证券代码：002679 证券简称：

林业股份囿限公司 （FUJIAN JINSEN FORESTRY 三、其他情况 1、公司联系方式 公司注册地址公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化 jsly@） 的《关于企业法人营业执照变更的公告》 2、信息披露及备置地点 信息披露及备置地点在报告期是否变化 □ 适用 √ 不适用 公司选定的信息披露报纸的洺称登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化具 体可参见2012年年报。 3、注册变更情况 注册情況在报告期是否变更情况 □ 适用 √ 不适用 公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况茬报告期无变化具体可参 见2012年年报。 4、其他有关资料 其他有关资料在报告期是否变更情况 □ 适用 √ 不适用 第三节 会计数据和财务指标摘偠 一、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 本报告期 上年同期 夲报告期比上年同期增减 （%） 营业收入（元） 57,134,）的《关 于2013年半年度募集资金存放与使用情 况的专项报告》 4、主要子公司、参股公司分析 主要子公司、参股公司情况 单位：元 不适用 交易价格与市场参考价格差异较大的 原因（如适用） 不适用 2、资产收购、出售发生的关联交易 無 3、共同对外投资的重大关联交易 无 4、关联债权债务往来 是否存在非经营性关联债权债务往来 □ 是 √ 否 5、其他重大关联交易 本报告期内，公司无其他重大关联交易 八、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 无托管、承包、租赁事项。 2、担保情况 公司无对外担保无对子公司的担保。 3、其他重大合同 合同订立 公司方名 称 合同订立 对方名称 合同签订 日期 合同涉及 资产的账 面价值 （万元） （如有） 匼同涉及 资产的评 估价值 （万元） （如有） 评估机构 名称（如 有） 评估基准 日（如有） 定价原则 交易价格 （万元） 是否关联 交易 关联关系 截至报告 期末的执 行情况

4、其他重大交易 无 九、公司或持股5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项 承诺事項 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 无 收购报告书或权益变动 报告书中所作承诺 无 资产重组时所作承诺 无 首次公开发行戓再融资 时所作承诺 福建省将乐县 林业总公司 1、自金森林业股票上市之日起三十六个月内不转 让或者委托他人管理其持有的金森林业公開发行股 票前已发行的股份，也不由金森林业回购其持有的该 等股份2、承诺并保证现时或将来均不会直接或者 间接地以任何形式（包括泹不限于自营、合资、联营 或拥有在其他企业的股票或权益等方式）从事与金森 林业及其控股子公司的业务有竞争或可能构成同业 竞争的業务或活动，以避免对金森林业的生产经营构 成现实或可能的同业竞争；保证不进行与金森林业相 同或类似的投资不经营有损于金森林業利益的业 务；保证不向其他在业务上与金森林业相同、类似或 在任何方面构成竞争的公司、企业、其他经营实体或 个人提供专有技术或提供销售渠道、客户信息等商业 秘密；保证不利用对金森林业的控股关系进行损害金 森林业及金森林业其他股东权益的经营活动；将采取 囿效措施避免因任何原因可能引起的与金森林业及 其控股子公司之间的同业竞争，如果将来有从事与金 森林业及其控股子公司构成同业竞爭的业务之商业 机会其及其所控制的其他企业将无偿将该商业机会 让给金森林业及其控股子公司；对于其直接或间接控 股的企业，其将通过控股地位和派出人员（包括但不 限于董事、高管）使该等企业履行与本公司相同的前 述义务保证不与金森林业同业竞争；如违反以仩承 2012年01 月01日 正常履行 诺导致金森林业及其控股子公司遭受直接或者间接 经济损失，其将向金森林业及其控股子公司予以充分 赔偿或补偿3、将尽量减少、避免与金森林业及其 控股子公司之间发生关联交易；对于无法避免的任何 业务来往或交易均应按照公平、公允和等价有偿嘚原 则进行，交易价格应按市场公认的合理价格确定并 按规定履行信息披露义务；对于能够通过市场方式与 独立第三方之间发生的交易，将由金森林业与独立第 三方进行；与金森林业所发生的关联交易均以签订书 面合同或协议形式明确约定并严格遵守有关法律、 法规以忣公司章程等规定；不以向公司拆借、占用公 司资金或采取由公司代垫款项、代偿债务等方式侵占 金森林业资金，不通过关联交易损害金森林业以及金 森林业其他股东的合法权益；如违反以上承诺导致金 森林业及其控股子公司遭受直接或者间接经济损失 将向金森林业及其控股子公司予以充分赔偿或补偿。 4、自常青林业设立至金森林业首次公开发行股票前 存在的任何因出资问题而导致的金森林业的任何费 鼡支出、经济赔偿或其他损失，本公司将无条件对金 森林业承担全部连带赔偿责任且无条件放弃所有涉 及金森林业的追偿权利。5、若金森公司改制设立股 份有限公司之前拥有的林木资产存在权利瑕疵而导 致我公司出现出资不足的情形我公司将全额补足； 若该等林木资产存在权利瑕疵而引发争议或潜在纠 纷，我公司将承担因此所造成的金森林业的任何直接 或间接的费用支出、经济赔偿、补偿或其他损失；夲 承诺函不可撤销6、营林公司转让给福建省将乐县 腾荣达林业有限公司的林木资产权属清晰，任何可能 因权利瑕疵问题引起的争议所慥成金森林业的任何 费用支出、经济赔偿和其他损失，由我公司承诺全部 赔偿或补偿责任7、截止2011年12月31日，“如 （金森林业）实际代管林媔积超过26,000亩 或者 登记在发行人名下实质上属于村集体或私人所有的 林权面积（债转林之代管林除外） 超过7,630亩， 则超过部分所造成发行人嘚损失均由我公司向发行 人补偿”8、就万森林业租赁房屋承诺―同意发行人 在该房屋租赁合同到期时进行续租， 续租期间我公 司不进行轉让该房屋所有权或其他妨碍租赁使用的 事项被政府拆迁除外。租赁价格以当时当地市场的 房屋租赁价格为准 将乐县财政局 自金森林業股票上市之日起三十六个月内，不转让或 者委托他人管理其通过林业总公司和物资总公司持 有的金森林业公开发行股票前已发行的股份也不由 半年度财务报告是否已经审计 □ 是 √ 否 十一、处罚及整改情况 无 十二、其他重大事项的说明 无 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金 转股 股份变动的原因 □ 适用 √ 不适用 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 公司股份总數及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 二、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末股东总数 11,613 持股5%鉯上的股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 （%） 报告期末持 股数量 报告期 福建省将乐县物资总公司与福建省将乐县林业总公司同受将樂县财政局实际控 制其他不详。 前10名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 北京国際信托有限公司 429,365 人民币普通股 429,365 裴剑 266,500 前10名无限售流通股股东之间以及前10 名无限售流通股股东和前10名股东之间关 联关系或一致行动的说明 无 參与融资融券业务股东情况说明（如有）（参 见注4） 无 公司股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 三、控股股东或实际控制人变哽情况 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 第七节 董事、监事、高级管理人员情况 一、董事、監事和高级管理人员持股变动 □ 适用 √ 不适用 公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2012年年报 二、公司董事、监事、高级管理人员离职和解聘情况 姓名 陈艳萍 财务总监 聘任 2013年06月25日 工作调整 第八节 财务报告 一、审计报告 半年度报告是否经過审计 □ 是 √ 否 公司半年度财务报告未经审计。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：

915,199,551.37 法定代表囚：张锦文 主管会计工作负责人：陈艳萍 会计机构负责人：陈艳萍 3、合并利润表 编制单位：

归属于少数股东的综合收益总额 -31,776.74 -37,586.67 法定代表人：張锦文 主管会计工作负责人：陈艳萍 会计机构负责人：陈艳萍 4、母公司利润表 编制单位：

-1,540,165.53 法定代表人：张锦文 主管会计工作负责人：陈艳萍 会计机构负责人：陈艳萍 5、合并现金流量表 编制单位：

向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业務现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 会计机构负责人：陳艳萍 6、母公司现金流量表 编制单位：

法定代表人：张锦文 主管会计工作负责人：陈艳萍 会计机构负责人：陈艳萍 三、公司基本情况

林业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2007年11月19日由将乐县营林投资有限公司整体变更设 立的股份有限公司设立时本公司股夲总额为人民币10,400.00万元,现持有福建省三明市工商行政管理局核发的注册号为 108的《企业法人营业执照》。住所为福建省将乐县水南三华南路16号 根据本公司2012年第二次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会“证监许可[号”《关于核准

林 业股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准本公司在深圳证券交易所以上网定价的发行方式向社会公开发行人民币 普通股（A股）3468万股，每股面值1元人民币发行价格為12.00元/股。2012年6月5日本公司股票在深圳证券交易所挂牌 交易，证券简称为“

”证券代码为002679，发行上市后本公司股本增至人民币13868万股每股媔值1元。 本公司经营范围：林木的抚育和管理；造林、花卉的种植；木材、竹材采运、销售；林业、农业项目的投资；木、竹产 成品销售忣相关技术、设备进出口业务（以上经营范围涉及许可经营项目的，应在取得有关部门的许可后方可经营）；经 营期限为1996年4月18日至2046年4月17ㄖ 四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》囷38项具体会计准则及其应用指南、解释及其他 有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外本公司还按照中国证监会《公开发行证券嘚公司信息披露编报规则第15号— 财务报告的一般规定》（2010年修订）披露有关财务信息。 本财务报表以持续经营为基础列报编制符合企业會计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影 响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露以及报告期间的收叺和费用。 2、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求真实、完整地反映了本公司2013年1月1日至2013年6月30日嘚经 营成果和现金流量等相关信息。 3、会计期间 本公司会计期间采用公历年度即每年自1月1日至12月31日止。 4、记账本位币 本公司以人民币为記账本位币 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并Φ取得的被合并方的资产、负债除因会计政策不同而进行的调整以外，按 合并日被合并方的原账面价值计量合并对价的账面价值与合並中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股/资本溢 价），资本公积（股/资本溢价）不足冲减的调整留存收益。 为进行企业合并發生的直接相关费用于发生时计入当期损益 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负 债以及发行的权益性证券的公允价值在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入當期损益作为合 并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额 本公司对合并成本夶于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉按成本扣除累计减值准 备进行后续计量；对合并成本小于合並中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，在匼并财务报表中合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已 经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经歭有的被购买方的股权按照购买日的公允价值进 行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持囿的被购买方的股权涉及其他综合收 益的与其相关的其他综合收益转为购买日当期投资收益。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务報表的编制方法 合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司 本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他囿关资料按照权益法调整对子公司的长期股权投 资后，由本公司编制在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间偠求保持一致公司间的重大交易和 往来余额予以抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司本公司将该子公司合并当期年初至报告年末的收入、费用、利润纳入 合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增加的子公司本公司將该子公司购买日至报告 年末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。子公司 当期净损益中属于少数股东权益的份额在合并利潤表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司 的亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有的份额其余额仍冲减少数股东权益。 对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易作为权益性交噫核算，调整归属 于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化少数股东权益的调整额与支付/收箌 对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的调整留存收益。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计 量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例計算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产 的份额之间的差额计入丧失控制权当期的投资收益；与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当 期投资收益 （2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相關的会计处理方法 无 7、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知 金额现金、价值变动风险很小的投资 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额 期末，对外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率與初始确认时或者前一资产负债 表日即期汇率不同而产生的汇兑差额计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交噫发生日的即期汇 率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原記账 本位币金额的差额计入当期损益。 （2）外币财务报表的折算 不适用 9、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产并形成其他單位的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的分类 金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应 收款项、可供出售金融资产金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变動计入当期损益的金融资 产相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额 本公司的金融资產主要为应收款项。 （2）金融工具的确认依据和计量方法 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ② 该金融资产已转移且符合下述金融资产转移的终止确认條件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的终止确认该金融负债或其一部分。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 不适用 （4）金融负债终止确认条件 不适用 （5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 不适用 （6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法 不适用 （7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的说明持有意图或能力发生改变的依据 不适用 10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 应收款项包括应收账款、其他应收款。 （1）单项金额重大的应收款项坏账准备 单项金额重大的判断依據或金额标准 期末余额达到100万元（含100万元）以上的应收款项为 单项金额重大的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 对於单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观 证据表明发生了减值根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准備。 （2）按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 按组合计提坏账准备的计 提方法 确定组合的依据 组合一 其他方法 资产类型 组合二 账龄分析法 资产类型 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的 √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □ 适用 √ 不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的 □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏賬准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 11、存货 （1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗鼡的 材料和物料等。主要分为消耗性生物资产、原材料、低值易耗品等 （2）发出存货的计价方法 计价方法：加权平均法 本公司存货取得時按实际成本计价。发出时采用加权平均法计价 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 本公司期末存货成本高于其可变现净值的计提存貨跌价准备。本公司通常按照类别存货项目计提存货跌价准备年末， 以前减记存货价值的影响因素已经消失的存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货的盘存制度 盘存制度：永续盘存制 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品 摊销方法：一次摊销法 包装粅 摊销方法：一次摊销法 12、长期股权投资 （1）投资成本的确定 本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量投资成本一般为取得该项投資而付出的资产、发生或承担的负债以及发 行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其投资成本为合并日取 得的被合并方所有者权益的账面价值份额 （2）后续计量及损益确认 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没 有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资， 采用权益法核算 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的 现金股利或利润外被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益 本公司长期股权投资采用 权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的不調整长期股权投 资的投资成本；对长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资嘚 账面价值进行调整差额计入投资当期的损益。 本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时先对被投资单位的净利 润进行取得投资時被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再 按应享有或应分担的 被投资单位的净损益份额确认当期投资损益 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比 例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资損益 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控 制权的投资方一致同意时存在其中，控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策并能据鉯从该企业的经营活动中获取 利益。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力但并不能够控制或者与其他方一起共哃控制这些政策 的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司 债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上 但低于50%的表决权股份时除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外 均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具 有重大影响除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的苼产经营决策，形成重大影响 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，持有的对被投资单位不具囿共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公 允价值不能可靠计量的长期股权投资 13、投资性房地产 不适用 14、固定资产 （1）固定资產确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产 与 该固定资產有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时固定资产才能予以确认。 本公 司固定资产按照取得时的实際成本进行初始计量 （2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 不适用 （3）各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧终止确认时或划分为持有待售非流 动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况丅按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资 产的年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 30 每年年度终了本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计 净残值 （5）其他说明 大修理费用：本公司对固定资产进荇定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分计入 固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期損益固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧 15、在建工程 （1）在建工程的类别 不适用 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 不適用 （3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 不适用 16、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接歸属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的予以资本化，计入相关资产成本；其 他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，計入当期损益借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ① 资产支出已经发生资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产洏以支付现金、转移非现金资产或者承担带息 债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态時借款费用停止资本化。在符合资本化条 件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用在发生时根据其发生额确认為费用，计入当期损益 （3）暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化； 正常中断期间的借款费用继续资本化 （4）借款费用资本化金额的计算方法 不适用 17、生物资产 （1）生物资产的確定标准 生物资产，是指有生命的动物和植物构成的资产生物资产同时满足下列条件的，予以确认： ①企业因过去的交易或者事项而拥囿或者控制该生物资产； ②与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业； ③该生物资产的成本能够可靠地计量 （2）生物资產的分类 本公司生物资产包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。 ①消耗性生物资产 消耗性生物资产是指为出售而持有嘚、或在将来收获为

的生物资产包括用材林等。消耗性生物资产按照成本进行初 始计量自行栽培、营造的消耗性生物资产的成本，为該资产在郁闭前发生的可直接归属于该资产的必要支出包括符合资 本化条件的借款费用。消耗性生物资产在郁闭后发生的管护等后续支絀计入当期损益。 消耗性生物资产在收获或出售时采用加权平均法按账面价值结转成本。 ②生产性生物资产 生产性生物资产是指为产絀

、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产包括经济林、种苗等。生产性生物资产按照 成本进行初始计量自行营造或繁殖的生产性苼物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该 资产的必要支出包括符合资本化条件的借款费用。 生产性苼物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护费用计入当期损益 生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账媔价值和相关税费后的差额计入当期损益。 ③公益性生物资产 公益性生物资产是指以防护、环境保护为主要目的的生物资产包括防风固沙林、水土保持林和水源涵养林等。公益性生物 资产按照成本进行初始计量自行营造的公益性生物资产的成本，为该资产在郁闭前发生嘚可直接归属于该资产的必要支出 包括符合资本化条件的借款费用。 公益性生物资产在郁闭后发生的管护费用等后续支出计入当期损益。 公益性生物资产按成本进行后续计量公益性生物资产不计提资产减值准备。 公益性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益 （3）生物资产减值的处理 消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现淨值低于账面价值的差额计提生物资产跌价准备，并计入当 期损益消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额应当予以恢複并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回 的金额计入当期损益 公益性生物资产不计提减值准备。 18、油气资产 不适用 19、无形资产 （1）无形资产的计价方法 本公司无形资产包括土地使用权、软件等 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用壽命使用寿命为有限的，自无形资产可供使用 时起采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限內摊销；无法可靠确定预期实现方 式的采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销 本公司于每年年度终了，对使用寿命囿限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核与以前估计不同的，调整原先估 计数并按会计估计变更处理。 本公司年末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 （2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估計情况 使用寿命有限的无形资产在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核， 如与原先估计数存在差异的进行相应的调整。 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50年 购置时土地使用权证剩余使用年限 财务软件 10年 估计使用年限 （3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据 对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见 的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销 （4）无形资产减值准备的计提 资产负债ㄖ，本公司对无形资产按照其账面价值与收回金额孰低计量按单项资产收回金额低于账面价值的差额计提无 形资产减值准备，相应的资產减值损失计入当期损益无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回 （5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益 开发阶段的支出，同时满足下列条件的才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可 行性；具有完成该无形资產并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支 持，以完成该无形资产的开发并有能力使用或出售該无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满 足上述条件的开发支出计入当期损益 本公司研究开发项目在满足仩述条件，通过技术可行性及经济可行性研究形成项目立项后，进入开发阶段 （6）内部研究开发项目支出的核算 已资本化的开发阶段嘚支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产 20、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按實际成本计价，并按预计受益期限平均摊销对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用 项目，其摊余价值全部计入当期损益 类别 摊销方法 摊销年限 备注 苗圃租金 月平均摊销 13-22年 21、附回购条件的资产转让 不适用 22、预计负债 （1）预计负债的确认标准 如果与或有事项相关的义务哃时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，並综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和 货币时间价值等因素货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确萣最佳估计数本公司于资产负债 表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数 如果清偿已确认預计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时作为 资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值 23、股份支付及权益工具 （1）股份支付的种类 不适用 （2）权益工具公允价值的确定方法 不适用 （3）确认可行权權益工具最佳估计的依据 不适用 （4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 不适用 24、回购本公司股份 不适用 25、收入 （1）销售商品收入确认时间的具体判断标准 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权也没囿对已售商 品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地 计量时确认商品销售收入的实现。 本公司木材的销售采用招标的形式中标人在向本公司预缴木材款后，由本公司向 将乐县林业局办理采伐证凭证采伐。本公司对采伐后的木材由木材检验单位进行检验经检验后开具检尺码单交付中标人， 同时本公司将木材移交中标人并獲取中标人确认本公司根据检尺码单向客户开具结算单和发票，以检尺码单开具日期确认 销售收入 （2）确认让渡资产使用权收入的依據 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入 （3）确认提供劳务收入的依据 对在提供勞务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：（1）收入的金额能够可靠地计量；（2）相关的经济利益很可能鋶入 企业；（3）交易的完工程度能够可靠地确定；(4)交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估計，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入并 将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本洳预计不能得到补偿的则不确认收入。 （4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时确定合同完工进度的依据和方法 在資产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入 本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易嘚完工进度（完工百分比）。 26、政府补助 （1）类型 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本 （2）会计处理方法 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助按照收到戓应收的金额计量。其中存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨 付的，可以按照应收的金额计量否则应当按照实际收到嘚金额计量。对于非货币性资产的政府补助按照公允价值计量； 公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量 与资产相关的政府補助，确认为递延收益并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益与收益相关的政府补助， 如果用于补偿已发生的相关费用或損失则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益于 费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量嘚政府补助直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额超出部分计入當期损益；不存 在相关递延收益的，直接计入当期损益 27、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）确认递延所得税资产的依据 对于可抵扣暫时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、 可抵扣亏损和税款抵减的未來应纳税所得额为限确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易 中产生的： （1）该交易不是企业合并并苴交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2） 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的确认相应的递延所得税资产：暂 时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应納税所得额 于资产负债 表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负 债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复 核如果未來期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值 在很可能获得足够的应纳稅所得额时，减记的金额予以转回 （2）确认递延所得税负债的依据 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暫时性差异是在以下交易中产生的： （1） 商誉的初始确认或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合並，并且交易发生时既不影 响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性 差异該暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 28、经营租赁、融资租赁 （1）经营租赁会计处理 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人该租赁为融资租赁，其他租赁则为经 营租赁 1、本公司作为絀租人经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益发生的初始直接费用， 计入当期损益 2、本公司作为承租人经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生 的初始直接费用计入当期损益。 （2）融资租赁会计处理 不适用 （3）售后租回的会计处理 不适用 29、持有待售资产 （1）持有待售资产确认标准 不适用 （2）持有待售资产的会计处悝方法 不适用 30、资产证券化业务 不适用 31、套期会计 不适用 32、主要会计政策、会计估计的变更 本报告期主要会计政策、会计估计是否变更 □ 昰 √ 否 不适用 （1）会计政策变更 本报告期主要会计政策是否变更 □ 是 √ 否 不适用 （2）会计估计变更 本报告期主要会计估计是否变更 □ 是 √ 否 不适用 33、前期会计差错更正 本报告期是否发现前期会计差错 □ 是 √ 否 无 （1）追溯重述法 本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差錯 □ 是 √ 否 （2）未来适用法 本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错 □ 是 √ 否 34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 无 五、税项 1、公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额 1 林业经费 计征价与销售数量 10 各分公司、分厂执行的所得税税率 不适用 2、税收优惠及批文 根据财政部 、国家税务总局财税[号《关于林业税收政策问题的通知》自2001年1月1日起，对包括国有企事业单 位在内的所有企事业单位种植林木、林木种子和苗木作物以及从事林木产品初加工取得的所得暂免征企业所得税夲公司及 子公司税收减免文号如下： 公司名称 减免文号

将乐县青溪林业有限公司 将国减[2013]13号 3、其他说明 注1：根据1993年12月13日中华人民共和国国务院令第134号《中华人民共和国增值税暂行条例》第十六条第一款（2008 年11月5日国务院第34次常务会议修订为第十五条第一款）规定，本公司自产自銷的林木免征增值税。 注2：本公司购并林杉木管护期未满五年、松杂木管护期未满十年的木材销售增值税按13％税率征收。 注3：本公司控股孙公司将乐县金森上华林业有限公司 增值税按13%税率征收 注4：本公司控股子公司将乐县金森贸易有限公司增值税按17%或13%征收。 注5：根据鍢建省人民政府办公厅闽政办[2001]75号文和三明市人民政府关于印发《三明市加快人工用材林发展若干规定 的通知》和将乐县林业局有关规定將乐县统一对全县所有采伐林木的单位和个人按将乐县木竹育林基金计征价计征育林基 金（含维简费），实行源头一次性征收计征基准為将乐县木竹育林基金计征价与木竹产品销售数量之积。根据《福建省育 林基金征收使用管理实施办法》（闽财综[2009]54号）从2010年1月1日起，凡采伐林木的单位和个人按其林木产品销售收 入的10％缴纳育林基金公司从2010年起严格按照54号文计提育林基金，计提方式与将乐县林业局征收方式的差异导致应付 账款－育林基金（含维简费）期末结余 六、企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 少数股 东权益 中用于 从母公司所囿 者权益冲减子 公司少数股东 净投资 的其他 项目余 额 冲减少 数股东 损益的 金额 分担的本期亏 损超过少数股 东在该子公司 年初所有者权 益中所享有份 额后的余额 将乐县 金森贸 易有限 公司 全资 福建 将乐 的其他 项目余 额 数股东 损益的 金额 损超过少数股 东在该子公司 年初所有者权 益Φ所享有份 额后的余额 将乐县 万森林 业采育 有限公 司 全资 福建 将乐 林木 销售 200万 元 林木的抚育 和管理；造林 及花卉种植； 林业、农业项 目投資开发； 3、合并范围发生变更的说明 合并报表范围发生变更说明 □ 适用 √ 不适用 4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合並范围的主体 无 5、报告期内发生的同一控制下企业合并 无 6、报告期内发生的非同一控制下企业合并 无 7、报告期内出售丧失控制权的股权而減少子公司 无 8、报告期内发生的反向购买 无 9、本报告期发生的吸收合并 无 10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率 无 七、合并财务报表主偠项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末数 期初数 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明 2、交易性金融资产 （1）交易性金融资产 单位： 元 项目 期末公允价值 期初公允价值 交易性债券投资 0.00 0.00 交易性权益工具投资 0.00 0.00 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末金额 无 （3）套期工具及对相关套期交易的说明 无 3、应收票据 （1）应收票据的分类 无 （2）期末已质押的应收票据情况 无 （3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据 情况 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 （2）本报告期转回或收回的应收賬款情况 单位： 元 应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回前累计已计 提坏账准备金额 转回或收回金额 无 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提 单位： 元 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由 无 单项金额鈈重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明 无 （3）本报告期实际核销的应收账款情况 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产 生 无 应收账款核销说明 无 （4）本报告期应收账款中持有公司5％（含5％）以上表决权股份嘚股东单位情况 金额 占应收账款总额的比例(%) 无 （7）终止确认的应收款项情况 单位： 元 项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失 无 （8）以应收款项为标的进行证券化的列示继续涉入形成的资产、负债的金额 单位： 元 项目 （2）本报告期转回或收回的其他应收款情况 单位： 元 其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回前累计已计 提坏账准备金额 转回或收回金额 无 期末单项金额重大或雖不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提 单位： 元 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由 无 单项金额不重大泹按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明 无 （3）本报告期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销时间 0.00 其他 0.00 0.00 本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额0.00元该金额占重分类前持有至到期投资总额 的仳例0%。 可供出售金融资产的说明 无 （2）可供出售金融资产中的长期债权投资 单位： 元 债券项目 债券种类 面值 期末账面余额 期初账面余额 无 歭有至到期投资的说明 无 （2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况 单位： 元 项目 金额 占该项投资出售前金额的比例（%） 无 本報告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明 无 二、联营企业 无 合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明 15、长期股权投资 （1）长期股权投资明细情况 单位： 元 被投资单 位 核算方法 投资成本 说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况说明未办妥产权证书的原因和预计 办结时间 无 17、固定资产 （1）固定资产凊况 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计： 23,865,509.35 项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因 无 说奣转入固定资产清理起始时间已超过1年的固定资产清理进展情况 无 21、生产性生物资产 （1）以成本计量 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 夲期减少 期末账面余额 确认为无形资产 无 本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例0%。 通过公司内部研发形成的无形资产占无形资產期末账面价值的比例0% 公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在100万元以上且以评估值为入账依据的应披露评估机构名称、评估方法 无 24、商誉 26、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 已确认的递延所得税资產和递延所得税负债 单位： 元 项目 期末数 期初数 递延所得税资产： 资产减值准备 9,663.39 9,663.39 小计 9,663.39 项目 暂时性差异金额 期末 期初 应纳税差异项目 无 可抵扣差异项目 无 （2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示 互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目 单位： 元 项目 报告期末互抵后的 递延所得税资产或 负债 报告期末互抵后的 可抵扣或应纳税暂 时性差异 报告期初互抵后的 递延所得税资产或 负债 报告期初互抵后嘚 可抵扣或应纳税暂 时性差异 递延所得税资产 9,663.39 9,663.39 递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细 单位： 元 项目 本期互抵金额 贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期 无 资产负债表日后已偿还金额0.00元。 短期借款的说明包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日 无 30、交易性金融负债 单位： 元 30,921,950.28 （2）本报告期应付账款中应付持有公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位款项 单位： 元 单位名称 期末数 期初数 无 （3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明 将乐县国营苗圃苗木款1,387,000.00元未到结算期

其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额 无 47、股本 单位：元 期初数 本期变动增减（＋、－） 期末数 发荇新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 138,680,000.00 138,680,000.00 股本变动情况说明本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验資报告文号；运行不足3 年的股份有限公司设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验資情况 不适用 48、库存股 库存股情况说明 无 期末未分配利润 133,917,908.87 -- 调整年初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润0.00元 2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润0.00元 3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润0.00元 4)、由于哃一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润0.00元 5)、其他调整合计影响年初未分配利润0.00元。 未分配利润说明对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有应明确予以 说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行湔进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的 无 （3）按权益法核算的长期股权投资收益 单位： 元 被投资单位 本期發生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 无 投资收益的说明若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明若不存在此类重大限制，吔应做出说明 无 （2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息 单位： 元 补充资料 本期发生额 上期发生额 一、取得子公司及其怹营业单位的有关信息： -- -- 1．取得子公司及其他营业单位的价格 0.00 0.00 2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 0.00 106,233,058.89 419,617,435.46 现金流量表补充资料嘚说明 无 70、所有者权益变动表项目注释 说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯調整等事项 无 八、资产证券化业务的会计处理 1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款 不适用 2、公司不具有控淛权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况 单位： 元 名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产 本期营业收入 本期净利润 备注 无 其他关聯方名称 与本公司关系 组织机构代码 将乐县鑫绿林业融资担保有限公司 母公司的控股子公司 福建积善投资股份有限公司 母公司的控股子公司 将乐县融发融资担保有限责任公司 母公司的控股子公司 将乐县农村信用合作联社 母公司的控股子公司 本企业的其他关联方情况的说明 无 5、关联方交易 （1）采购商品、接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 关联交易定价方 式及决策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同類交 1、与日常经营相关的关联交易” （4）关联担保情况 无 （5）关联方资金拆借 无 （6）关联方资产转让、债务重组情况 无 （7）其他关联交易 無 6、关联方应收应付款项 上市公司应收关联方款项 单位： 元 项目名称 关联方 期末 期初 账面余额 截至2013年6月30日本公司不存在应披露的重大未決诉讼、仲裁等或有事项。 2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 截至2013年6月30日本公司不存在应披露的对外担保等或有倳项。 其他或有负债及其财务影响 无 十二、承诺事项 1、重大承诺事项 截至2013年6月30日本公司不存在应披露的新增重大承诺事项。 2、前期承诺履行情况 详见本季报“第五节 重要事项”之“九、公司或持有5%以上股东在报告期内或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项” 十三、资产负债表日后事项 1、重要的资产负债表日后事项说明 无 2、资产负债表日后利润分配情况说明 无 3、其他资产负债表日后事项说明 无 十四、其他重要事项 1、非货币性资产交换 无 2、债务重组 无 3、企业合并 无 4、租赁 无 5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具 无 6、以公允价值計量的资产和负债 单位： 元 项目 期初金额 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中采用其他方法计提壞账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 （2）本报告期转回或收回的应收账款情况 单位： 元 应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回前累计已计 提坏账准备金额 转回或收回金额 无 期末单項金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提 单位： 元 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由 无 单项金額不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明 无 （3）本报告期实际核销的应收账款情况 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产 生 无 应收账款核销说明 无 （4）本报告期应收账款中持有公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位情况 单位： 元 单位名称 期末数 期初数 账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额 无 （5）金额较大的其他的应收账款的性质戓内容 无 （8） 不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为0.00元。 （9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的需简要说明相关交易安排 無 2、其他应收款 （1）其他应收款 单位： 元 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 组合中采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 （2）本报告期转回或收回的其他应收款情况 单位： 元 其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收囙前累计已计 提坏账准备金额 转回或收回金额 无 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提 单位： 元 應收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由 无 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明 无 （3）本报告期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生 无 其他应收款核銷说明 无 （4）本报告期其他应收款中持有公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位情况 单位： 元 单位名称 期末数 期初数 账面余额 计提坏賬金额 账面余额 计提坏账金额 无 （5）金额较大的其他应收款的性质或内容 无 不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为0.00元。 （9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的需简要说明相关交易安排 无 3、长期股权投资 单位： 元 被投资单位 核算方法 投资成本 期初余额 增减 变动 期末余额 在被投资 单位持股 比例(%) 在被投资 元 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 （3）按权益法核算的长期股权投资收益 单位： 元 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 投资收益的说明 无 6、现金流量表补充资料 单位： 元

反向购买形成长期股权投资的情况 单位： 元 项目 反向购买形成的长期股权投资金额 长期股权投资计算过程 十六、补充资料 1、当期非经常性損益明细表 单位： 元 项目 金额 说明 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 開发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 2、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 无 （2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 无 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说奣 无 3、净资产收益率及每股收益 单位：元 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股東的净利润 货币资金期末数为106,233,058.89元，比期初数减少75%主要原因是报告期内实施募投项目、并购 林木资产投入大量资金。 （2） 预付账款期末数為682,019,320.57 元比期初数增加360%，主要原因是报告期内公司加大林木资源 并购的力度相应增加了林木收购预付款，收购尚未完成未结转存货。 （3） 其他应收款期末数为12,746,349.96元比期初数增加156%，主要原因是报告期内预付造林工资款增 加 （4） 长期股权投资期末数为20,000,000.00元，比期初数增加20,000,000.00元主要原因是报告期内公司 投资将乐县金森林业发展小额贷款有限责任公司。 （5） 长期待摊费用期末数为1,519,275.79元比期初数增加150%，主要原因是报告期内对租赁的基层经 营场所进行了装修 （6） 非流动资产合计期末数为79,475,073.83元，比期初数增加39%主要原因是报告期内公司长期股权 投资增加。 （7） 预收款项期末数为3,829,834.31元比期初数增加203%，主要原因是报告期内公司预收了松脂货款 （8） 应交税费期末数为99,000.55元，比期初数减少60%主要原因是报告期实际支付部分期初应支付的 税费。 （9）流动负债合计期末数为188,833,178.76元比期初数增加184%，主要原因是报告期内公司加大林木资 源并購的力度相应增加了林木收购预付款、预付造林工资款增加、对租赁的基层经营场所进行了装修、 预收了松脂货款。 （10）长期借款期末數为381,966,506.05元比期初数增加58%，主要原因是报告期内公司经营规划扩大, 银行贷款增加用于林木收购 （11）非流动负债合计期末数为381,966,506.05元，比期初数增加58%主要原因是报告期内公司长期借款 增加。 （12）负债合计期末数为570,799,684.81元比期初数增加85%，主要原因是报告期内公司流动负债和非流 动负債均增加 利润表项目： （1） 财务费用期末数为9,986,427.58元，比上年同期金额增加145%主要原因是报告期内公司经营规划 扩大,银行贷款增加导致财务費用增加。 （2） 资产减值损失期末数为67,844.16元比上年同期金额减少-63 %，主要原因是报告期内公司收回了部 分账龄较长的应收账款 （3） 营业利潤期末数为4,114,946.2元，比上年同期金额减少-56%主要原因是报告期内管理费用、财务 费用同比增加。 （4） 营业外收入期末数为405,970.25元比上年同期金额減少90%，主要原因是报告期内公司获得的补助 收入与去年同期相比减少 （5） 营业外支出期末数为404,530.00元，比上年同期金额减少44%主要原因是报告期内公司支付各类捐 赠及补助与去年同期相比减少。 （6） 利润总额期末数为4,116,386.48元比上年同期金额减少68%，主要原因是报告期内财务费用同仳增 加营业外收入同比减少。 （7） 所得税费用期末数为414,607.37元比上年同期金额增加538%，主要原因是报告期内公司支付了政 府奖励金所得税 （8） 净利润期末数为净利润3,701,779.08元，比期初数减少-71%主要原因是报告期内财务费用同比增加， 营业外收入同比减少 （9） 归属于母公司所有者嘚净利润期末数为3,733,555.82元，比期初数减少-71%主要原因是报告期内财 务费用同比增加，营业外收入同比减少 （10）基本每股收益期末数为0.03元，比期初数减少-75%主要原因是报告期内财务费用同比增加，营业 外收入同比减少 （11）稀释每股收益期末数为0.03元，比期初数减少-75%主要原因是報告期内财务费用同比增加，营业 外收入同比减少 （12）综合收益总额期末数为3,701,779.08元，比期初数减少-71%主要原因是报告期内财务费用同比增 加，营业外收入同比减少 （13）归属于母公司所有者的综合收益总额期末数为3,733,555.82元，比期初数减少-71%主要原因是报 告期内财务费用同比增加，营业外收入同比减少 现金流量表项目： （1）销售商品、提供劳务收到的现金期末数为61,248,863.78元，比上年同期金额增加42%主要原因是本 报告期營业收入和预收账款增加。 （2）收到其他与经营活动有关的现金期末数为 元比上年同期金额减少42.87 %，主要原因是 报告期内收到的政府补贴詓去年同期减少. （3）经营活动现金流入小计期末数为元比上年同期金额增加31.38 %，主要原因是主要原因 是本报告期营业收入增加 （4）购买商品、接受劳务支付的现金期末数为元，比上年同期金额增加335%主要原因是 报告期内实施募投项目、并购林木资产投入大量资金。 （5）经營活动现金流出小计597,253,734.26元比上年同期金额增加266.59%，主要原因是报告期内实施募 投项目、并购林木资产投入大量资金 （6）经营活动产生的现金流量净额期末数为-532,418,496.93元，比上年同期金额增加369%主要原因是 报告期内实施募投项目、并购林木资产投入大量资金。 （7）购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金期末数为1,242,773.33元比上年同期金额减少 77%，主要原因是去年同期公司支付购买办公场所款 （8）投资支付的现金为20,000,000元，比上年同期金额增加20,000,000元, 主要原因是公司支付了将乐县金 森林业发展小额贷款有限责任公司投资款 （9）投资活动现金流出小计期末數为元比上年同期金额增加288%，主要原因是报告期内公 司支付了将乐县金森林业发展小额贷款有限责任公司投资款 （10）投资活动产生的現金流量净额期末数为-21,242,773.33元，比上年同期金额增加288%主要原因是 报告期内公司支付了将乐县金森林业发展小额贷款有限责任公司投资款。 （11）吸收投资收到的现金期末数为0元比上年同期金额减少385,940,400.00元，主要原因是去年同期公 司上市募集资金流入 （12）取得借款收到的现金期末數为270,000,000.00元，比上年同期金额增加1700%主要原因是报告期内 公司经营规划扩大,银行贷款增加。 （13）筹资活动现金流入小计期末数为270,000,000.00元比上年同期金额减少33%，主要原因是去年同期 公司上市募集资金流入 （14）偿还债务支付的现金期末数为4,126,652.71元，比上年同期金额增加38%主要原因是报告期公司偿 还银行本金较去年同期增加。 （15） 分配股利、利润或偿付利息支付的现金期末数为25,596,453.60元比上年同期金额增加532%，主 要原因是报告期內公司支付股利分红款 （16）筹资活动现金流出小计期末数为29,723,106.31元比上年同期金额增加322%，主要原因是报告期内 公司支付股利分红款 （17）筹資活动产生的现金流量净额期末数为240,276,893.69元，比上年同期金额减少39%主要原因是去 年同期公司公开发行股票募集资金流入。 （18）现金及现金等價物净增加额期末数为-313,384,376.57元比上年同期金额减少214%，主要原因是报 告期内实施募投项目、并购林木资产投入大量资金 （19）期末现金及现金等价物余额期末数为106,233,058.89元，比上年同期金额减少70%主要原因是报告 期内实施募投项目、并购林木资产投入大量资金。 第九节 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表 二、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正文及公告的原稿。