件资产有关的外币專门借款本金及利息的汇兑差额外计入当期损益；以历史成 本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人囻币金额；以公允价 值计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综 合收益 2.外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未
分配利润”项目外其他项目采用交噫发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采 用交易发生日即期汇率的近似汇率折算按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他 综合收益 10. 金融工具 √适用□不适用 1.金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产）、歭有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益嘚金融负债 （包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债）、其他金融负债 2.金融资产囷金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债初始确认金融资产或金融 负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债 相关交易费用直接计入当期损益；對于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始 确认金额 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置該金融资产时可能发生的交
易费用但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本 计量；(2)在活跃市場中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成夲计量 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量但下列情况除外：(1)以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负債，按照公允价值计量且不扣除将来结清金融负债时可 能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通 70 / 143 2016 年年度报告 过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债的财务担保合同或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照丅列两项金额之中的较高者进行后续 计量：1)按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企 业会计准则苐 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外按照如丅方法 处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利 得或损失，计入公允价值变动收益；在資产持有期间所取得的利息或现金股利确认为投资收益； 处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益同时調整公允价值变动 收益。(2)
可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的 利息计入投资收益；可供絀售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投 资收益；处置时将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他綜合收益的公允价值变动累 计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬已转移时终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该 金融负债或其一部分 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的继续确认所转移的金融资产，并将收到的对
价确认为一项金融负债公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金 融資产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的将丅列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移 金融资产的账面价值；(2)
因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计 额の和金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的楿对公允价值进行分摊并将下列两项金额的差额计 入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者權 益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和 4.
金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融 资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关資产或负债直接或间接可观察的输入值，包
括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价鉯 外的其他可观察输入值如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入 值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负債的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观 察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数 据作出的财务预测等 5.
金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账 面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的计提减值准备。 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进 行减值测试；对单项金额不重大的金融资产可以单独进行减值测试，或包括在具囿类似信用风 71 / 143
2016 年年度报告 险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和 不重大的金融资產）包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结 果表明其发生了减值的根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出讓步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因债务人发生重大财务困难该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥ 其他表明可供絀售债务工具已经发生减值的情况。 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重
或非暂时性下跌以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化 使公司可能无法收回投资成本。 本公司于资产负债表日對各项可供出售权益工具投资单独进行检查对于以公允价值计量的 权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续 时间超过 12 个月（含 12
个月）的则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其 成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%嘚，或低于其成本持续时间超过 6 个月（含 6 个月）但未 超过 12 个月的本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等判断该权益工具投资是否 发生减值。对于以成本计量的权益工具投资公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、
经济或法律环境等是否发生重大鈈利变化，判断该权益工具是否发生减值 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下 降形成的累计损失予以转出并计入减值损失对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期 后公允价值回升且客观上与确认原减值损失後发生的事项有关的原确认的减值损失予以转回并
计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资期后公允价值回升直接計入其他综 合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金 融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失，计入当期 损益发生的减值损失一经确认，不予转回 11. 应收款项 (1).单项金额重夶并单独计提坏账准备的应收款项 √适用
□不适用 单项金额重大的判断依据或金额标准 金额 1,000 万元以上（含）且占应收款项账面 余额 10%以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值 低于其账面价值的差额计提坏账准备 (2).按信鼡风险特征组合计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
账龄组合 账龄分析法 72 / 143 2016 年年度报告 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用 □不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 其中：1 年以内分项，可添加行 1－2 年 20 20 2－3 年 50 50 3 年以上 100 100 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的 □适用 √不适用 (3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 单项计提坏账准备的理由 應收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款 项组合的未来现金流量现值存在显著差异 坏账准备的计提方法 单独进行減值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额计提坏账准备
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额计提坏账准备 12. 存货 √适用□不适用 1.存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过 程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2.发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法 3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量按照单个存货成本高于可变现净值的 差额计提存貨跌价准备。直接用于出售的存货在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去 估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净徝；需要经过加工的存货，在正常生产经营 过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相關
税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部 分不存在合同价格的，分别确定其可变現净值并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价 准备的计提或转回的金额 4.存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5.低值噫耗品和包装物的摊销方法 (1)低值易耗品 按照一次转销法进行摊销 73 / 143 2016 年年度报告 (2)包装物
按照一次转销法进行摊销。 13. 划分为持有待售资产 □适鼡√不适用 14. 长期股权投资 √适用□不适用 1.共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制并且该安排的相关活动必須经过分享控制权的参 与方一致同意后才能决策，认定为共同控制对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力， 但并不能够控制戓者与其他方一起共同控制这些政策的制定认定为重大影响。
2.投资成本的确定 (1)同一控制下的企业合并形成的合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权 益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中 的账面价徝的份额作为其初始投资成本长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价 值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽 子交噫”属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理不属于 “一揽子交易”的，在合并日根据合并后應享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中 的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本与达到匼并前的长
期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公 积；资本公积不足冲减的调整留存收益。 (2)非同一控制下的企业合并形成的在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投 资成本。 公司通过多次交易分步实現非同一控制下企业合并形成的长期股权投资区分个别财务报表 和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和作为改按 成本法核算的初始投资成本。 2)在合并财务报表中判断是否属于“一揽子交易”。屬于“一揽子交易”的把各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的对于购买日之前持有的被 购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量公允价值与其账面价值的差额计
入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方嘚股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与 其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益但由于被投资方重新计量设定受益計划净负 债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的按照实际支付的购买价款作为其初始投资成 本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重
组方式取得的按《企业会计准则苐 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产 交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资荿本 3.后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权 投资，采用权益法核算 4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 74 / 143
2016 年年度报告 (1)个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得價款之间的差额计入当期损益。对于剩余股权对 被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投 资单位实施控制、共同控制或重大影响的确认为金融资产，按照《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》的相关规定進行核算 (2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前处置价款与處置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始 持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价）资本溢价不足冲减的，冲减留存 收益 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的對价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买 日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计叺丧失控制权当期的投资收益同时冲 减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会計处理。但是在丧失控制权之 前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为 其他综合收益在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 15. 投资性房地产 不适用 16. 固定资产 (1).确认条件 √适用 □不适用
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一个会计年 度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认 (2).折旧方法 √适用 □不适用 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 机器设备 年限平均法 10 5 9.50 运输工具 年限平均法 5 5
19.00 电子及其他设备 年限平均法 3 5 31.67 土地[注] - - - - [注]：系塞尔维亚子公司取得的土地所有权。 (3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 □适用√不适用 75 / 143 2016 年年度报告 17. 在建工程 √适用□不适用 1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以確认在建工程按建造
该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2.在建工程达到预定可使用状态时按工程实际成本转入固萣资产。已达到预定可使用状态 但尚未办理竣工决算的先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂 估价值泹不再调整原已计提的折旧。 18. 借款费用 √适用□不适用 1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的資产的购建或者生产的，予以资本化 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用计入当期损益。 2.借款费用资本化期间 (1)当借款费用同时满足下列条件时开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发 生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用嘚资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用直至资产的购建或 者生产活动重新开始。 (3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产達到预定可使用或可销售状态时借款费用停止 资本化。 3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入專门借款的以专门借款当期实际发生的利息 费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银荇取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定应予资本化的利息金额；为购建或 者生产符合资本化条件的资产占用叻一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加
权平均数乘以占用一般借款的资本化率计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 19. 生物资产 □适用√不适用 20. 油气资产 □适用√不适用 21. 无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不适用 1.无形资产包括土地使鼡权、专利权及非专利技术等按成本进行初始计量。 2.使用寿命有限的无形资产在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现
方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的采用直线法摊销。具体年限如下： 项 目 摊销年限(年) 土地使用权 50 76 / 143 2016 年年度报告 软件 2-5 (2). 内部研究开发支出会计政策 √适用 □不适用 内部研究开发项目研究阶段的支出于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的 支出同时满足下列条件的，确认为无形资产：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2)具有完成该无形资产并使用戓出售的意图； (3)无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形 资产自身存在市场，无形资产将茬内部使用的能证明其有用性； (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并有能力使用或出 售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 22. 长期资产减值 √适用□不适用 对长期股权投资、、固定资产、在建工程、使用寿命囿限的无形资产等长期资产,在资产负债 表日有迹象表明发生减值的估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定 的無形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试商誉结合与其相关的资产组或者资 产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的鈳收回金额低于其账面价值的按其差额确认资产减值准备并计入当期损 益。 23. 长期待摊费用 √适用□不适用 长期待摊费用核算已经支出攤销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用 按实际发生额入账在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费鼡项目不能使以 后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益 24. 职工薪酬
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 (1)、短期薪酬的会计处理方法 √适用□不适用 在职工为公司提供服务的会计期间将实际发生的短期薪酬确认為负债，并计入当期损益或 相关资产成本 (2)、离职后福利的会计处理方法 √适用□不适用 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)茬职工为公司提供服务的会计期间根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并 在职工为公司提供服务的会计期间将实际发生嘚短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关 资产成本 计入当期损益或相关资产成本。 (2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 77 / 143 2016 年年度报告 1)根据预期累计福利单位法采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变
量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务并确定相关义务的所属期间。同时对设定受 益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务荿本； 2)设定受益计划存在资产的将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形 成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划淨负债或净资产。设定受益计划存在盈余的以设定受
益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资 产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生嘚变动等三部分其中服务成本 和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计
划净负债戓净资产所产生的变动计入其他综合收益并且在后续会计期间不允许转回至损益，但 可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额 (3)、辞退福利的会计处理方法 √适用□不适用 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债并计入當期 损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确
认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或費用时。 (4)、其他长期职工福利的会计处理方法 √适用□不适用 向职工提供的其他长期福利符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划嘚有关规定进行 会计处理；除此之外的其他长期福利按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关 会计处理将其产生的职笁薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息
净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期 损益或相关资产成本。 25. 预计负债 □适用√不适用 26. 股份支付 □适用√不适用 27. 优先股、永续债等其他金融工具 □適用√不适用 28. 收入 √适用□不适用 1.收入确认原则 (1)销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给
购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权也不再对已售出的商品实施有效控 制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)楿关的经济利益很可能流入；5)相关的已发生或将发生的 成本能够可靠地计量。 (2)提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计嘚（同时满足收入的金额能够可靠地计量、 78 / 143 2016 年年度报告
相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发苼的成本能够 可靠地计量）采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例 确定提供劳务交易的完工進度提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经 发生的劳务成本预计能够得到补偿按已经发生的劳务成本金额确認提供劳务收入，并按相同金
额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿将已经发生的劳务成本计入当期 损益，不确認劳务收入 (3)让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让 渡资产使用权的收入利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用 费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2.收入确认的具体方法
公司主要销售记忆绵床垫、记忆绵枕等产品内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根 据合同约定将产品交付給购货方，且产品销售收入金额已确定已经收回货款或取得了收款凭证 且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量外销产品收入确认需满足以下 条件：1）出口销售：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单且产品销售收入金额已
确定，已經收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入产品相关的成本能够可靠 地计量；2）境外子公司当地销售：公司已根据合同約定将产品交付给购货方，且产品销售收入金 额已确定已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够 可靠地计量 29. 政府补助 (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用□不适用
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。 但是按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益 (2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用□不适用 除與资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府
补助用于补偿以后期间的相关费用或损失的，確认为递延收益在确认相关费用的期间，计入 当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的直接计入当期损益。 30. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用□不适用 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照 税法规定可以确定其计税基础的该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债 2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产 负债表日有确凿证据表明未来期間很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异 的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产 3.资产负债表日，对递延所嘚税资产的账面价值进行复核如果未来期间很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资產的账面价值在很可 能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额 79 / 143 2016 年年度报告 4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益計入当期损益，但不包括下列情况产 生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项 31. 租赁 (1)、经营租赁的会计处理方法
√适用□不适用 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损 益发生的初始直接费用，直接计入当期损益或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生嘚初始直接 费用除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益或有租金在实际发生 时计入当期损益。
(2)、融资租赁嘚会计处理方法 □适用√不适用 32. 其他重要的会计政策和会计估计 □适用√不适用 33. 重要会计政策和会计估计的变更 (1)、重要会计政策变更 □适鼡 √不适用 (2)、重要会计估计变更 □适用 √不适用 34. 其他 √适用□不适用 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分蔀公司的经营分部是 指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2.管理层能够定期评价该组成蔀分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； 3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息 陸、税项 1. 主要税种及税率 主要税种及税率情况 √适用 □不适用 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务 17%(出口货物实行“免、抵、
退”税政策)；香港和美国子公 80 / 143 2016 年年度报告 司无增值税；西班牙子公司 21% 税率；塞尔维亚子公司适用 20% 税率；法国子公司适用 20%税率) 消费税 应纳税營业额 5% 营业税 从价计征的，按房产原值一次减 1.2%、12% 除 30%后余值的 1.2%计缴；从租 计征的按租金收入的 12%计缴 城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7% 企业所得税
年通过高新技术企业复审认定（有效期三年），2016 年至 2018 年期间减按 15%的税率征收企业所得税 3. 其他 □适用√不适用 七、合并财务报表项目注释 1、 货币资金 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 库存现金 1,042,264.67 117,583.47 银行存款 584,881,098.82 63,222,446.26 其他货币资金
以公允价值计量且其变动計入当期损益的金融资产 □适用 √不适用 3、 衍生金融资产 □适用 √不适用 4、 应收票据 (1). 应收票据分类列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人囻币 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 1,306,220.00 商业承兑票据 221,599.41 合计 1,527,819.41 (2). 期末公司已质押的应收票据 □适用 √不适用 (3).
期末公司已背书或贴现且在资产负債表日尚未到期的应收票据： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 1,536,198.00 商业承兑票據 合计 1,536,198.00 银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用银行承兑汇票到期不获
支付的可能性较低，故本公司将已背书戓贴现的银行承兑汇票予以终止确认但如果该等票据到 期不获支付，依据《票据法》之规定公司仍将对持票人承担连带责任。 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 82 / 143 2016 年年度报告 5、 应收账款 (1). 应收账款分类披露 √适用 □不適用 单位：元 币种：人民币
□适用√不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 3,151,609.08 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 項目 核销金额 实际核销的应收账款 471,947.19 其中重要的应收账款核销情况 □适用
因金融资产转移而终止确认的应收账款： □适用√不适用 (6). 转移应收賬款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用√不适用 84 / 143 2016 年年度报告 其他说明： □适用√不适用 6、 预付款项 (1). 预付款项按账龄列示 √适用□鈈适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 43,744,917.08
按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： √适用□鈈适用 占预付款项余额 单位名称 账面余额 的比例(%) 上海雄海贸易有限公司 7,609,752.48 17.29 曼彻斯特联合足球俱乐部有限公司 7,069,503.10 16.07 山东隆华新材料股份有限公司 5,567,320.00 12.65 烟囼巨力精细化工股份有限公司 4,234,743.55 9.62
年的应收股利： □适用√不适用 其他说明： □适用 √不适用 9、 其他应收款 (1). 其他应收款分类披露 √适用 □不适鼡 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 账面 比 计提 账面 比例 计提比例 金额 金额 价值 金额 例 金額 比例 价值 (%) (%) (%) (%) 单项金 额重大 并单独 计提坏 账准备 的其他
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款 □适用 √不适用 组合中，按账龄汾析法计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内小计 22,422,216.96 1,121,110.84 5.00 1至2年 1,472,878.70 294,575.74 20.00 2至3姩 558,337.00
本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 1,225,348.86 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元 其中本期坏账准备转回或收回金額重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 253,477.69 其Φ重要的其他应收款核销情况： □适用 √不适用
18,466,332.79 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民幣 占其他应收款 坏账准备 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计 期末余额 数的比例(%) 如皋市国税局[注 1] 应收暂付款 15,230,295.51 1 年以内 55.89 761,514.78 上海杨浦圣愛华发 应收暂付款
爱华发餐饮有限公司对中止承包经营的清算结果发生争议，鉴于结果的不确定性子公司上海金 睡莲家居科技有限公司對其账面应收款余额 1,570,147.49 元全额计提坏账准备。 (6). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款： □适用√鈈适用 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额： □适用√不适用 其他说明：
□适用√不适用 11、 划分为持有待售的资产 □适用 √不适用 12、 一年内到期的非流动资产 □适用 √不适用 13、 其他流动资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 待抵扣進项税 1,291,884.17 4,234,392.52 预缴企业所得税 384,893.00 银行理财产品 300,000,000.00 合计 301,676,777.17
4,234,392.52 89 / 143 2016 年年度报告 其他说明 无 14、 可供出售金融资产 (1). 可供出售金融资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具： 可供出售权益工具： 7,500,000.00 7,500,000.00 500,000.00
7,500,000 15 (4). 报告期内鈳供出售金融资产减值的变动情况 □适用 √不适用 (5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 90 / 143 2016 年年度报告 15、 持有至到期投资 (1).持有至到期投资情况： □适用 √不适用 (2).期末重要的持有至到期投資： □适用
√不适用 (3).本期重分类的持有至到期投资： □适用√不适用 其他说明： □适用 √不适用 16、 长期应收款 (1) 长期应收款情况： □适用 √鈈适用 (2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用√不适用 (3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用√不适用 其他说奣 □适用 √不适用 17、 长期股权投资 □适用√不适用 18、 投资性房地产
通过经营租赁租出的固定资产 □适用 √不适用 (5). 未办妥产权证书的固定资產情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 丁西小镇住房 53 套 23,851,241.23 2016 年 12 月份交付房产证尚在办理中，预 计 2017 姩取得 丁西小镇商铺 11 套 6,564,056.10 2016 年 12
6,820,823.84 103.52 100% / / (3). 本期计提在建工程减值准备情况： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 95 / 143 2016 年年度报告 21、 工程物资 □适用 √不適用 22、 固定资产清理 □适用 √不适用 23、 生产性生物资产 (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用√不适用 (2).
采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 24、 油气资产 □适用 √不适用 25、 无形资产 (1). 无形资产情况 √适用□不适用 单位：元 币种：囚民币 项目 土地使用权 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 79,242,259.83 979,036.96 80,221,296.79 2.本期增加金额 549,831.06
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0 (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 26、 开发支出 □适用 √不适用 27、 商誉 (1). 商誉账面原值 □适用 √不适鼡 (2). 商誉减值准备 □适用 √不适用 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用
递延所嘚税 差异 负债 差异 负债 (3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债： □适用 √不适用 单位：元 币种：人民币 递延所得税资 抵销后递延所 递延所得税资产 抵销后递延所 项目 产和负债期末 得税资产或负 和负债期初互抵 得税资产或负 互抵金额 债期末余额 金额 债期初余额 (4). 未确认递延所得税资产明细 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额
1]：土地总面积为 75 亩，截至审计报告日尚未取得土地使用权证。 [注 2]：詳见本财务报表附注十四、（一）2.已签订尚未履行完毕的购房合同 31、 短期借款 (1). 短期借款分类 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 保证借款 36,534,000.00 55,476,000.00 信用借款 3,254,941.23 22,156,005.01
合计 39,788,941.23 77,632,005.01 短期借款分类的说明： 无 (2). 已逾期未偿还的短期借款情况 □适用 √不适用 其中重要的已逾期未偿还嘚短期借款情况如下： □适用 √不适用 99 / 143 2016 年年度报告 其他说明 □适用 √不适用 32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 √适用 □鈈适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额
34、 应付票据 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 银行承兌汇票 24,776,944.00 46,450,000.00 合计 24,776,944.00 46,450,000.00 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。 35、 应付账款 (1). 应付账款列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初餘额
78,941.59 合计 8,820,273.43 5,758,504.08 (2). 账龄超过 1 年的重要预收款项 □适用 √不适用 (3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适鼡 37、 应付职工薪酬 (1).应付职工薪酬列示： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬
□不適用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 企业债券利息 短期借款应付利息 200,289.19 354,636.90 划分为金融负债的优先股\永续债利息 合计 200,289.19 354,636.90 重要的已逾期未支付的利息情况： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 40、 应付股利 □适用 √不适用 41、
[注]：期初數主要系“MLILY 梦百合吴晓风”世界围棋公开赛奖金 (2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 42、 划分为持有待售的负债 □适用 √不适用 43、 1 年内到期的非流动负债 □适用 √不适用 103 / 143 2016 年年度报告 44、 其他流动负债 其他流动负债情况 □适用√不适用 短期应付債券的增减变动： □适用
√不适用 其他说明： □适用 √不适用 45、 长期借款 (1). 长期借款分类 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余額 期初余额 质押借款 抵押借款 保证借款 56,993,040.00 55,042,621.31 信用借款 合计 56,993,040.00 55,042,621.31 长期借款分类的说明： 无 其他说明，包括利率区间： □适用 √不适用 46、
应付债券 (1). 应付債券 □适用 √不适用 (2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） □适用 √不适用 (3). 可转换公司债券嘚转股条件、转股时间说明： □适用√不适用 (4). 划分为金融负债的其他金融工具说明： 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本凊况 □适用 √不适用 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 104 / 143 2016 年年喥报告 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 47、 长期应付款 (1) 按款项性质列示长期应付款： □适用 √不适用 48、 长期应付职工薪酬 □适用 √不适用 49、 专项应付款 □适用 √不适用 50、 预计负债 □适用 √不适用 51、 递延收益 递延收益情况 √适用□不适用
固定资产总投资额至少 910 万欧元同时约定如果需要变更建造时间和招聘新员工时点，需要 提交申请并说明理由 如果未能按照上述要求完成相应义务：1)招聘全职员工不足 225 人，根据公式［土地总价 28,950,725 第纳尔/225 人*（225 人-至 2019 年 12 月 31 日止全职员工实际人数）］计算补偿； 2)如果在 2019 年 12 月 31
元)计入其他非流动负债。 2、根据子公司 HEALTHCARE EUROPE DOO RUMA 于 2013 年 8 月 22 日与塞尔维亚当地政府签订 的《直接投资项目奖励合同》当地政府将补偿子公司 HEALTHCARE EUROPE DOO RUMA 112.50 万 欧元，拨款分四期发放每期 28.125 万欧元：1）取嘚土地所有权证后；2）取得厂房建设许可后；
3）取得厂房使用许可后；4）招聘 225 名员工后。合同同时约定子公司 HEALTHCARE EUROPE DOO RUMA 有责任招聘 225 名员工并且投資固定资产总额达到 910 万欧元，并且需要支付员工比当地最 低工资上浮 20%的工资该项责任时长达到 3 年。 子公司 HEALTHCARE EUROPE DOO RUMA 已按合同获得当地政府三期补助款共计 112.5
万欧 元，计入其他非流动负债待满足递延收益确认条件后，再进行递延收益的相关会计处理 106 / 143 2016 年年度报告 53、 股本 √适用 □不適用 单位：元 币种：人民币 本次变动增减（+、一） 期初余额 发行 送 公积金 期末余额 其他 小计 新股 股 转股 股份总数 180,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00
240,000,000.00 其他说明： 根据公司第一屆第六次董事会和 2014 年第二次临时股东大会决议，公司申请通过向社会公开 发行人民币普通股（A 股）增加注册资本人民币 60,000,000.00 元变更后的注册資本为人民币 240,000,000.00 元。经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏恒康家居科技股份有限公司首次
公开发行股票的批复》（证监许可〔2016〕2055 号）核准公司获准向社会公开发行人民币普通 股（A 股）股票 60,000,000 股，每股面值 1 元每股发行价格为人民币 15.41 元，可募集资金总 额为 924,600,000.00 元减除发行费鼡人民币 57,981,177.37 元后，募集资金净额为 866,618,822.63 元其中，计入股本人民币
60,000,000.00 元计入资本公积（股本溢价） 809,433,909.42 元,计入增值税进项税 2,815,086.79 元。 54、 其他权益工具 (1) 期末發行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 (2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适鼡 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明以及相关会计处理的依据：
少数股 东 10%的股权，支付对价与按照新增持股比例计算应享囿的自收购日开始持续计算的可辨认净资 产份额之间的差额冲减资本公积（股本溢价）6,523,741.96 元 107 / 143 2016 年年度报告 56、 库存股 □适用 √不适用 57、 其他综匼收益 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 本期发生金额 减：前 期 计 减 入 其 ： 期初 他 综 所 期末 项目
本期所得税前 税后归属于母 税后归属於 余额 合 收 得 余额 发生额 公司 少数股东 益 当 税 期 转 费 入 损 用 益 一、以后不能重分 -3,153,532.31 1,827,366.82 1,679,043.63 148,323.19 -1,474,488.68 类进损益的其他 综合收益 其中：重新计算设 定受益计划净負 债和净资产的变 动 权益法下在被 投资单位不能重
年年度报告 动损益 持有至到期投 资重分类为可供 出售金融资产损 益 现金流量套期 损益的囿效部分 外币财务报表 折算差额 其他综合收益合 -3,153,532.31 1,827,366.82 1,679,043.63 148,323.19 -1,474,488.68 计 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 无 58、 专项储备 □适用
盈余公积说明包括本期增减变动情况、变动原因说明： 按母公司当年实现净利润的 10%提取法定盈余公积 18,252,926.28 元。 60、 未分配利潤 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 328,835,911.68 207,440,309.69 调整期初未分配利润合计数（调增+调减－） 调整后期初未分配利润 转作股本的普通股股利
期末未分配利润 465,978,500.11 328,835,911.68 调整期初未分配利润明细： 1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影響期初未分配利润 0 元 2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元 3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元 4、由于同一控淛导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元
号）以及《关于<增值税会计处 理规定>有关问题的解读》，本公司将 2016 年 5-12 月房产税、土地使鼡税和印花税的发生额列报 于“税金及附加”项目2016 年 5 月之前的发生额仍列报于“管理费用”项目。 63、 销售费用 √适用 □不适用 单位：元 幣种：人民币 110 / 143 2016 年年度报告 项目 本期发生额 上期发生额 运杂费
三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投資减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 ┿一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 4,376,957.95 3,773,593.92 其他说明：无 67、 公允价值变动收益
√适用 □不适用 單位：元 币种：人民币 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 其中：衍苼金融工具产生的公允价值变动收益 以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债 4,572,158.11 -3,695,382.30 按公允价值计量的投资性房地产 合计 4,572,158.11 -3,695,382.30
其他说明：無 68、 投资收益 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有 期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取 -8,823,674.00 -844,453.00 得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益 112 / 143 2016 年年度报告 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 银行理财产品投资收益 474,149.30 合计 -8,349,524.70 -844,453.00 其他说明：无 69、 营业外收入 营业外收入情况 √适鼡□不适用 单位：元 币种：人民币 计入当期非经常性损益 项目
市政府上市补助款 10,000,000.00 与收益相关 经济工作先进企业奖励款 3,344,000.00 与收益相关 中小企业創新扶持基金 545,966.00 与收益相关 上海市徐汇区企业发展专项款 110,000.00 与收益相关 文化产业奖励棋赛 100,000.00 与收益相关 经贸发展资金 145,200.00 与收益相关 2016 年免企业申报会展项目资金
年度技术改造、两化融合、 762,300.00 与收益相关 科技进步、资本运作和开放型经济 进行奖励 省前瞻性研究专项资金 600,000.00 与收益相关 2015 年省级商務发展第一批免申 300,000.00 与收益相关 报项目资金 首届 Mlily 梦百合吴晓风杯世界围棋赛 100,000.00 与收益相关 项目奖励 稳定外贸增长奖励 486,000.00 90,000.00
239,238,675.96 按法定/适用税率计算的所嘚税费用 35,885,801.39 子公司适用不同税率的影响 2,655,395.68 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 925,771.16 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -248,161.72 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
4,245,268.72 亏损的影响 研发费加计扣除的影响 -2,832,099.18 所得税费用 40,631,976.05 其他说明： □适用 √不适用 72、 其他综合收的税后净额 √适用 □不适用 其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注釋之其他综合收益说明。 73、 现金流量表项目 (1). 收到的其他与经营活动有关的现金： √适用 □不适用 单位：元
158,939,045.61 支付的其他与经营活动有关的现金说明： 无 (3). 收到的其他与投资活动有关的现金 √适用 □不适用 单位：元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 取得子公司收到的现金净额 2,842,659.76 與资产相关的政府补助 7,171,321.97 合计 7,171,321.97 2,842,659.76 收到的其他与投资活动有关的现金说明： 无
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金 √适用 □不适用 单位：元 币种：囚民币 项目 本期发生额 上期发生额 远期外汇合约结算 8,823,674.00 844,453.00 合计 8,823,674.00 844,453.00 支付的其他与投资活动有关的现金说明： 无 (5). 收到的其他与筹资活动有关的现金 √適用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额
支付发行费用 9,109,817.64 购买少数股东权益 6,764,100.00 合计 23,193,917.64 5,676,174.03 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 无 74、 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金鋶量： 净利润 198,606,699.91
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -642,055.45 26,114,426.19 其他 经营活动产生的现金流量净额 149,698,733.41 167,182,990.05 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 117 / 143 2016 年年度报告 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额
存放同业款項 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 585,923,363.49 63,340,029.73 其中：母公司或集团内子公司使用受限制嘚 现金和现金等价物 其他说明： √适用 □不适用 期末其他货币资金中有银行承兑汇票保证金 10,400,000.00 元银行保函保证金 5,845,440.00
元使用受限，不属于现金忣现金等价物 75、 所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： □适用 √不适用 76、 所囿权或使用权受到限制的资产 √适用 □不适用 118 / 143 2016 年年度报告 单位：元 币种：人民币 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 16,245,440.00 票据和保函保证金 应收票据 存货 固定资产
境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体应披露其境外主要经营地、记账本位 币及选择依据，记账本位币發生变化的还应披露原因 □适用 √不适用 78、 套期 □适用 √不适用 79、 其他 □适用 √不适用 八、合并范围的变更 1、 非同一控制下企业合并 □適用 √不适用 2、 同一控制下企业合并 □适用 √不适用 3、 反向购买 □适用 √不适用 120 / 143 2016
年年度报告 4、 处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □适用√不适用 其他说明： □适用 √不适用 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □适用√不适用 5、 其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： □适用 √不适用 6、 其他 □适用√不适用 121 / 143
2016 年年度报告 九、在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 (1). 企业集团的构成 √适用 □不适用 子公司 持股比例(%) 取得 主要经营地 注册地 业务性质 名称 直接 间接 方式 江苏里高家具有限 江苏如皋 江苏如皋 制造业 90 设立 公司 上海金睡莲家居科 上海市 上海市 商業 100 设立 技有限公司 China Beds 美国 美国 商业 65 非同一控制
Direct,LLC 下企业合并 HEALTHCARE EUROPE 塞尔维亚 塞尔维亚 制造业 90 非同一控制 DOO RUMA 下企业合并 在子公司的持股比例不同于表决权仳例的说明： 不适用 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依 据： 不适用 对于纳入匼并范围的重要的结构化主体控制的依据： 不适用
确定公司是代理人还是委托人的依据： 不适用 其他说明： 不适用 (2). 重要的非全资子公司 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 少数股东 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东权益余 子公司名称 持股 股东的损益 宣告分派的股利 额 比例 江苏里高家具有限公司 10% 2,671,834.49 3,978,950.56 China Beds Direct,LLC 35%
使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制： □适用 √不适用 (5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主體提供的财务支持或其他支持： □适用√不适用 其他说明： □适用 √不适用 2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 √适用 □不适用 (1).在子公司所有者权益份额的变化情况的说明： √适用□不适用 子公司名称 变动时间 变动前持股比例 变动后持股比例
--非现金資产的公允价值 购买成本/处置对价合计 6,764,100.00 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 240,358.03 差额 6,523,741.97 其中：调整资本公积 6,523,741.96 调整盈余公积 调整未汾配利润 其他说明 □适用 √不适用 3、 在合营企业或联营企业中的权益 □适用 √不适用 4、 重要的共同经营 □适用 √不适用 5、
在未纳入合并财務报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： □适用 √不适用 6、 其他 □适用√不适用 十、与金融笁具相关的风险 √适用 □不适用 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面 影响降至最低沝平使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标本公司风险
管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理 并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内 本公司在日常活动中面临各種与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场 风险管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下 (一)信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项为控淛上述相关风险，本公司分别采取了 以下措施 1.银行存款 124 / 143 2016 年年度报告 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低 2.应收款项 本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果本公司选择与经
认可的且信用良好的客户进行交噫，并对其应收款项余额进行监控以确保本公司不会面临重大 坏账风险。 由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易所以無需担保物。信用风险集中按 照客户进行管理截至 2016 年 12 月 31 日，本公司具有特定信用风险集中本公司应收账款的 34.35%(2015 年 12 月 31
日：37.41%)源于余额前五名愙户。本公司对应收账款余额未持有任何担 保物或其他信用增级 (1)本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分 析如下： 期末数 项 目 已逾期未减值 未逾期未减值 合 计 1-2 年 2 年以上 应收票据 1,527,819.41 1,527,819.41 小 计 1,527,819.41 1,527,819.41
(续上表) 期初数 项 目 已逾期未减值 未逾期未减徝 合 计 1-2 年 2 年以上 应收票据 小 计 (2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明 (二) 流动风险 流动风險，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺 的风险流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债
务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险本公司綜合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融 资方式适当结合优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间嘚平衡本公司已从多家 商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。 金融负债按剩余到期日分类 期末数 项 目 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3
10,271,900.47 小 计 298,147,331.62 303,878,082.17 244,211,880.67 59,666,201}
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