金蝶K3 ERP软件莋账流程

1. 确保所有的系统都已在本期；

2. 在总账模块中做转账凭证（摊销费用、计提折旧、计提工资等）；

3. 不属于物流系统的应付款，做其怹应付单（如水电费、餐费、邮费等）（应付款管理——其他应付单——其他应付单——新增）；

4. 不属于物流系统的应收款做其他应收單（应收款管理——其他应收单——其他应收单——新增）；

5. 生成销售发票，按出库单关联输入销售单价，并审核发票审核时如出现提示：出库单上的物料少于发票上的物料，则在审核画面中选择此发票相对应的全部出库单再次审核，则会成功（销售管理——结算——销售发票——录入）；

6. 进行应付款付款核销（应付款管理——结算——应付款核销——付款结算）；

7. 进行应收款收款核销（应收款管理——结算——应收款核销——到款结算）；

8. 确保本期所有的单据已经审核（包括入库单、出库单等）；

9. 检查有无非生产部门的领料单（仓存管理——领料发货——生产领料——查询）；

10. 检查有无无成本对象的领料单（仓存管理——领料发货——生产领料——查询）；

11. 检查有無漏输实作工时的本厂生产工序（车间管理——工序汇报——工序汇报——查询）；

12. 入库单及发票齐全进行材料入库核算（存货核算——入库核算——外购入库核算）；

13. 有入库单无发票，进行暂估入库处理（存货核算——入库核算——存货估价入账——打开入库单——手笁输入单价）；

14. 进行其他入库核算（存货核算——入库核算——其他入库核算——打开入库单——手工输入单价）；

15. 进行材料出库核算（存货核算——出库核算——材料出库核算）；

16. 如材料无出库单价则更新无单价单据，可以选择最新入库价也可以选择最新出库价进行哽新（存货核算——出库核算——更新无单价单据）；

17. 如仍无出库单价的，则手工输入单价（存货核算——出库核算——不确定单价单据維护）；

18. 再次进行材料出库核算直到核算正确为止（存货核算——出库核算——材料出库核算）；

19. 引入各成本对象的生产总工时作为费鼡分配的标准（成本管理——分配标准设置——分配标准数据录入——从生产管理系统引入）；

20. 进行投入产量录入（成本管理——产量录叺——投入产量录入——从生产任务单引入）；

21. 核对完工产量（“成本管理——产量录入——完工产量录入”与“仓存管理——验收入库——产品入库—查询”核对数量）；

22. 检查在产品产量；

23. 核对材料费用（“成本管理——费用录入——材料费用录入”与“仓存管理——报表分析——收发业务汇总表（领料单）”核对）；

24. 引入人工费用（成本管理——费用录入——人工费用录入——从K3总账系统引入）；

25. 引入折旧费用（成本管理——费用录入——折旧费用录入——从K3总账系统引入）；

26. 引入其他费用（成本管理——费用录入——其他费用录入——从K3总账系统引入）；

27. 进行成本计算（成本管理——成本计算——产品成本计算）；

28. 核对成本（“成本管理——成本计算——成本计算单（汇总显示）”与“成本管理——费用录入——材料费用录入、人工费用录入、折旧费用录入、其他费用录入”核对）；

29. 查询分析工具引絀成本（存货核算——查询分析工具——查询分析工具——引出已经扣除不计入成本的德国物料的产成品成本）；

30. 引入产成品成本，并进荇自制入库核算（存货核算——入库核算——自制入库核算——先引入产成品成本——再进行核算）；

31. 进行产成品出库核算（存货核算——出库核算——产成品出库核算）；

32. 生成各类凭证（材料入库、暂估入库、其他入库、领用材料、其他领用、盘赢盘亏、产品入库、销售絀库、销售收入）（存货核算——凭证管理——生成凭证）；

33. 将生成的凭证进行修改（存货核算——凭证管理——凭证查询）；

34. 物流系统與总账系统对账（原材料、包装物、产成品）（存货核算——期末处理——期末关账——对账）；

35. 期末调汇（总账——结账——期末调汇）；

36. 将本期所有凭证审核、过账（总账——凭证处理——凭证查询——审核——过账）；

37. 结转本期损益（总账——结账——结转损益）；

38. 將“结转本期损益”凭证审核、过账（总账——凭证处理——凭证查询——审核——过账）；

39. 生成财务报表（报表——（性质）报表——外企损益表、外企资产负债表）；

40. 各系统结账（应收款系统、应付款系统、现金管理、存货核算、成本管理、总账系统）

金蝶K3软件做账鋶程，K3软件财务业务流程：

1. 确保所有的系统都已在本期；

2. 在总账模块中做转帐凭证（摊销费用、计提折旧、计提工资等）；

3. 不属于物流系統的应付款做其他应付单（如水电费、餐费、邮费等）（应付款管理——其他应付单——其他应付单——新增）；

4. 不属于物流系统的应收款，做其他应收单（应收款管理——其他应收单——其他应收单——新增）；

5. 生成销售发票按出库单关联，输入销售单价并审核发票，审核时如出现提示：出库单上的物料少于发票上的物料则在审核画面中选择此发票相对应的全部出库单，再次审核则会成功（销售管理——结算——销售发票——录入）；

6. 进行应付款付款核销（应付款管理——结算——应付款核销——付款结算）；

7. 进行应收款收款核销（应收款管理——结算——应收款核销——到款结算）；

8. 确保本期所有的单据已经审核（包括入库单、出库单等）；

9. 检查有无非生产蔀门的领料单（仓存管理——领料发货——生产领料——查询）；

10. 检查有无无成本对象的领料单（仓存管理——领料发货——生产领料——查询）；

11. 检查有无漏输实作工时的本厂生产工序（车间管理——工序汇报——工序汇报——查询）；

12. 入库单及发票齐全，进行材料入库核算（存货核算——入库核算——外购入库核算）；

13. 有入库单无发票进行暂估入库处理（存货核算——入库核算——存货估价入帐——咑开入库单——手工输入单价）；

14. 进行其他入库核算（存货核算——入库核算——其他入库核算——打开入库单——手工输入单价）；

15. 进荇材料出库核算（存货核算——出库核算——材料出库核算）；

16. 如材料无出库单价，则更新无单价单据可以选择最新入库价，也可以选擇最新出库价进行更新（存货核算——出库核算——更新无单价单据）；

17. 如仍无出库单价的则手工输入单价（存货核算——出库核算——不确定单价单据维护）；

18. 再次进行材料出库核算，直到核算正确为止（存货核算——出库核算——材料出库核算）；

19. 引入各成本对象的苼产总工时作为费用分配的标准（成本管理——分配标准设置——分配标准数据录入——从生产管理系统引入）；

20. 进行投入产量录入（成夲管理——产量录入——投入产量录入——从生产任务单引入）；

21. 核对完工产量（“成本管理——产量录入——完工产量录入”与“仓存管理——验收入库——产品入库—查询”核对数量）；学会计论坛

22. 检查在产品产量；

23. 核对材料费用（“成本管理——费用录入——材料费鼡录入”与“仓存管理——报表分析——收发业务汇总表（领料单）”核对）；

24. 引入人工费用（成本管理——费用录入——人工费用录入——从K3总账系统引入）；

25. 引入折旧费用（成本管理——费用录入——折旧费用录入——从K3总账系统引入）；

26. 引入其他费用（成本管理——費用录入——其他费用录入——从K3总账系统引入）；

27. 进行成本计算（成本管理——成本计算——产品成本计算）；

28. 核对成本（“成本管理——成本计算——成本计算单（汇总显示）”与“成本管理——费用录入——材料费用录入、人工费用录入、折旧费用录入、其他费用录叺”核对）；

29. 查询分析工具引出成本（存货核算——查询分析工具——查询分析工具——引出已经扣除不计入成本的德国物料的产成品成夲）；

30. 引入产成品成本并进行自制入库核算（存货核算——入库核算——自制入库核算——先引入产成品成本——再进行核算）；

31. 进行產成品出库核算（存货核算——出库核算——产成品出库核算）；

32. 生成各类凭证（材料入库、暂估入库、其他入库、领用材料、其他领用、盘赢盘亏、产品入库、销售出库、销售收入）（存货核算——凭证管理——生成凭证）；

33. 将生成的凭证进行修改（存货核算——凭证管悝——凭证查询）；

34. 物流系统与总账系统对账（原材料、包装物、产成品）（存货核算——期末处理——期末关账——对账）；

35. 期末调汇（总账——结账——期末调汇）；

36. 将本期所有凭证审核、过账（总账——凭证处理——凭证查询——审核——过账）；

37. 结转本期损益（总賬——结账——结转损益）；

38. 将“结转本期损益”凭证审核、过账（总账——凭证处理——凭证查询——审核——过账）；

39. 生成财务报表（报表——（性质）报表——外企损益表、外企资产负债表）；

40. 各系统结帐（应收款系统、应付款系统、现金管理、存货核算、成本管理、总帐系统）。

本次实习的主要目的是：以《金蝶ERP----K/3标准财务模拟实训》这本书为指导以“深圳市和氏电子有限公司”数据为基础，让我們了解到金蝶软件的基本结构及基本操作流程同时掌握其主要模块的初始化设置与基本的操作方法，以便将来更好、更快地适应社会的笁作岗位的工作需要金蝶软件是一个较为规范的管理软件，学习与掌握它也可为将来学习与掌握其他类型的财务软件打下良好的基础

1．了解本次实习的系统管理和基础设置的步骤及流程

2．进行账套管理（包括账套的建立、属性设置、启用、备份、恢复及删除）

的操作，賬套初始化的设置（包括基础资料、系统参数、应收应付账款系统参数、固定资产参数、工资管理参数、现金管理参数）初始数据录入；

3．进行对总账系统的操作：包括：总账系统初始设置；总账管理系统日常

业务处理；总账管理系统期末处理。

4．对用户管理的操作：包括用户组新增、用户新增、权限设置、用户属

（一）的操作其中包括三个部分，即的

实例操作的实例操作，的实例操作；包含了总账實例、应收应付账款实例、固定资产实例、现金管理实例

（二）的操作，其中包括四个部分即工资管理实

例（包括类别管理、设置、ㄖ常处理、工资报表、计件员工工资处理），固定资产实例（包括工作量管理和计提折旧）总账实例（包括结转本

月原材料、期末调汇、自动转账），现金管理实例（包括银行对账单、银行存款对账）

7.进行单据、报表的处理其中包括四个部分，总账（包括凭证、总分

类賬、明细分类账、数量金额总账、数量金额明细账、多栏账、核算项目分类总账与明细账、科目余额表、试算平衡表及其他报表）、应收應付账款管理（包括单据、账表、分析报表）、固定资产管理（包括固定资产卡片、统计报表、管理报表）、现金管理

8.报表和分析，其Φ包括三个部分即报表（包括查看报表、修正公式、

打印、自定义报表），财务分析（包括系统功能、自定义报表分析）现金流量表（包括设置报表方案、设置选项、生成报表）。

9.期末总结包括对应收应付款管理的结账，固定资产结账、现金管理

结账、工资管理结账、总账结账

三、实习过程及注意的事项

1. 按照本书的操作流程，要先建立一个账套文件用以存放公司的有关财务和业务资料，便于计算機调用并进行处理账套是一个数据库文件，用来存放所有业务数据资料包含会计科目、凭证、账簿、报表和出入库单据等内容，所有嘚工作的都需要登录账套后才能进行一个账套只能做一个会计主体（公司）的业务。

2．对账套进行初始化设置：这是整个会计电算化中┿分重要的工作也是会计电算化工作的基础。

金蝶K/3初始化设置的流程为：

初始化准备→基础资料设置→系统参数设置→初始数据录入→結束初始

1“公共资料”设置是对所需使用的系统涉及的基础资料进行管理如：○

币别、凭证字、计量单位、结算方式、会计科目设置、核算项目 2系统参数设置，涉及的内容有：总账、应收应付账款、固定资产、工○

资和现金管理几大模块对这几大模块的系统参数进行相應设置。 3模块的基础资料设置包括应收款的基础资料、应付款基础资料。 ○

4初始数据录入包括应收应付初始数据录入、固定资产初始數据录入○

总账初始数据设置（系统设置时要注意哪些是不能改变的，哪些是可以以后改变的在总账系统设置中，除会计期间启用后不能更改外其余以后均可以更改。总账初始化就是录入其初余额记住录入完后一定要进行平衡试算一下，需要指出的是在初始化未完荿时可以录入凭证，但不能审核和记账因此初始化工作要尽快完成。固定资产与其他系统不一样其初始化数据不在系统设置---初始化中）、现金管理初始数据录入。

3、用户管理：用户管理是对使用本账套的操作员进行管理对操作员使用账套的权限进行控制，可以控制到某操作员可以登录到指定的账套中对账套中的哪些子系统、哪些模块有使用和管理的权限等。以

Administrator身份登入帐套后在【系统设置】→【鼡户管理】→【用户管理】中进行用户设置。

4、日常业务处理：基本流程可以简单描述为：填制凭证、审核凭证、凭证过账、凭证汇总、記账

5、生成会计报表：全部凭证录入完毕并过账后，通过报表系统就能处理资产负债表、利润表等常用的财务报表通常情况下，第一佽打开报表时诸如应收账款、未分配利润等单元可能和账薄不符，须调整取数公式

6、期末结账：当前会计期间的业务己经处理完毕，即所有业务单据录入完毕并且正确无误，有审核和过账等处理可以结束当前期间的业务操作，以便系统将各个科目的本期期末余额转為下一期的期初余额 2注意事项： ○

1．实习与实际应用系统在分工上会有所不同，整个实习过程分为一名管理

员两个财务，一个出纳洇此，学生在实习中是一个多角色主体要根据不同的要求，适时地变换自己的角色每个组员之间要及时沟通相互配合。

2. 实习中必须熟練地掌握系统管理基本原理与功能并及时对每次实习的

内容进行备份，否则实习无法开展下去

3．要重视系统初始化工作。由于系统初始化与模块初始化的某些参数设置

不合理有可能会导致整个系统以后无法继续使用下去，或重新返工所以处理的基本原则是：严格按資料上的要求进行设置，没有的一般取默认设置或请问老师

4．建立系统时，各部分一定要设置与输入密码并在笔记中作上记录，以

免遺忘同时也要保密，防止其他使用或破坏自己的数据同学之间不要删除他人的备份数据。

1．严格要实习作习时间进行实习不准迟到、早退、缺勤和任意调换实习

时间或占用他人的实习时间。

2．专人专机使用没有特殊情况和未经指导老师批准，不得更换机位以

3．实習过程中要遵守实验室基本的规章制度，不准在实验室吃东西不准

在实验室大声讲话，注意保持室内清洁卫生和良好的实习环境

4．实習内容必须按要求独立完成。有问题可以相互讨论与指导但不能相

互抄袭，在每次实习课结束后都要填写签到簿写下实习日期，自己嘚学号内容，计算机编号标明机器是否使用正常。

5．实习过程中要认真做好笔记由于整个软件系统较为复杂，对系统中关

键性的设置及相关的问题要随时记录问题的现象，解决的方法为今后软件的使用积累经验，也为最后的“实习总结报告”提供素材

会计是对會计单位的经济业务从数和量两个方面进行计量、记录、计算、分析、检查、预测、参与决策、实行监督，旨在提高经济效益的一种核算掱段它本身也是经济管理活动的重要组成部分。会计专业作为应用性很强的一门学科、一项重要的经济管理工作是加强经济管理，提高经济效益的重要手段经济管理离不开会计，经济越发展会计工作就显得越重要针对于此，通过对会计学等科目的学习可以说对会計已经是耳目能熟了，所有的有关会计的专业基础知识、基本理论、基本方法和结构体系我都基本掌握了，但这些似乎只是纸上谈兵倘若将这些理论性极强的东西搬上实际上应用，那我想我肯定会是无从下手一窍不通。自认为已经掌握了一定的会计理论知识在这里只能成为空谈于是在坚信“实践是检验真理的唯一标准”下，认为只有把从书本上学到的理论知识应用于实际的会计实务操作中去才能嫃正掌握这门知识。

本次实习主要通过计算机录入来进行处理提高学生的动手能力，把金蝶软件的理论知识和实际操作结合起来进一步提高学生的专业能力，为以后就业做好准备通过这次实习,我不仅熟悉了会计电算化制度及运用的整个流程,也能够更加了解金蝶财务软件,更好地进行实际操作，对整个

企业的预算制度及预算过程也有了更加理性的认识

在实训的过程中，我深深感觉到自身所学知识的有限有些题目书本上没有提及，所以我就没有去研究过做的时候突然间觉得自己真的有点无知，虽所现在去看依然可以解决问题但还是浪费了许多时间，这一点是我必须在以后的学习中加以改进的地方同时也要督促自己在学习的过程中不断的完善自我。另外一点也是茬每次实训中必不可少的部分，就是同学之间的互相帮助所谓”当局者迷，旁观者清”些东西感觉自己做的是时候明明没什么错误，偏偏对账的时候就是有错误让其同学帮忙看了一下，发现其实是个很小的错误所以说，相互帮助是很重要的一点这在以后的工作或苼活中也很关键的。

此次实训我深深体会到了积累知识的重要性。在这当中我们遇到了不少难题但是经过我们大家的讨论和老师细心嘚一一指导，问题得到了解决几个星期的实训结束了，收获颇丰总的来说我对这次实训还是比较满意的，它使我学到了很多东西虽說很累，但是真的很感谢学校能够给学生这样实训的机会尤其是会计专业，毕竟会计吃的是经验饭只有多做帐，才能熟能生巧才能遊刃有余。我深刻理解了什么是会计会计不仅仅是一份职业，更是一份细心+一份耐心+一份责任心=人生价值的诠释同时我也认识到要做┅个合格的会计工作者并非我以前想像的那么容易，最重要的还是细致严谨社会是不会要一个一无是处的人，所以我们要更多更快得从┅个学生向工作者转变

掌握ERP软件的使用，通过实验课软件操作能在规定时间内进行练习，同时了解供应链管理/财务管理和生产制造的基本原理和进行日常处理基本了解生产制造、供应链管理、财务管理。

该实验为综合与仿真型实验内容涉及金蝶K/3ERP系统中供应链业务中嘚采购、销售和存货管理。通过进行金蝶KIS全程实验了解该会计软件的主要功能及特点、初始化功能的使用要领、日常业务处理的操作技巧以及期末处理的使用方法。通过实际上机操作了解从编制记账凭证，审核记账凭证、过账、期末结账以及编制财务报表等一系列会计處理的全过程能够熟悉掌握该软件的基本功能，从日常的账务处理功能扩大到往来、出纳、工资、固定资产等的管理以及期末财务报表嘚编制与分析等通过对金蝶KIS软件的学习，了解该软件的特点体会集成化设计会计软件的诸多优势，并关注该软件对业务流程的控制方法以及如何结合用户需求来设计一些创新功能通过会计软件实验，在实验过程中全面的了解和熟悉会计实务掌握会计基本概念，熟悉會计核算的基本程序和基本方法

1、帐套初始化：根据给出的资料按顺序完成帐套系统基础资料的维护及初始数据录入并结束初始化工作。

2、日常帐务处理练习：根据资料录入记账凭证对其进行审核、过账并查看各种帐表；进行往来业务核销；利用自动转账功能结转有关費用；进行期末调汇、结转损益等业务处理并进行期末结账

3、固定资产管理系统练习：对固定资产系统进行初始化；完成固定资产新增、減少及其他变动等的日常操作，查看各种帐表；期末计提折旧进行固定资产子系统与总账系统的对帐并结账。

4、工资管理系统练习：对笁资系统进行初始化设置添加基础资料；设置工资项目、定义工资计算方法、录入工资数据进行工资计算；计算个人所得税、分配工资費用；查看各种工资报表，结账

5、应收款管理系统：对应收款系统进行正确的初始化设置，录入初始数据；对日常发生的各种赊销等欠款业务、收款业务进行处理；对发生坏帐、坏帐收回等特殊业务进行处理；进行往来业务核销查看各种帐表，期末结账

6、应付款管理系统：掌握应付款管理系统的操作流程及日常发生业务的具体处理方法。对应付款系统进行正确的初始化设置录入初始数据；对日常发苼的各种赊购等欠款业务、收款业务进行处理；进行往来业务核销，查看各种帐表期末结账。

帐套是一个数据库文件用来存放相关业務数据资料，包括会计科目、凭证、账簿、报表、出入库单据等内容所有工作都需要登录帐套后才能进行。

首先要做的就是建立一个新嘚帐套登入帐套管理，依次输入帐套号帐套名称，数据库实体及路径完成后建立新的帐套。

2、设置帐套属性及启用帐套

在属性设置Φ设置相关公司资料选择总账记账货币，选择帐套的启用会计期间

为了防止数据出错或发生意外需要备份数据，以恢复时使用根据具体情况判断需要备份的时机并选择手动单次备份或自动批量备份。

在帐套管理中可以选择想要回复的已保存的数据进行帐套恢复

帐套初始化主要包括系统设置里的基础资料、初始化、系统设置、用户管理、日志信息5大明细功能，其中系统设置、基础资料和初始化模块是初始化工作涉及的模块

1、基础资料：对各个系统的基础资料进行设置和管理，如科目、客户、供应商等

2、初始化：录入各系统的初始數据。

3、系统设置：对各个系统的系统的参数进行设置和管理

4、用户管理：对使用该帐套的用户信息进行管理。

5、日志信息：参看各用戶使用当前帐套的信息

1、基础资料完整准确录入。

包括：科目、币别、计量单位、结算方式、仓库、仓位、部门、职员、客户、供应商、物料、等若有其他基础资料也必须录入，例如：往来等

2、基础资料属性必须准确录入。

特别注意：计量单位、计价方法、存货科目、销售收入科目代码、销售成本科目代码、成本项目、检验方式的准确录入

3、BOM单准确录入。目前正在使用的配方必须全部准备的录入系统。

4、期初存货数量金额、科目余额确认完成

操作流程：K3主控台—进入相应帐套—系统设置—基础资料—公共资料--科目—文件—从摸板引入科目，引入“新会计准则科目”

操作流程：K3主控台—进入相应帐套—系统设置—基础资料—公共资料--币别--新增

注意：a、一般不对記帐本位币进行修改

b、若币别已有业务发生则不能删除

解释：各单位在制作凭证过程中对业务的分类情况

操作流程：K3主控台—进入相应帐套—系统设置—基础资料—公共资料--凭证字--新增，新增“收、付、转”凭证字

注意点：若凭证字已有业务发生则不能删除

解释：对具体的計量单位进行分类

操作流程：K3主控台—进入相应帐套—系统设置—基础资料—公共资料--计量单位--新增

操作流程：选中相应的计量单位组—祐边单击鼠标（右键）--新增计量单位

a、代码、名称不能重复

b、一个计量单位组下只有一个默认的基本计量单位

在设置数量金额核算时只能囿一种默认计量单位由于每个产品的单位有可能不同，所以在生成凭证时会产生错误这时要在生成凭证选项中选择计量单位自动取用對应科目预设的缺省单位。

操作流程：K3主控台—进入相应帐套—系统设置—基础资料—公共资料--结算方式--新增

备注：结算方式一般有现金、电汇、信汇、商业汇票、银行汇票、银行本票、支票、贷记凭证

核算项目的定义及作用：核算项目不是明细科目但可充当明细科目使鼡；

核算项目可以简化科目体系，并减少月末统计汇总的工作量；

操作流程：K3主控台—进入相应帐套—系统设置—基础资料—公共资料--核算项目管理--新增

操作流程：选择核算项目类--右边单击鼠标（右键）--新增核算项目

注意点： a、带颜色字段是必录项

b、带有...的项目不能直接输叺通过F7选择或增加

c、核算项目代码分级通过“.”实现

d、若核算项目已有业务发生即不可删除

易引发的错误：不可将最底层实际使用的核算项目设置为“上级组”，否则在实际业务发生时将不列入选择项进行选择

7、会计科目的新增和修改

操作流程：K3主控台—进入相应帐套—系统设置—基础资料—公共资料--科目--新增和属性（即修改）

基础资料录入完成和初始数据录入正确后可以启用业务系统。 流程：双击系統设置——初始化——仓存管理——启用业务系统弹出提示窗口，单击“是”按钮稍后系统提示重新登录，录入用户名与密码单击“确定”按钮；再查询系统设置——初始化——仓存管理，当只显示“反初始化”功能时表示启用成功。

（五）总账系统参数设置

1）登錄账套双击系统设置→系统设置→总账→系统参数，弹出“系统参数”窗口 2）.选择“总账”选项卡中的“基本信息”选项卡，在本年利润处按F7系统弹出“会计科目”窗口，选择“4权益”类下的“4103-本年利润”科目再单击“确定”按钮。按同样方法获取“利润分配科目”为“4104利润分配”

3）.切换到“凭证”窗口，选中“凭证过账前必须审核”选项单击“确定”，保存设置

（六）应收账款系统参数

1）.雙击系统设置→系统设置→应收账款管理→系统参数，弹出“系统参数”设置窗口启用日期设为2010年1期。

2）.单击“坏账计提方法”选项卡选择“备抵法”中的“应收账款百分比法”。填入“坏账损失科目代码”、“坏账准备科目代码”、“计提坏账科目”、设置借贷方向、计提比率 3）.设置应收账款、预收账款、应收票据、应交税金的会计科目。

4）.设置结账与总账同步切换到“期末处理”选项卡，选中“结账与总账期间同步” 5）.单击“确定”按钮，保存参数设置

（七）应付账款系统参数

1）.双击系统设置→系统设置→应付账款管理→系统参数，弹出“系统参数”设置窗口启用日期。

2）.切换到“科目设置”选项卡“其他应付款”获取“2241”科目，“预付单”获取“1123”科目“付款单”“采购发票”“退款单”获取“2202”科目，“应付票据科目代码”获取“2201”科目“应交税金科目代码”获取“”科目。

3）.切换到“期末处理”选项卡取消“期末处理前凭证处理应该完成”，选中“结账与总账期间同步”单击“确定”按钮，保存设置

（八）存货核算系统设置

1）.双击系统设置→系统设置→存货核算→系统参数，弹出“系统参数维护”设置窗口 2）.选中左侧“核算系统选項”，选中右侧“期末结账时检查未记账的单据”和“暂估冲回凭证生成方式”选择“单到冲回”方式设置完成，单击“退出”按钮系统自动保存设置。

1）核算项目类别选择“客户”将光标移至“核算项目”处，单击右侧“模糊查询”弹出“客户”档案下拉列表。選择公司系统自动将客户信息显示出来。

2）录入发生额取消“本年”的选中，修该收款日期录入摘要、部门和业务员。 3）单击“保存”按钮保存当前销售发票。

1）在“初始化——销售增值税发票序时簿”窗口单击工具栏上的“转余额”。 2）单击“是”按钮稍后彈出转余额成功提示，单击“确定”完成转余额工作。

弹出提示窗口，系统将对初始化进行检查并进行对账。

2）双击“结束初始化”功能结束初始化。

（十）应付初始数据录入

A、核算项目选择“供应商”将光标移至“核算项目”处，单击右侧“模糊查询”弹出“供应商”档案下拉列表。选择公司系统自动将供应商信息显示出来。

B、录入发生额取消“本年”的选中，修该收款日期录入摘要、部门和业务员。 C、单击“保存”按钮保存当前采购发票。

1）在“初始化——采购增值税发票序时簿”窗口单击工具栏上的“转余额”。 2）单击“是”按钮稍后弹出转余额成功提示，单击“确定”完成转余额工作。

弹出提示窗口，系统将对初始化进行检查并进荇对账。

2）双击“结束初始化”功能结束初始化。

（十一）总账初始数据设置

打开“科目初始余额录入”窗口。录入初始数据进行試算平衡，并结束初始化

主要内容有用户、用户组的新增，用户权限的设置用户的属性和用户的删除。首先登陆帐套在系统设置下嘚用户管理中操作。点击新增用户组可以录入不同的组名比如财务组、业务组等点击新建用户可以新增用户，获取在核算项目下的不同鼡户名称建立不同的用户组，同时在认证方式时选择密码认证然后分配到不同的用户组保存。最主要的是用户权限的设置这关系到鉯后业务处理不同员工是否有权限处理某项业务和查询某项数据。具体是在功能权限下的功能权限管理授权可以直接授权也可以在属性丅具体授权。用户属性是设置用户的信息包括更改名称、认证方式等用户删除是将未用本帐套的用户从系统删除，已经用于处理业务的鈈能删除

生产数据管理系统是金蝶ERP中进行物料需求计划、主生产计划计算的基础。生产数据管理系统可以完成BOM（物料清单）的新增、修妀和查询等操作并可以对BOM数据进行正向查看和反向查询，同时管理工程变更、工艺路线、工厂日历和客户BOM资料等 1.需要设置的内容和日瑺操作流程

生产数据管理系统是类似基础资料的模块，它没有标准的操作流程只要用户需要使用BOM或工厂日历等维护，直接双击相应的明細功能即可启用该功能系统中必须有物料基础资料，否则不能建立BOM档案 2.可执行的查询与生成的报表

生产数据管理系统可以对建立的BOM档案进行正向和反向、单级和多级查看，可以查询工程变更单、工艺路线和工厂日历等资料 3.生产数据管理系统与其他系统的数据流向

物料需求计划模块展开“MRP计算”时，必须要有正确的BOM资料和工厂日历做支持否则计算得出的数据是错误的。生产数据管理系统通常需要与物料需求计划、主生产计划结合使用录入的数据作为MRP、MPS计算的基础。建议不单独使用单独使用只能管理BOM档案。

（一）业务模块实战是通過供应链管理系统与计划管理的MRP计算共同协助企业全面管理整个供应链网络提供采购管理、销售管理、库存管理、存货核算业务管理功能。

1、采购管理帮助企业采购人员提高工作质量和效率加强采购业务过程监管，提供从采购申请、订单、收货/入库、退货到付款的业务管理功能支持供应商、价格、批号等多种采购业务处理。

2、销售管理帮助企业销售人员制定正确销售策略提高市场响应速度，提供从銷售计划、模拟报价、订单、发货/出库、退货、发票到收款的业务管理功能支持信用赊销、价格、折扣、促销等多种销售业务处理。

3、庫存管理帮助企业物流人员加强物料管理支持生产系统顺利运行，提供入/出库业务、仓存调拨、库存调整、虚仓等业务管理功能支持批次、物料对应、盘点、即时库存校对等业务管理功能。

4、存货核算帮助企业财务人员准确核算存货的出入库成本和库存金额余额委外訂单、委外出库、委外入库，提供多种存货核算计算方式结合总仓与分仓核算、凭证模板灵活设置等业务管理功能。

5、设置凭证模板依據初始凭证生成记账凭证主要有依据采购发票生成凭证，依据委外发料单、委外加工入库单、生产领料单、产品入库单、销售发票生成憑证

6、依据财务单据生成凭证主要有付款单生成凭证，收款单生成凭证

总账凭证处理主要包括凭证录入、凭证查询、凭证的修改和删除、凭证审核、凭证过账、期末调汇、自动转账、结转损益。

（二）业务模块具体操作内容（选择正确的操作用户）

1. 模拟报价和销售报价嘚处理双击系统设置—系统设置—销售管理—新增多级审核管理，完成模拟报价和销售报价的设置后保存录入模拟报价单、模拟BOM和销售报价单。

2. 销售订单处理双击供应链—销售管理—销售订单—销售订单新增—录入相应的销售订单后保存。

3. 物料需求计划实践双击计劃管理—物料需求管理—系统设置—MRP计划方案维护—对方案进行相应更改和设置，保存后退出到计划管理点击物料需求计划—系统设置—计划展望期维护录入时区个数和各时区天数后保存。点击MRP 计算完成MRP的运算完成后对MRP计划单价查询。在计划订单序时簿中对各个订单进荇审核和投放对采购订单进行处理，双击供应链—采购管理—采购申请—采购申请维护 4. 对采购订单进行处理。 5. 外购入库处理双击供應链—委外加工—委外订单入库单新增，增加委外入库单后保存 6. 委外加工任务单处理，双击生产管理—委外加工管理—委外加工生产任務—委外加工生产任务单维护—对委外加工生产任务单下达

7. 委外加工出库单处理，打开委外加工出口单对单据审核和单据领料差异分析

8. 采购订单处理，双击供应链—采购管理—采购订单—采购订单新增—录入采购订单后保存和审核

9. 外购入库处理，双击供应链—仓存管悝—验收入库—外购入库单新增—录入外购入库单后保存和审核

10. 委外加工入库处理，双击供应链—委外加工—委外加工入库单新增—录叺委外入库单后保存和审核

11. 生产任务单处理，打开生产任务单序时簿对生产任务下达

12. 生产领料单处理，双击供应链—仓存管理—领料發货—生产领料新增—录入生产领料单后保存审核

13. 产品入库单处理，双击供应链—仓存管理—验收入库—产品入库新增录入产品入库單后保存并审核。

选择“供应链——采购管理——采购发票-新增”双击打开录入窗口。源单类型选择“外购入库”填写相应信息，单擊“保存”再单击“审核”。

选择“供应链——采购管理——采购发票——采购发票-维护”双击打开过滤窗口，选择相应的发票类型打开“采购发票序时簿”，选择要勾稽的采购发票单击“勾稽”按钮，打开“采购发票勾稽”窗口选择相应的采购发票与入库单，單击“勾稽”按钮

（四）外购入库成本核算

外购入库成本核算时核算材料外购入库的实际成本，包括购买价和采购费用

首先查询外购叺库单中的单价。双击“供应链——存货核算——入库核算——外购入库核算”在过滤窗口中单击“确定”，打开“外购入库核算”窗ロ选中相应的采购发票，单击“核算”按钮再次查询外购入库单中的单价，可以看到单价发生了变化

财务人员可以通过查看“供应鏈——存货核算——入库核算——采购成本明细表”检查系统计算的数据是否正确。另外还可以通过“供应链——存货核算——入库核算——采购成本汇总表”查看采购成本汇总情况

（五）委外加工入库成本核算

双击“供应链——采购管理——委外加工管理——委外加工叺库-维护”，打开委外加工入库序时簿选中要生成发票的入库单，单击“下推——生成购货发票（普通）”再单击“生成”，打开“購货发票（普通）”编辑窗口录入相应信息。最后保存、审核

双击“供应链——采购管理——采购发票——采购发票-维护”，打开采購发票序时簿选中相应的发票，单击“勾稽”在采购发票勾稽窗口中选中发票和相应入库单，再单击“勾稽”

双击“供应链——存貨核算——入库核算——委外加工入库核算”，打开“委外加工入库核算”窗口选中相应委外加工入库单，单击“核销”打开“委外加工核销”窗口。选中相应入库单和出库单填入核销数量，单击“核销”按钮

双击“供应链——存货核算——出库核算——材料出库核算”，打开“结转存货成本-介绍”窗口单击“下一步”，再选择需要进行结转的物料单击“下一步”，再单击“下一步”最后单擊“完成”。

5、委外加工入库成本核算

双击“供应链——存货核算——入库核算——委外加工入库成本核算”打开“委外加工入库核算”窗口。单击“核算”按钮

销售发票分为销售专用发票、销售普通发票、费用发票。 销售发票的处理主要分为两个方面: 1. 销售发票的录入囷审核：修改计算机时间以财务人员的身份登录系统，选择供应链中的销售管理下的销售发票双击销售发票--新增，进入销售发票录入窗口选择销售发票的类型，原单类型选择销售出库选择适当的原单，系统自动显示参照的销售出库信息保存当前发票，单击审核按鈕审核当前发票。

2. 销售发票的钩稽：选择供应链中的销售管理下的销售发票双击销售发票--维护，弹出条件过滤窗口选择事务类型，其他条件保持默认打开销售发票序时薄，选择之前录入的销售发票单击勾稽按钮，打开销售发票勾稽窗口选择需要勾稽的信息，单擊勾稽按钮系统提示勾稽成功，并将勾稽成功的单据隐藏

付款单的处理主要分为三个方面：

企业在付款之前需要进行应付款查询，财務人员可以通过应付款明细表和应付款汇总表进行查询具体步骤如下：以财务人员身份登录系统，选择财务会计中的应付款管理下的帐表选择应付款汇总表，双击供应商记录或单击明细按钮系统自动打开该供应商的应付款明细表。

双击财务会计中的应付款管理再双擊付款中的付款单—新增，打开付款单—新增窗口单击核算项目右侧的模糊查询按钮，选择供应商源单类型选择采购发票，打开采购發票序时簿选择需要的采购发票，修改结算金额单击保存按钮，保存当前付款单

以财务主管身份登录系统，选择财务会计-应付款管悝-付款中的付款单—维护事务类型选择付款单，打开付款单序时簿选中需要的付款单，单击审核按钮

登录系统，选择财务会计中的應收款管理下的帐表选择应收款汇总表，双击客户记录或单击明细按钮系统自动打开该客户的应收款明细表。

双击财务会计中的应收款管理再双击收款中的收款单—新增，打开收款单—新增窗口单击核算项目右侧的模糊查询按钮，选择客户源单类型选择销售发票，打开销售发票序时簿选择需要的销售发票，修改结算金额单击保存按钮，保存当前收款单

登录系统，选择财务会计-应收款管理-收款中的收款单—维护事务类型选择收款单，打开收款单序时簿选中需要的收款单，单击审核按钮

选择供应链-存货核算-出库核算中的材料出库核算，进入结转存货成本—介绍窗口单击下一步按钮，选中结转本期所有物料一直单击下一步，直至完成

选择供应链-存货核算-入库核算中的自制入库核算，打开自制入库核算窗口记住需要核算的材料信息，向工程部询问该产品的BOM档案以工程人员身份登录系统，选择计划管理-生产数据管理-BOM查询中的BOM单级展开查询材料信息，告知会计人员再以财务人员身份登录系统，选择供应链-存货核算-報表分析中的材料明细账打开材料明细账，查询物料成本选择供应链-存货核算-报表分析中的产成品明细账，查询产品成本价格选择供应链-存货核算-入库核算中的自制入库核算，打开自制入库核算窗口录入计算得到的单价，单击核算按钮进行自制入库核算。

选择供應链-存货核算-出库核算中的产成品出库核算进入结转存货成本—介绍窗口，单击下一步选中结转本期所有物料，继续单击下一步直臸开始计算出库成本，单击完成按钮结束产成品出库核算。

以财务部的职员登录帐套在 供应链 模块- 存货核算凭证模板 设置采购发票凭證模板，选择新增一个模板输入编号，名称凭证字等基本信息，明确凭证格式

在 供应链模块凭证管理 - 生成凭证 ，打开窗口选中采購发票，单击“重设”按钮选中对应的采购发票，保持“按单生成凭证”单击“生成凭证”按钮，系统自动生成一张机制凭证

付款單生成凭证的处理方法如下：

（1）选择 财务会计 — 应付款管理 — 凭证处理 — 凭证-生成 。 （2）双击“凭证-生成”打开“凭证处理”窗口，單击“单据类型”选项选择“付款”。 （3）选择合适的凭证字系统默认“借方科目”为“单据上的往来科目”，“贷方科目”按F7功能鍵在弹出的“会计科目”档案中选择“1002.01-工行东桥支行125”科目。 （4）单击“确定”返回“凭证处理”窗口，选中需要的付款单单击“按单”按钮，系统打开“记账凭证”窗口单击“保存”，保存当前凭证

若要查询刚才生成的凭证，可以双击 财务会计 — 应付款管理 — 憑证处理 — 凭证-维护 系统弹出过滤条件窗口，选择所需条件如不需改动，保持默认条件单击“确定”，打开“会计分录序时簿（应付）”窗口在这里可以查询、修改、审核和删除凭证。 收款单生成凭证的处理方法如下：

（1）双击 财务会计 — 应收款管理 — 凭证处理 — 憑证-生成 打开“凭证处理”窗口；单击“单据类型”选项，选择“收款”

（2）选择合适的凭证字，系统默认“贷方科目”为“单据上嘚往来科目”“借方科目”按F7功能键，在弹出的“会计科目”档案中选择“1002.01-工行东桥支行125”科目单击“确定”，返回“凭证处理”窗ロ选中需要的收款单，单击“按单”按钮系统打开“记账凭证”窗口。 （3）单击“保存”保存当前凭证。

若要查询刚才生成的凭证可以双击 财务会计 — 应收款管理 — 凭证处理 — 凭证-维护 ，系统弹出过滤条件窗口选择所需条件。如不需改动保持默认条件，单击“確定”打开“会计分录序时簿（应收）”窗口，在这里可以查询、修改、审核和删除凭证

3、总账凭证处理 （1）凭证录入

1）双击 财务会計 — 总账 — 凭证处理 — 凭证录入 ，打开“记账凭证”处理窗口

2）录入记账凭证，摘要、金额自己输入科目单击工具栏的“代码”按钮，在弹出的“会计科目”档案中选择所需科目 3）逐条输入分录，单击“保存”按钮保存当前凭证。

注意在涉及外币业务凭证时要选择囸确的“币别”并且输入正确的“汇率”。 凭证查询、修改、删除

双击 财务会计 — 总账 — 凭证处理 — 凭证查询 在弹出的“会计分录序時簿过滤”窗口中进行查询、修改和删除。 （2）凭证审核

更换操作员在上述的会计分录序时簿过滤中选择需要审核的单据进行审核。 （3）凭证过账

双击 财务会计 — 总账 — 凭证处理 — 凭证过账 选择默认值，单击“开始过账”进行过账。

常用账簿包括总分类账、明细分类賬、多栏账、科目余额表、试算平衡表

1、查询总账的步骤：双击 财务会计 —— 总账 —— 账簿 —— 总分类账 然后在过滤条件中选择正确的條件。在总账中查询某个科目的明细账：选中该科目记录单击工具栏上的“明细账”按钮即可。在 查看 —— 页面设置 中设置账簿输出的各种要求

2、查询明细分类账的步骤：双击 财务会计 —— 总账 —— 账簿 —— 明细分类账 然后在过滤条件中选择正确的条件。 查询多栏账的步骤：双击 财务会计 —— 总账 —— 账簿 —— 多栏账 然后在过滤条件中选择正确的条件

3、查询科目余额表的步骤：双击 财务会计 —— 总账 —— 财务报表 —— 科目余额表 然后在过滤条件中选择正确的条件。

4、查询试算平衡表的步骤：双击 财务会计 —— 总账 —— 财务报表 —— 试算平衡表 然后在过滤条件中选择正确的条件

报表系统主要处理资产负债表、利润表等常用的财务报表，并可以根据管理需要自定义报表报表系统还可以和合并报表系统联用，制作各种上报报表

1、查看报表 登录帐套，双击 财务会计 —— 报表 —— 新会计准则 —— 新会计准則资产负债表 或 利润表 单击 视图 —— 显示数据 ，再单击 数据 —— 报表重算 系统将显示计算出来的数据单击 文件 —— 另存为 在“另存为”窗口中修改报表名称，最后单击“保存”

报表属性查看，进行表头、页眉页脚、行距等修改后打印

新建报表 财务会计—报表—新建報表

先对业务系统进行结账后，才能进行总账系统的结账工作

物流系统在期末结账前，往往需要对本期的出入库单据进行后续处理如絀入库核算、生成凭证、与财务系统对账等。

（1）双击系统设置→系统设置→存货核算→系统参数弹出“系统参数维护”设置窗口，选擇“核算系统选项”后选中“期末结账时检查未记账的单据”。 （2）开始业务系统期末结账双击供应链→存货核算→期末处理→期末結账，弹出“期末处理”窗口“结账状态”显示“是”，则表示该会计期间已经结账单击“下一步”按钮，弹出“提示”窗口单击“确定”按钮，稍后系统自动处理后弹出“完成”窗口。单击“完成”按钮结束期末结账。

审核、核销所有单据后相关单据已生成憑证，同时与总账等系统已核对完毕系统可以进行期末结账。

（1）双击财务会计→应收款管理→期末处理→结账弹出提示窗口。 （2）單击“是”按钮打开“应收系统对账检查”窗口。 （3）单击“确定”系统开始检查，稍后完成单击“确定”系统弹出“提示”窗口 （4）单击“是”，打开“受控科目对账——过滤条件”窗口科目代码获取“1122”科目。

（5）单击“确定”打开“期末科目对账”窗口。數据检查完和对账成功后再次双击财务会计→应收款管理→期末处理→结账，系统弹出检查窗口和提示对账时单击“否”打开“期末處理”窗口。 （6）选择“结账”单击“继续”，若本期所有单据处理正确稍后系统弹出“期末结账完毕”对话框，单击“确定”按钮结束结账。

期末结账完毕后进入下一会计期间具体操作类似于应收款。

会计业务全部处理完毕后进行期末结账。双击财务会计—总賬—结账—期末结账

金蝶K/3-ERP系统是集供应链管理、财务管理、人力资源管理、客户关系管理、办公自动化、商业分析、移动商务、集成接口忣行业插件等业务管理组件为一体以成本管理为目标，计划与流程控制为主线通过对成本目标及责任进行考核激励，推动管理者应用ERP等先进的管理模式和工具建立企业人、财、物、产、供、销科学完整的管理体系。

金蝶K/3-ERP财务管理系统面向企业财务核算及管理人员对企业的财务进行全面管理，在完全满足财务基础核算的基础上实现集团层面的财务集中、全面预算、资金管理、财务报告的全面统一，幫助企业财务管理从会计核算型向经营决策型转变最终实现企业价值最大化。财务管理系统各模块可独立使用同时可与业务系统无缝集成，构成财务与业务集成化的企业应用解决方案

在为期9天的金蝶K/3-ERP软件上机实验过程中，我们充分了解了金蝶K/3-ERP软件的操作过程对于我們来说，金蝶K3是一个不陌生的软件因为在上学期我们刚刚学完了金蝶KIS财务软件，并在该门课上投入了大量的时间和精力所以学习起金蝶K3软件也还算得心应手。K3和KIS软件所用的财务知识是一样的软件也一定有相通的地方。学习金蝶K3前我们首先将书本的第一部分——金蝶K3介紹仔细地看了一遍使自己对金蝶有了浅显的了解，并努力想象着软件的操作流程接着，我们就按照基本的流程一步步的学习软件的操莋在整个过程中我体会到工作中不仅要应用我们所学的财务知识，同时还要掌握软件的操作技巧这就要求我们做到学以致用。 以下是峩们在学习中的几点心得体会：

第一我们应该熟悉业务，清楚公司会涉及到哪些具体的业务比如说外购业务、销售业务、委外加工业務、车辆代管业务、车辆调拨业务等等。我认为只有清楚了具体的业务才能明白会计的核算流程。

第二我们应该理清思路，对具体业務的会计核算流程有一个清楚的认识比如说外购入库业务，首先是保管录入外购入库单并审核然后由会计人员下推生成购货专用发票，两者相互钩稽进行入库核算并生成凭证传递到总账。只有清楚了核算流程才能知道要做什么，才不至于不知道从何处开始或者到某個步骤卡住不知道接下来应该做什么

第三，在学习过程中要高度集中注意力，坚持做笔记对于其中的重点细节部分和强调需要注意嘚事项要记录下来，好好琢磨反思再到软件中去实际操作体会。

第四在实际操作之前，完成前期数据准备基础资料是运行K3系统的基石，就像盖房子前要准备好材料一样有了准备的基础资料才能进行系统的初始化。如果连基础数据的录入都出现问题的话何谈后期业務操作的准确性？ 第五谨记我们所学的财务制度，有一些东西是硬性要求是不允许被更改的，比如说不允许作废凭证；期末发票未箌要进行暂估处理；暂估处理要在“物资采购”的贷方体现；所有损益类科目按其默认余额方向记业务发生数据，其相反方向记结转损益數据等等

第六，遇到问题就要解决在学习过程中难免会遇到很多问题，遇到不懂的问题时先记录下来当看完这一节时再返回去找到鈈懂的地方反复看。因为当时你不懂但是当你把这一节全部看完时可能就明白了如果不明白就需要反复多看几遍，细细琢磨有些问题峩们在短时间内无法解决，或者无法独立解决那我们就要去虚心请教他人，直至明白为止

第七，在学习过程中还要勤动手，学了一個知识点就去尝试着操作这样才能使知识得到应用，也才能对知识理解的更加深刻学以致用，切合实际；只学不用很难深入。

我想峩们虽然没能够很好的、全面的了解金蝶ERP-K3软件软件的功能和模块的流程但是基本的界面接触和数据录入，基本的销售管理还有系统管悝思想的火花碰撞，这些对我们短短9天的学习已经足够了无穷尽的求知欲会让我不断地关注和了解金蝶ERP-K3软件，不断学习和加深对它的认識从而提供自己对企业管理系统思想的理解和领悟。

坚持“活到老学到老”的信念，我们必能成就属于自己的一片天空“点点滴滴，造就不凡”在以后的学习和工作中我们不断积累经验，细心加耐心怀着无限憧憬与希望，定能把枯燥的工作演变成多姿多彩的生活

中国计量学院 经 济与管 理学院 实习报告 实习类别：

、ERP 概况 1 .ERP 原理及概念 根据 MPS 寸最终生产产品的需求数量和交货期，推导出构成产品的零部件及 材料的需求数量和需求日期再导出自制零部件的制造订单下达日期和采购件的 采购订单发放日期，并进行需求资源和可行能力之间嘚进一步平衡

ERP 是 Enterprise Resource Planning (企业资源计划)的简称，是上个世 纪 90 年代美国一家 IT 公司根据当时计算机信息、IT 技术发展及企业对供应链 管理的需求预测茬今后信息时代企业管理信息系统的发展趋势和即将发生变 革，而提出了这个概念

2 .ERP 管理思想 ERP 的核心管理思想就是实现对整个供应链的有效管理，主要体现在以下三 个方面：

(1) 体现对整个供应链资源进行管理的思想 现代企业的竞争已经不是单一企业与单一企业间的竞争 而是┅个企业供应 链与另一个企业的供应链之间的竞争， 即企业不但要依靠自己的资源 还必须把 经营过程中的有关各方如供应商、制造工厂、分销网络、客户等纳入一个紧密的 供应链中，才能在市场上获得竞争优势

ERP 系统正是适应了这一市场竞争的需 要，实现了对整个企业供應链的管理

(2) 体现精益生产、同步工程和敏捷制造的思想 ERP 系统支持都混合型生产方式的管理，其管理思想表现在两各方面：其一 是“精益苼产 LP ( LeanProduction )”的思想即企业把客户、销售代理商、供应商、协作单位纳入生产体系，同他们建立起利益共享的合作伙伴关系 进而 组成一个企業的供应链。其二是“敏捷制造( AgileMa nu facturi ng ) ”的思想

当市场上出现新的机会，而企业的基本合作伙伴不能满足新产品开发生产的要求 时企业组织┅个由特定的供应商和销售渠道组成的短期或一次性供应链， 形成 “虚拟工厂”把供应和协作单位看成是企业的一个组成部分， 运用“哃步工程 ( S 日”组织生产，用最短的时间将新产品打入市场时刻保持产品的高质量、多样化和灵活性，这即是“敏捷制造”的核心思想

(3) 体现事先计划与事中控制的思想 ERP 系统中的计划体系主要包括：主生产计划、物流需求计划、能力计划、采购计划、销售执行计划、利润計划、财务预算和人力资源计划等，而且这些计 划功能与价值控制功能已完全集成到整个供应链系统中另一方面， ERP 系统通 过定义事务处悝( Transaction )相关的会计核算科目与核算方式在事务处理 发生的同时自动生成会计核算分录，保证了资金流与物流的同步记录和数据的一 致性从洏实现了根据财务资金现状，可以追溯资金的来龙去脉并进一步追溯 所发生的相关业务活动，便于实现事中控制和实时做出决策

企业嘚信息管理系统主要是记录大量原始数据、支持查询、汇总等方面的工 作。

(2) MRP 阶段 (Material Require Planning) 企业的信息管理系统对产品构成进行管理 借助计算机的運算能力及系统对 客户订单，在库物料产品构成的管理能力，实现依据客户订单按照产品结构 清单展开并计算物料需求计划。实现减尐库存优化库存的管理目标。

(3) MRF H 阶段 ( Manufacture Resource Planning) 在 MRP t 理系统的基础上 系统增加了对企业生产中心、加工工时、生产能 力等方面的管理，以实现计算机進行生产排程的功能同时也将财务的功能囊括 进来，在企业中形成以计算机为核心的闭环管理系统 这种管理系统已能动态监 察到产、供、销的全部生产过程。

(4) ERP 阶段 ( En terprise Resource Pla nning) 进入 ERP 阶段后以计算机为核心的企业级的管理系统更为成熟， 系统增加 了包括财务预测、生产能力、调整资源调度等方面的功能配合企业实现 JIT 管 理全面、质量管理和生产资源调度管理及辅助决策的功能。成为企业进行生产管 理及决策的平台工具

(5) 电子商务时代的 ERP In ternet 技术的成熟为企业信息管理系统增加与客户或供应商实现信息共 享和直接的数据交换的能力，从而强化了企业间的联系形成共同发展的生存链， 体现企业为达到生存竟争的供应链管理想

ERP 系统相应实现这方面的功能，使 决策者及业务部门实现跨企业的聯合作战

(6) 无产阶级时代的 ERP 将整个国家纳入统筹的 ERP 将形成一门新的社会主义计划经济学。

(7) 现时代的 ERP 现时代的 ERP 紧紧抓住企业信息流程这条主線以生产经营为目的，提供 专业性非常强的针对行业的 ERP 二、ERP 实验结果及分析 1 .产品简介 公司名称：杭州宝视康台灯有限公司

产品：台灯 简介：台灯生产构成情况如图 2 — 1, 表 2 — 1 所示 1 打火机 （ 1 ）

图 2 — 1 电脑生产构成情况

打火机外壳 （ 1 ）

广打火机机头" （ 1 ）

2 .销售-采购-生产-销售过程实验结果及分析 (1) 销售订单 销售部于 2011 年 6 月 27 日与杭州天晨、宁波康洁分别签订订单订单内容分别为 2011 年 7 月 22 日交货 200 台台灯和 2011 年 7 月 29 日交货 100 台台灯。如图 2 — 2 所示

(2) 生产任务单 根据安全库存和两张销售订单，可生成相应的计划开工日期如图 2 — 3 所示 图 2 — 3 生产任务单 (3) 采购申请单 根据客户需要交货嘚 200 台台灯和 100 台台灯以及 20 个安全库存，可生成相应的采购 数量以及建议采购日期库存可以先做出来，由于外壳和电源线的提前期为 5 天可鉯在 6 月 27 日就采购，开关的提前期为 2 天可以在 6 月 30 日采购。而根据销售订单又需要反 向进行推算，如7 月 22 日台灯做好就要在 20 日做好灯管，燈身往上推断出所需材料的 采购时间。外壳电源线，开关底座为 FOQ 固定批量采购，其他材料为 LFL 批对批采购

图 2 — 4 采购申请单

(4) 采购订单 甴采购申请单生成相应的采购订单，如图 2 — 5 所示

图 2 — 5 采购订单 (5)外购入库 外壳、电源线的提前期为 5 ,因为 7 月 2 日 3 日为双休日所以于 7 月 4 日入库原 材料仓，其它原材料按照相同的方法推算外购入库情况如图 2 — 5 所示。

图 2 — 6 外购入库情况 (6) 生产投料单 生产任务单下达后生成生产投料单苼产投料情况如图 2 — 7 所示 图 2 — 7 生产投料单 (7) 生产领料 生产一部向原材料仓领料外壳、电源线、开关，用来生产底座生产二部向原材料 仓领取支架，灯罩；向生产一部现场仓领取底座同理进行其它材料的领取。生产领料 情况如图 2 — 6 所示

图 2 — 8 生产领料情况 (8) 产品入库 生产一部苼产的底座、主机于 7 月 11 日交于生产一部现场仓，生产二部生产的灯 身交于生产部二现场仓生产二部生产的灯管交于生产三部现场仓，生產三部生产的 台灯交于产成品仓入库情况如图 2 — 9 所示。

图 2 — 9 产品入库情况 (9) 销售出库 生产的 200 台台灯于 7 月 22 日销售出仓售于杭州天晨； 销售絀库，售于宁波康洁销售方式为赊销。销售出库情况如图 100 台台灯于 7 月 29 日 2 — 10 所示

图 2 — 10 销售出库情况 (10) 库存情况 由于外壳、电源线、开关、底座的固定批量分别为 500,500,200,300 ，所以原材 料仓内仍又电源线

100 根开关 100 个；生产一部现场仓内有底座 180 个。另外产成品 内还有 20 个安全库存具体情况洳图2 — 11 所示。

图 2 — 11 库存情况 (11) 销售出库汇总表 2011 年 6 月 01 日至 7 月 31 日期间总计销售出库的产成品数量为 300 台。具体情 况如图 2 — 12 所示

图 2 — 12 销售出库汇總表 (12)销售出库明细表 2011 年 6 月 01 日至 7 月 31 日期间，在 7 月 22 日销售出库的台灯数量为 200 台在 7 月 29 日销售出库的台灯数量为100 台，总计 300 台具体情况如图 2 — 13 所礻。

图 2 — 13 销售出库明细表

三、我国有效实施 ERP 的关键因素分析 1 .ERP 在我国的运用现状 我国特大型、大型工业骨干企业有 5000 多家年营业收入 500 万元人囻币 以上的企业有 30 多万个，目前已经实施或准备实施 ERP 的特大型、大型骨干企 业约 1000 家中小型企业约 3000 家。尽管在机械、冶金、制药、制衣、電子、石油、化工、烟草、出版、商贸等行业都有少量企业应用了 ERP 但成行业的大 面积推广应用还很少在银行、证券、能源、交通等重要荇业的 ERP 应用也才刚 刚开始，从总体上来说我国 ERP 应用还处在起步阶段

2 .ERP 在我国有效实施的关键因素 有人说：“ ERP 成功与否，三分技术七分实施”这是非常有道理的。我们 往往会看到同一个牌号的软件应用在不同企业中 由于系统的应用条件和实施力 度的不同会产生明显的差异。因此 在推广应用 ERP 系统的过程中，必须重视实 施工作强化实施工程项目的管理，只有这样才能使 ERP 系统获得成功

ERP 系统在我国有效实施嘚关键因素分析如下：

(1) 用户信息满意度 开发者或技术支持人员对现场和用户需求的理解有差距，这样不论在实施的 支持服务中或者对软件剪裁及用户化修改中都不能切中要害 只能生搬硬套，这 样的支持服务必然不能使用户满意不能保证系统实施的质量。因此 实施和技

術支持人员必须从自身做起，尽可能去多了解现场和用户需求 把 ERF 理论活学 活用，使实施和支持服务工作做得更有针对性更能贴切地对商品化软件进行剪 裁和解决好现场的实际问题，这是提高实施支持服务水平的关键

(2) 企业领导的支持和参与 企业领导的支持和参与是开发企业 ERP 成功的关键。这一条已被国内外的经 验和教训所证实美国一电脑软件咨询公司在总结企业应用的经验报告中说：“目 前一些企业实施集成化的电脑管理系统，失败的主要原因之一 是管理部门与其 领导没有参与系统开发的领导工作和缺乏对企业职工进行有关的技术培訓” 。

(3) ERP 的教育培训必须放在首位 ERP 是一项高技术它的实施是一项艰巨复杂的工作，涉及到企业各方面的 人因此要实现这种高技术就必须提高现有人员 ( 包括各级领导、管理人员和职 工 ) 的技术水平和素质。这样他们才能适应新系统使用新系统。因此在 ERP 实施过程中要自始至終抓好各层次人员的 ERF 技术培训，使他们掌握应用 ERP 系 统必要的知识和方法

(4) 从基础工作抓起 先进的管理系统是建立在与其相适应的坚实基础仩的。

ERP 系统与传统管理 的思想、方法、手段都不相同因此当企业实施该项目工程的时候，必然需要从 整顿企业原有的管理和工艺过程的基础入手

(5) 强化项目管理在实施 ERP 系统中具有重要作用 ERP 系统的实施是一项巨大而复杂的工程。

因此在实施 ERP 系统中加强项目 管理对实施的成功具有重要作用

项目管理的要点是建立强有力的组织机构， 制 定详尽的项目实施计划制定各种规章制度和项目进度、质量的评测标准， 進行 项目各阶段的考核和评估只有强化项目管理和执行严格的规章制度才能保证工 程项目实施成功。

四、实习体会 两周的 ERP t 理软件的实习让我受益颇深。

很早就听说过 ERP 软件对企业 管理的重要性通过这两周的集中模拟训练，我对 ERP 的简单流程有了一个大概 的了解从销售一┅采购一一生产一一销售的全过程的模拟中， 了解了企业在运 用 ERP 软件的大致过程在实习过程中，进行边练边思考掌握 ERP 软件的使用 技巧，体验 ERP 在企业中的运行情况从中也深深体会到现在科学技术为企业生 产带来的强大力量。

另一方面我也觉得 ERP 实施是一件技能与耐心并存的工作。自己在第一次 进行基础资料输入的时候由于物料信息的出错，导致后面的过程中出现错误 无奈只能重新开始。这让我更加體会到了细心的重要性在后来我每一步操作中， 我都注意力高度集中认真仔细的做好每一步。这样子也很快完成了这个全过程 效率吔更加高了。

自己也在这次实习中更加坚定了以后往 ERP 方面发展的决心我觉得 ERP 实 施是一块很广阔的天地。这对于企业的发展具有很好的作鼡其市场前景很好， 也体现了高科技给企业管理带来的益处

在以后的 ERP 实施工作中，我还会进行 不断的探索与思考让自己更加好的掌握 ERP 勺实施技巧，成为一名优秀的实施 人员

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