今天给各位分享农业生产者的知识，其中也会对农业生产者包括哪些进行解释，如果能碰巧解决你现在面临的问题，别忘了关注本站，现在开始吧！本文目录一览：
1、农业生产者销售的自产农产品有哪些？
2、农业生产者种植葵花并榨油销售免增值税吗?
3、农林行业也可以免增值税和其他税种吗?
4、什么是农业生产经营者?
5、农业生产者是否包括一般纳税人？
6、农业生产者销售农产品由农产品销售者向收购方开具发票对吗
农业生产者销售的自产农产品有哪些？农业生产者销售的自产农产品范围：1、农业生产者销售的自产农业产品免征增值税。2、“农业生产者销售的自产农业产品”是指直接从事植物的种植、收割和动物的饲养、捕捞的单位和个人销售的注释所列的自产农业产品。对上述单位和个人销售的外购的农业产品，以及单位和个人外购农业产品生产、加工后销售的仍然属于税法注释所列的农业产品，不属于免税的范围，应当按照规定税率征收增值税。3、批发和零售的种子、种苗、化肥、农药、农机免征增值税。扩展资料：根据《国家税务局关于农业生产者销售自产农产品不征收营业税的通知》关于农业生产者（包括单位和个人，下同）销售自己生产的农产品是否征收营业税的问题，现行营业税法只针对农场作出了具体规定，至于其他农业生产单位和个人销售自产农产品行为是否属于营业税征税范围，营业税法没有予以具体明确，各地执行也不尽一致。为统一税收政策，现将有关问题明确如下：一、根据营业税的立法精神，农业生产者销售自产农产品行为不属于营业税征税范围，但下列情况除外：（一）通过所属商业单位销售的，应征收营业税。（二）委托其他企业零售，或者到外县（市）零售的，应征收营业税。二、本通知所说的农业，包括林业、牧业、渔业在内。农产品的具体范围由各省、自治区、直辖市、计划单列市税务局确定。参考资料来源：百度百科——初级农产品农业生产者种植葵花并榨油销售免增值税吗?农业生产者种植葵花并榨油销售免增值税吗。根据中华人民共和国增值税暂行条例第十五条规定，农业生产者销售的自产农产品免征增值税，批发和零售的种子，种苗，化肥，农药，农机免征增值税。不含税金额为0。农林行业也可以免增值税和其他税种吗?农林行业也可以免增值税和其他税种吗?
符合条件的农林行业可以免增值税和企业所得税。
中华人民共和国增值税暂行条例第十五条　下列项目免征增值税：
（一）农业生产者销售的自产农产品；
中华人民共和国增值税暂行条例实施细则 第三十五条 条例第十五条规定的部分免税项目的范围，限定如下：
（一）第一款第（一）项所称农业，是指种植业、养殖业、林业、牧业、水产业。
农业生产者，包括从事农业生产的单位和个人。
农产品，是指初级农产品，具体范围由财政部、国家税务总局确定。
中华人民共和国企业所得税法　第二十七条　企业的下列所得，可以免征、减征企业所得税：
（一）从事农、林、牧、渔业项目的所得；
中华人民共和国企业所得税法实施条例第八十六条　企业所得税法第二十七条第(一)项规定的企业从事农、林、牧、渔业项目的所得，可以免征、减征企业所得税，是指：
(一)企业从事下列项目的所得，免征企业所得税：
1.蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植；
2.农作物新品种的选育；
3.中药材的种植；
4.林木的培育和种植；
5.牲畜、家禽的饲养；
6.林产品的采集；
7.灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目；
8.远洋捕捞。
(二)企业从事下列项目的所得，减半征收企业所得税：
1.花卉、茶以及其他饮料作物和香料作物的种植；
2.海水养殖、内陆养殖。
企业从事国家限制和禁止发展的项目，不得享受本条规定的企业所得税优惠。
增值税和其他应付款
你好
其他应付款是负债类，借方表示其他应付款减少即负债减少，贷方表示其他应付款增加即负债增加。
其他应付款是指企业在商品交易业务以外发生的应付和暂收款项。指企业除应付票据、应付账款、应付工资、应付利润等以外的应付、暂收其他单位或个人的款项。
通常情况下，该科目核算企业应付、暂收其他单位或个人的款项，如应付租入固定资产和包装物的租金，存入保证金、应付、暂收所属单位、个人的款项、管辖区内业主和物业管户装修存入保证金；应付职工统筹退休金，以及应收暂付上级单位、所属单位的款项。
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有关增值税和其他税率计算问题
1、购进水泥
进项税额=1000*270*17%=45900（元）
2、卖出水泥
销项税额=（1000*300）/（1+17%）*17%=43589.74（元）
3、没有增值税发票不能抵扣
4、卖出石灰石
销项税额=3000*150*17%=76500（元）
应交税额=76500+43589.74-45900=74189.74（元）
企业应交增值税=销项税-同期准许抵扣的进项税额
企业销售水泥时虽然没有开发票但是必须做账务处理即：
借：银行存款 300000
贷：主营业务收入 256410.26
应交税费—应交增值税（销项税） 43589.74
不做处理就是偷税行为。
税务知识 增值税和其他发票的区别！
1、增值税属国税征管，增值税发票必须是一般纳税人在国税局购买的。
2、增值税发票分增值税专用票和增值税普通票，专用票的进项税额可以抵扣销项税额，普通票的进项税额就不能抵扣销项税额。
3、不知提问者说的其他发票是指什么？如果说是其他税种要开的发票应该很多是属地税征管，那应该是在地税购买（服务业、商业性的商品销售、租赁发票、建筑安装等等）或地税代开的发票。
增值税为什么和其他税种会计处理不同
1、增值税和其他税种会计处理不同的主要原因：一是增值税由于是价外税，而其他税种都是价内税，所以形成了不同会计处理。
2、从销售环节看增值税和其他税种的不同：
（1）增值税
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税（销项税额）
（2）其他税种
借：主营业务税金及附加
贷：应交税费——应交消费税
——建设维护建设费
——教育费附加
——地方教育费
（3）印花税
借：管理费用
贷：应交税费——应交印花税
出口至西班牙的关税增值税和其他税费
进口西班牙关税0，进口增值税19%，一般建议增值税由进口方支付，其在国内可以抵扣增值税。
哪些行业可免增值税?古旧书零售可以免税吗？
一、下列项目免征增值税：
（一）、农业生产者销售的自产农业产品。是指直接从事植物的种植、收割和动物的饲养、捕捞的单位和个人销售的“农业产品征税范围注释”所列的自产农业产品；对上述单位和个人销售的外购的农业产品，以及单位和个人外购农业产品生产、加工后销售的仍然属于注释所列的农业产品，不属于免税的范围，应当按照规定税率征收增值税。
（二）、避孕药品和用具。
（三）、古旧图书。是指向社会收购的古书和旧书。
（四）、直接用于科学研究，科学试验和教学的进口仪器、设备。
（五）、外国 *** 、国际组织无偿援助的进口物资和设备。
（六）、来料加工、来件装配和补偿贸易所需进口的设备。
（七）、由残疾人组织直接进口供残疾人专用的物品。具体指供残疾人专用的假肢、轮椅、矫型器(包括上肢矫型器、下肢矫型器、脊椎侧弯矫型器)，免征增值税。
（八）、残疾人个人提供加工修理修配劳务，免征增值税
（九）、销售的自己使用过的物品。
1.从2002年1月1日起，纳税人销售旧货(包括旧货经营单位销售旧货和纳税人销售自己使用过的应税固定资产)，无论其是增值税一般纳税人或小规模纳税人，也无论其是否为批准认定的旧货调剂试点单位，一律按4%的征收率减半征收增值税，不得抵扣进项税额。
应税固定资产是相对免税固定资产而言的，免税固定资产是指同时具备以下条件：①属于企业固定资产目录所列货物；②企业按固定资产管理，并确已使用过的货物；③销售价格不超过其原值的货物。
2.从2002年1月1日起，纳税人销售自己使用过的属于应征消费税的机动车、摩托车、游艇，售价超过原值的，按照4%的征收率减半征收增值税；售价未超过原值的，免征增值税。旧机动车经营单位销售旧机动车、摩托车、游艇，按照4%的征收率减半征收增值税。
二、农业生产资料货物免征增值税
（一）、农膜
（二）、生产销售的除尿素以外的氮肥、除磷酸二铵以外的磷肥、钾肥以及以免税化肥为主要原料的复混肥(企业生产复混肥产品所用的免税化肥成本占原料中全部化肥成本的比重高于70%)。“复混肥”是指用化学方法或物理方法加工制成的氮、磷、钾三种养分中于少有两种养分标明量的肥料，包括仅用化学方法制成的复合肥和仅用物理方法制成的混配肥(也称掺合肥)。税收管理员应做好有关资料的收集、保管，以备检查。
（三）、生产销售的阿维菌素、胺菊脂、百菌清、苯噻酰草胺、苄嘧磺隆、草除灵、吡虫啉、丙烯菊脂、哒螨灵、代森锰锌、稻瘟灵、敌百虫、丁草胺、啶虫脒、多抗霉素、二甲戊乐灵、二嗪磷、氟乐灵、高效氯氰菊脂、炔螨特、甲多丹、甲基硫菌灵、甲基异柳磷、甲(乙)基毒死蜱、甲(乙)基嘧啶磷、精恶唑禾草灵、精喹禾灵、井冈霉素、咪鲜胺、灭多威、灭蝇胺、苜蓿银纹夜蛾核型多角体病素、噻磺隆、三氟氯氰菊酯、三唑磷、三唑酮、杀虫草、杀早双、顺式氯氰菊酯、涕来威、烯唑醇、辛硫磷、辛酰溴苯腈、异丙甲草胺、乙阿合剂、乙草胺、乙酰甲胺磷、莠去津。
（四）、批发和零售种子、种苗、化肥、农药、农机（不包括农机配件）。
三、污水处理费免征增值税政策
自2001年7月1日起，对各级 *** 主管部门委托自来水厂（公司）随水费收取的污水处理费，免征增值税。
四、农村电网维护费免征增值税政策
对供电部门在收取电价时一并向用户收取的农村电网维护费（包括低压线路接踵损耗和维护费及电工经费）免征增值税。
增值税发票和其他发票的区别
一、发票，是指在购销商品，提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款项凭证。现行税制发票分为普通发票和增值税专用发票两大类，普通发票是指增值税专用发票以外的纳税人使用的其他发票。增值税专用发票只有增值税一般纳税人和税务机关为增值税小规模纳税人代开时使用。
二、专用发票与普通发票区别， 专用发票除具有普通发票的功能与作用外，还是纳税人计算应纳税额的重要凭证 ，与普通发票相比，它有以下区别：
（一）使用范围不同
专用发票只限于一般纳税人之间从事生产经营增值税应税项目使用；而普通发票 则可以用于所有纳税人的所有经营活动，当然也包括一般纳税人生产经营增值税应税 项目。
（二）作用不同
普通发票只是一种商事凭证，而专用发票不仅是一种商事凭证，还是一种扣税凭证 .
（三） 票面反映内容不同
专用发票不但要包括普通发票所记载的内容，而且还要记录购销双方的税务登记 号、地址、电话、银行帐户和税额等。
（四） 联次不同
专用发票不仅要有普通发票的联次，而且还要有扣税联。
（五） 反映的价格不同
普通发票反映的价格是含税价，税款与价格不分离；专用发票反映的是不含税价，税 款与价格分开填列。
增值税和定额税哪个税种更划算
首先，你这个定额税的说法有问题。定额税以前是税局为征收方便，对无法建账的纳税人采用核定征收方式来计算税额的一种方法，为分营业税与增值税。以后都是增值税了。
你想问的应该查账征收与核定征收那个方式划算吧？
你可从如下几个方面去判断：
1、你要属于小规模纳税人。（如果你是一般纳税人，一定是查账征收）
2、你的客户是否属于一般纳税人。（如果是一般纳税人，就是需要你开专用发票且必需开票）
3、你的客户是否需要你开票。
如果你的客户不需要开票，你可以争取定一个较底的定额会合算点；如果客户要求全部开票，就直接查账征收了，开了多少票就交多少税，不会交空头税。
印花税计算时营业收入是否先要扣除增值税和其他附加费
印花税是按照当月的不含税收入总额计算的，没有要扣除的增值税和其他附加费。
1、根据《中华人民共和国印花税暂行条例》所附印花税税目税率表中的规定：购销合同按购销金额万分之三贴花，即按合同所载金额。
2、如果合同所载金额是含税金额则需要按含税金额贴花，如合同所载金额为不含税金额则不需增值税款不用缴印花税。
3、企业现在合同中签订的价格是含税价格，则需要按含税价格进行贴花，因为印花税的征收依据是合同所载金额，所含增值税不能扣减。
　企业交纳印花税会计分录处理，一般分为两种情况：
一、不通过应交税费科目核算企业交纳的印花税如果金额比较小，比如定额贴花的营业账簿和产权许可证照等，不需要预计应交数的税金，不通过“应交税费”科目核算（关键点），如果金额小购买时直接减少银行存款或库存现金即可。实际缴纳的印花税：借：管理费用（印花税）贷：银行存款、库存现金等。
二、通过应交税费科目核算但在实际工作中，很多地方采购合同和销售合同印花税是根据实际采购、销售或购销总额的一定百分比乘以税率直接计算缴纳的，这时很多企业就会先通过“应交税费”计提本月的印花税，次月实际缴纳时再冲减应交税费科目。
比如，根据豫地税发[2005]第43号文件《河南省印花税核定征收管理办法》相关规定：购销业务，分别按实际采购、销售或购销总额70%的比例核定计税依据，依照“购销合同”税目征收印花税。当然，不同的省份规定是不一样，所以企业在实际计算缴纳印花税的时候一定要先查询当地的相关规定。
计提本月印花税的会计分录：
借：管理费用贷：
应交税费——应交印花税
实际交纳印花税的会计分录：
借：应交税费——应交印花税
贷：银行存款、库存现金等。什么是农业生产经营者?农业生产者包括农村和城镇农业经营户和农业生产经营单位。是指在农业用地和单独的设施中经营农作物种植业、林业、畜牧业、渔业以及农林牧渔服务业的单位和个人。为深入贯彻落实党和国家加强“三农”政策、国务院《关于支持福建省加快建设海峡西岸经济区的若干意见》，进一步帮助农业生产者拓宽融资途径,助推农村经济发展,根据《中华人民共和国物权法》、《中华人民共和国担保法》、《动产抵押登记办法》（国家工商总局令第30号）等法律规章规定，制定本办法。经当事人书面协议，农业生产经营者可以以现有的以及将有的生产设备、原材料、半成品、产品等动产作抵押进行融资，并应当向抵押人住所地的县（市、区）级工商行政管理局（下称登记机关）办理登记。农业生产者是否包括一般纳税人？可以这样说。农业生产者，指的是从事农业（包括种植业、养殖业、林业、牧业、水产养殖业等等）生产的单位和个人。单位包括企业和非企业单位。企业包括一般纳税人和小规模纳税人。农业生产者销售农产品由农产品销售者向收购方开具发票对吗是的《山东省国家税务局关于加强农产品收购发票使用管理的意见》（鲁国税发[2010]73号）收购发票的开具管理：（一）收购发票仅限于收购农业生产者自产农产品时开具。（二）纳税人开具收购发票时，应按规定时限、号码顺序逐笔开具，准确记录出售人的姓名、详细地址，同时在备注栏注明出售人的身份证号码和联系电话，不得按多个出售人或多笔收购业务汇总开具。收购货物的过磅单、入库单、运输费用结算单据、收付款凭证等原始凭证应按规定妥善保管，并与收购发票内容对应。（三）收购发票仅限在本县（市、区）范围内使用。跨县（市、区）收购农产品的，可向销售方索取普通发票，或向主管国税机关申请开具《外出经营活动税收管理证明》后，向收购地国税机关申请领购收购发票。根据《国家税务总局关于创新跨区域涉税事项报验管理制度的通知》（税总发〔2017〕103号）要求，纳税人跨区域经营前不再开具相关证明，改为填报《跨区域涉税事项报告表》。纳税人跨省（自治区、直辖市和计划单列市）临时从事生产经营活动的，不再开具《外出经营活动税收管理证明》，改向机构所在地的国税机关填报《跨区域涉税事项报告表》），并调整为一合同一报告。纳税人在省（自治区、直辖市和计划单列市）内跨县（市）临时从事生产经营活动的，是否实施跨区域涉税事项报验管理由各省（自治区、关于农业生产者和农业生产者包括哪些的介绍到此就结束了，不知道你从中找到你需要的信息了吗 ？如果你还想了解更多这方面的信息，记得收藏关注本站。
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