华昌达：上海德梅柯汽车装备制造有限公司审核报告
1、合并盈利预测的编制方法本公司以经大信会计师事务所（特殊普通合伙）审计的本公司 2013 年度的经营业绩为基础，结合本公司 2014 年度生产经营计划、营销计划、投资计划、资金使用计划、生产计划等资料，以个别盈利预测数据为基础，根据本公司一贯采用的主要会计政策和会计估计，遵循谨慎性原则，抵销内部关联交易事项，编制了 2014 年度盈利预测。2、合并范围子公司
是否合子公司全称
经营范围类型
并报表汽车用配套设施(除专控)，五金工具，上海道多汽
夹具，模具设计、生产、销售，电气有限责
专用设车设备有限
工程设计、安装、调试、维修。(企业
备制造公司
经营涉及行政许可的，凭许可证件经营)销售工业控制自动化产品及系统设备、计算机、电控柜、电子产品、仪烟台天泽科
专用设烟台
表、阀门、化工产品（不含危险品）、
是技有限公司
备制造机电产品（不含小轿车）；维修及加工普通机械设备（不含汽车）。山东天泽软
销售工业自动化系统、汽车制造装备、有限责
专用设控技术有限
金属材料、普通机械设备、五金交电
备制造公司
及电子产品、货物和技术的进出口六、盈利预测表主要项目的说明本预测是在充分考虑公司的资产结构、现时的生产能力及所处的外部市场环境等因素的- 27 -上海德梅柯汽车装备制造有限公司
盈利预测编制说明基础上编制的。1、 营业收入本公司的营业收入分按项目进行核算，营业收入的预测以 2014 年度公司的生产经营计划为基础，2014 年度预计完成的项目收入本着谨慎性原则进行预测。预计完成的项目收入主要根据公司目前已签订正在实施的项目和根据经验预计可能中标且实施的项目合同为基础进行估计。(1)、根据公司 2014 年的生产经营计划及销售计划，预测 2014 年的主营业务收入：根据公司 2014 年以前已签订的未完工项目合同，预测 2014 年以前已签订的项目合同 2014年度的销售收入 363,373,394.13 。2014 年以前签订的部分主要项目合同项目号
不含税合同金额DEMC13-036
柳州广菱汽车技术有限公司
99,829,036.71
85,323,963.00DEMC13-035
上海通用北盛汽车有限公司
81,900,000.00
70,000,000.00DEMC13-021
上海通用汽车有限公司
60,804,385.20
51,969,560.00DEMC13-006
上海通用东岳汽车有限公司
49,140,000.00
42,000,000.00DEMC13-001
上海汽车商用车有限公司无锡分公司
21,117,999.51
18,049,572.23DD13-005
浦项奥斯特姆(烟台)汽车配件有限公司
14,366,999.79
12,279,487.00SA-2-13-034-0
大连奥托股份有限公司
11,934,000.00
10,200,000.00RXM
上海鑫燕隆汽车装备制造有限公司
11,000,000.00
9,401,709.40DEMC13-038
上海通用汽车有限公司
10,413,000.00
8,900,000.00SA-2-13-035-0
大连奥托股份有限公司
10,296,000.00
8,800,000.00DEMC13-031
上海通用汽车有限公司
7,020,000.00
6,000,000.00其他项目
46,931,817.29
40,112,664.35合
424,753,238.50
363,036,955.98(2)、主营业务收入的预测结果。根据以上预测情况，谨慎预测公司 2014 年度合并主营业务收入为 363,373,394.13。2、 营业成本公司分按项目核算收入成本，其营业成本包括直接材料、直接人工、制造费用。2014 年度预测营业成本情况如下：2013 年度已审
2014 年度预测数（元）项目实现数（元）
1-3 月未审实现数
4-12 月预测数
合计直接材料
111,973,122.60
15,248,673.14
153,806,643.64
169,055,316.78- 28 -上海德梅柯汽车装备制造有限公司
盈利预测编制说明直接人工
5,717,234.00
3,078,631.31
4,619,768.69
7,698,400.00制造费用
45,764,897.75
15,054,452.41
56,960,050.39
72,014,502.80合 计
163,455,254.35
33,381,756.86
215,386,462.72
248,768,219.58直接材料包括企业生产产品时采购的机器人、钢材、电机、零配件及其他外购材料等，根据公司的项目合同定价模式即成本+利润，直接材料的耗用参考历史直接材料占生产成本比例并结合公司 2014 年度实际经营情况谨慎进行预测 2014 年度耗用的直接材料。制造费用包括企业在生产加工过程中发生的各种间接费用及外包设计、加工、安装费用等。大部分制造费用的变动趋势与营业收入类似，因此参考企业历年的费用水平和公司的实际经营特点进行预测；对于与主营业务收入变动趋势不直接相关的项目(如：租赁费、办公费、折旧费用等)，则按公司现行的相关会计政策（如固定资产折旧政策、及长期待摊费用摊销政策等）以及个别情况具体分析预测 2014 年度的制造费用。直接人工主要包括与生产过程直接相关职工的各类职工薪酬，根据公司绩效考核政策、目前人员编制情况以及预计 2014 年新招募员工的情况，预测 2014 年度的直接人工。3、主营业务毛利率分析项目
2013 年度已审实现数（%）
2014 年度预测数（元）（%）工业装备制造
31.54%公司预测 2014 年度毛利率为 31.54%，低于 2013 年度的 32.54%，主要系预计单个项目耗用直接材料以及人工费用小幅上涨，因此我们谨慎预测公司 2014 年度的毛利率将有小幅的下降。4、营业税金及附加公司的营业税金及附加主要包括城市建设税、教育费附件、地方教育费附件、堤围费。适用的税率分别为 1%或 7%、3%、2%、1%，其计税基础均为当期应纳流转税额。2014 年度预测营业税金及附加情况如下：2013 年度已审
2014 年度预测数（元）
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