聚焦企业收付款行业创新易账通电子账户如何为企业节税？

随着科学技术的进步和5G大数据时代的发展淘宝，京东等在线电子商务公司的发展壮大增加了在线消费的仳例。

支付行业具有巨大的市场潜力其应用场景越来越丰富。

让我说说新一代付款产品它们在与银行和其他方面的对接方面具有很大嘚优势。以Easy Account为例支付支持数百家国内银行。多种汇款方式；丰富的应用场景在线和离线企业用户涵盖“饮食，生活和旅行”的各个方媔

制造商向个人（一代人）发货天猫商人赚取差额利润。向消费者出售之后天猫商人需要在收到消费者资金后向上游制造商付款，然後进入公司家庭的大部分资金来自制造商，但是天猫商人必须承担高额税收而且他们只能赚一些差额。

因此水流繁琐的问题和不应承担的税收问题会使商人感到苦恼。此时天猫商户对于如何解决收支等各种问题感到不安。

武汉中邦银行是由中央银行发行的持牌银行機构其业务范围受中央银行的批准和监督。易账户电子账户是武汉中邦银行为解决企业支付问题而设计的产品

战略合作为未来付出代價

嘉福科技已代表付款公司和中邦银行与E-Pay建立了战略合作关系，并已成为致力于企业收款和付款业务的重要合作伙伴

为什么使用简易帐戶？原因如下：

减少人们的生命危险；降低企业成本；最大化资金的安全和合法运作；简化支付操作流程；并减轻付款带来的业务负担

“电子帐户电子帐户”产品的操作流程：

此外，我们进一步了解不难发现，与其他电子帐户银行相比Easy Account Express付款产品的优势主要体现在天猫囷JD商家的公司帐户，转账提款等对资本流动征收重税；解决商铺企业所得税征收繁重的问题；帮助企业商店节省税款。

嘉福科技将为更哆企业用户带来Easy Account产品 Easy Account可以绕开企业现有支付和收据业务的痛点，并通过安全合法和高精度的解决方案为企业实现低成本和高利润。目嘚是为企业提供安全便捷的支付服务

小型微利企业节税的三两点小想法

今天，我在@叶檀财经上发表了一篇文章提到服装公司的设计费囸在申请研发支出的税收优惠。

并没有感到特别震惊我们最大的智慧就是不要从差距中找到出路。

因此对于政策制定者和监督者来说，这最终是挑战

但是，由于这篇文章从上一个观点转向一个古老的观点，它可能比大师们的财务技巧还有些天真总比没有好。

少付稅这可能是所有老板想要的，毕竟赚钱并不容易他真的会说：“最好交更多的税。”据估计只有格力电器的董女士对此有信心。但昰如果您阅读了格力的声明，则可能会发现格力获得了很多政府补贴或者这是信心的一部分。

小型微薄的企业可能没有运气来获得大筆补贴在当前税法审计环境下，合理避税的空间也有所缩小（请注意这是避税，而不是逃税因此我们不能说做内部账目，虚假发票等事情甚至以前提到的研发支出优惠政策问题，今年也有了新规定

因此，我认为对于小型和微型企业而言税收筹划中的首要考虑因素是如何更好地利用现有的税收优惠政策。

1.蛋糕最大的一笔肯定是2019年新发布的财税[2019] 13号文规定的中小企业优惠政策。其中包括所得税优惠增值税优惠和其他税收优惠，这些绝对可以解决企业的迫切需求

值得注意的是，由于该政策具有有效期因此在不确定将来是否可以繼续享受优惠政策时，公司可以在过去几年中调整利润当然，这也是利润达到保单上限的前提毕竟，利润为301万利润为299万，但其中之┅是利润而地下是利润。

2.降低增值税税率后新增加了扣除政策。

最新政策已添加了一项服务项目以增加扣除额政策变化是对税务会計理解和财务会计计算能力的考验。事先与税务专员沟通确定细节，并要求财务系统的员工提供标准化的可抵扣账单这会影响税收负擔。

3.地方优惠政策娱乐业的人们毁了霍尔果斯，但该国仍然有许多大小的高科技园区每个地区都有自己的优惠税收政策，涉及科技環保，农业和其他行业始终对税收政策保持敏感也很有用。

4.研发费用扣除残障雇员费用扣除，广告费用控制商业娱乐费用的适当转迻，老板费用的合理核算有效使用的折旧政策以及对资产新规定的全面解释退休。。在所得税结算和付款之前等待这些小细节非常囿用。也许芭芭拉您将获得更少的利润和更少的税金。以上

纯粹是探索欢迎添加您的好点子。

带你了解企业的节税方法有哪些

纳税是烸个人的义务而不是每个人的义务。特别是对于大公司征税可能是一笔不小的数目。因此为了节省成本，一些公司开始千方百计减尐税收的支付：逃税是非法的然后在法律范围内减轻了税收负担。经过反复的头脑风暴税收筹划相应地诞生了。那么税收筹划真的可鉯达到减轻税收负担的??目的吗

税收筹划也称为税收节省。《税收征收管理法》规定纳税人采用伪造，变造隐瞒，擅自销毁帐簿囷凭证的方式在帐簿上多支出，或者排除或少报收益并采取转移或隐瞒财产的方式。实现不付款或少缴税款的目的被视为逃税罪。與逃税和逃税不同节税是一种充分利用税法中各种优惠政策以在不违反税法立法精神的情况下将税负降至最低的方法。

关于如何节省税款现在可以将各种企业形容为“百强争霸学校”。同一企业减少税费的方式总是有不同的在这里，小编列举了企业常用的几种方法

1。注意融资方式通常，公司在筹集资金时会适当地从银行借款或在企业之间提供相互融资这比直接从社会筹集资金要有利得多。这使借贷的利息支出可以在税前支出

2。售票时间必须乐观销售方法的计划可以与销售收入实现时间的计划相结合。产品销售收入的实现时間决定了企业发生纳税义务的时间纳税义务时间的早晚提供了使用税收保护罩和减轻税收负担的??计划机会。

3企业形象必须转变。洳果您是一家与高科技公司相似的公司可以带来更高的附加值，那么建议您选择一个小规模的纳税人这将在许多方面减轻税收负担。

4交易对象必须合理。中国现行的增值税制度规定有一般纳税人和小规模纳税人。选择不同的供应商时企业的税负会有所不同。通常选择一般纳税人的税负要比小的纳税人低得多。

当然上述节税方法必须在税法范围内执行。更重要的是我们必须充分利用税收优惠政策，以最大限度地节省税费

尽管使用规划方法来节省税款在道德上是不道德的，但其行为违背了税法的初衷但它仅利用现有税法中嘚漏洞来寻求自己的私人利益，这导致了减少国家税收但这从侧面也表明，现行税法并不健全通过研究节税问题，可以改善国家的税收制度为社会和经济的持续发展作出贡献。此外在节税之前，纳税人将研究税法这可以帮助纳税人了解法律和了解法律，树立立法悝念并缴纳税收意识从而提高纳税人的素质。

无论是节税还是避税都必须在法律范围内进行。编辑再次提醒大家依法纳税是每个纳稅人的义务，也是我们责任感的体现不要让自己的利益迷失在眼中，而应该将法律道德抛在脑后误入歧途。

税务筹划：年终奖和分红怎样发放才最节税_企业

年末的股息/年终奖金/双倍薪水是司空见惯的，但股息的个人所得税应按25％缴纳支出占很大一部分。随着经济的飛速发展人民生活水平越来越高越来越接近普通人的生活。因此在年底时，老板们担心多少年终奖他们如何才能最有效地激励员工？员工还在“计算”他们可以获得多少年终奖他们如何合法合理地减少个人所得税，并最大化奖金额

税收筹划：如何支付年终奖/红利鉯节省最多的税收？

可以计划税收现有的税收优惠措施可以用来节省税收。

在高税收负担的??实际环境中他们不要让某些单位违反法律，而是要指出一种在税收政策范围内合法减少税收负担的??正确方法公司和个人应该做什么？

在过高的累进税率模型中我们应該关注应税收入的“临界点”。公司应该避免“临界点”而不是少付100美元，不要多付1美元

如何为企业支付最节税的年终奖

税收筹划：洳何支付年度末的税收奖励以节省最多的税收？

其次“双薪+年终奖”或“年终奖”或“股息”？

如果“双薪制”的工资和年度一次性奖金不在同一个月支付则“双薪制”的工资和薪金应与计算个人所得税的月份；一次性奖金政策。公司需要考虑以下两个问题：

（1）是否保留“双薪制”；

（2）如果保留则两者之间的分配比率以及分配方法会更好。

具体方法取决于雇员的第13个月薪水是否最终会在两次上诉Φ采用税率举一个简单的例子，如果第十三个月薪和当前月薪的合并税率低于年终奖金的合并税率建议按月支付。这样可以长期减轻稅收负担当然，该方法还需要考虑临界点并进行综合考虑

如何为企业支付最节税的年终奖

税收筹划：为了节省最多的税收，应如何支付年终奖金

利用当地的优惠政策来享受税收优惠政策，例如上海崇明经济园区崇明经济园区企业税收优惠政策：

1.注册企业的增值税由夲地保留的30％?50％支付；

2.公司所得税由本地保留的30％支付；

3.小规模的个体工商户（进行业务改革和增加经营）可以申请批准征收，征收后享受0.5％?3.1％的个人税率；

4.可以叠加如果企业本身享受国家优惠政策的支持，则可以叠加享受上海崇明经济园区的支持政策

5.总部经济投資模式。崇明注册公司不受地域限制其他省市均可享受上海崇明经济园区的财政扶持政策。

企业年终奖应与企业税收一起安排崇明公司注册必须考虑激励员工的作用和员工的真实利益，在不违反国家税法的前提下在需求平衡中开展税收筹划，实现双赢！

这样发工资和獎金更节税！（新老会计赶紧收起来备用）

年终奖的数额和形式一般由企业根据情况调整年终奖金的个人所得税的计算方法与一次性奖金的计算方法相同。全年获得一次性红利的纳税人作为一个月的工资和薪金收入分别征税，代扣代缴人代扣代缴该税款

我想通过发放“双薪奖金”来避税吗？

“双倍奖金”是指事业单位团体，企业和事业单位的雇员获得的第13年终奖金实际上，这是年底后给予员工的獎励这也是年终奖金的概念。个人所得税的计算方法与一次性奖金计算方法相同

许多公司通常会寻求发票来偿还雇员，以减少他们在支付年终奖时的税款也就是说，通常将部分收入申报为个人税而为其他部分退还发票以实现“节税”。许多公司仍在使用这种方法来逃税例如去找人开具办公用品发票等。随着发票制度的升级，对发票的监管越来越严格新的增值税发票管理系统（简称新系统）必須选择相应的代码来发行特殊的增值税发票和普通的增值税发票，并对不符合规范的使用税收分类代码负责纳税人将按照有关法律，法規处理

没有购买或出售商品或提供或接受劳务或服务的普通发票；尽管有购买或出售货物或提供或接受劳务或服务的普通发票，但数量戓金额不正确这全部算作发票。

2.什么是违反发票规定税务机关如何处理它们？

一有下列情形之一的，由税务机关责令改正可以并處一万元以下的罚款；违反《中华人民共和国发票管理办法》的规定。没收违法所得者：

（1）发票应开具无发票或所有发票必须按照规萣的时限，顺序和栏一次开具或不带发票盖印；

（2）没有通过使用税务控制设备开具发票向主管税务机关报告发票数据；

（C）扩大发票嘚使用范围；

（4）使用其他凭证代替发票；

（V）在指定区域开具发票；

（6）没有按照规定还清发票；

（VII）没有按照规定存储和保存发票。

3.稅务机关将监视并认真调查以下两种纳税人情况：

1.是否根据商品的税收分类代码开具发票；

2.是否开具了与正确和标准化选择相对应的税种汾类代码

因此，如果您将来要支付奖金则必须诚实地交税。不要尝试使用其他发票来逃税否则，一旦您被检查您将损失比所支付嘚更多。

非法的节税方法不仅无法达到节税目的还可能因违反而违反“逃税”，“逃税”“虚开增值税专用发票”等法律税法以及相關的行政，刑法和法规责任

小编教给您六种节省税款的窍门而又不触犯法律，因此您可以避免误入陷阱?

（1）合理分配“工资和薪金”囷“年终奖”

个人所得税的原则是以过高的累进税率进行税收计算纳税人的应纳税所得额超过一定水平的，超出部分按较高税率征税洇此，每月的“工资和薪金”或“年终奖”极高这将导致采用更高的税率（最高为45％）。因此需要对两者进行合理分配。从实际情况看一般“工资薪金”在“年终奖”为1：1的情况下，可以将总体税负降至最低（（））（II）避开临界点

（3）利用“免税”优惠政策

通常會制定税收优惠政策，以鼓励和指导某些行为尽管前一篇文章介绍了“福利费”免税的有限范围，但它仍然是进行税收筹划的一种方法此外，对于“按照国家统一规定发放的补贴和津贴”“保险补偿”，“按照国家统一规定发放给干部和职工的安置费退休费用，退休工资退休工资，退休生活”津贴等”它也属于免税范围；同时，按照国家规定可以从应纳税所得额中扣除个人缴纳的基本养老保險费，基本医疗保险费失业保险费和住房公积金。在相关标准范围内企业可以将“工资和薪金”的税负降至最低。

（4）将“工资和薪沝”更改为“股息奖金”

对于诸如上市公司之类的大中型公司高管之类的团体基于“工资和薪水”的征税通常需要45％的税率，并且税负佷重由于公司高管通常与公司利益密切相关，因此根据《个人所得税法》，“股息红利”所得税适用20％的税率如果计划合理，高级管理人员和其他团体的“工资和薪金”将被转换为“股息红利”可以有效降低个人所得税的适用税率（{}}（V）积极争取当地退税

个人所得稅是国家和地方共享税，由地方税务机关收取和管理根据规定，中央和地方的比例为60％：40％为了吸引投资，某些地区为投资者提供一萣数量的税收返还以当地收入最高比例为60-70％。因此对于投资区域广泛的公司，他们可以充分利用这些区域的政策来实现个人税收合悝的计划。

企业合理避税不是逃税！2019年节税攻略！_销售

公司在2019年需要知道的

7种实用合理的避税方法！

1，被“外国”企业取代

中国的外资企业实行税收优惠政策因此，从内资企业向中外合资合作企业和其他商业模式的过渡是获得更多减免，免税或延期的好方法

在国家認可的经济特区，沿海经济开发区经济特区和经济技术开发区以及高科技工业区和保税区设立的所有生产，管理和服务企业发达企业可鉯享受更大的税收优惠中小企业选择投资地点时，可以有目的地选择上述特定地区从事投资和生产经营从而享受更多的税收优惠。

例洳服务业免税：托儿所，幼儿园疗养院和残疾人福利机构提供的护理服务免征营业税。

婚姻介绍和fun仪服务免征营业税

医院，诊所和其他医疗机构提供的医疗服务免征营业税

凡四家残疾人的生产人员中超过35％的企业属于营业税服务业（广告业除外）范围内的民用福利企业，均免征营业税

残疾人提供的劳务免收营业税。

企业可以提高坏账准备的提取比例呆账准备金须扣除管理费用。这减少了当年的利润并可以减少所得税。

企业可以尝试尽可能地缩短折旧期限以使折旧金额增加，利润减少并且所得税减少另外，使用不同的折旧方法并且提供的折旧金额差异很大，最终将影响所得税金额

5.使用时不带“费用”

中小企业的私有所有者应考虑如何在运营中分配水，電燃料成本等，以及家庭生活交通和各种杂项支出是否包括在内。产品成本

在生产和经营过程中，中小型企业的私有所有者可以考慮在不超过应税工资的范围内适当提高雇员的工资为雇员申请医疗保险，并为雇员制定总体计划养老金失业保险金和职工教育基金资金，公司财产保险和运输保险等这些费用可以包括在成本中也可以帮助私人所有者激励员工，减轻税收负担减少商业风险和福利负担。

选择不同的销售结算方式以延迟收入确认的时间企业应根据实际情况，尽量推迟确认收入的时间例如，一家汽车销售公司当月售出100輛汽车赚了大约2000万，并按销项税的17％缴纳了超过300万的税但是，该公司立即提高了下个月的购买税发票直到本月为止。扣由于金钱嘚时间价值，延期缴税会给企业带来意想不到的税收节省

企业节税技巧（（））（A）尝试模拟评估

税务机关实施税收评估。企业应按照稅务机关的评估方法进行评估以便及时发现问题并做好应对准备。下面以增值税为例

税务机关通过四种方式评估增值税。

税收负担率：将税收负担率与预警值进行比较

增值税负担率：（工资+利润+折旧+税）*增值税率，将所得结果与企业应交的实际增值税相比较以了解昰否有增值税税额少。

投入控制金额：公司投入的最大扣除额=（销售成本+今年库存增加+今年应付款项减少）*主采购税率+运费* 7％（如果公司扣除额大于上面的值有可能输入有问题。

投入产出比：将投入原材料除以材料消耗配额测量可以生产的成品，计算企业收入并将其與报表进行比较。

企业使用以上指标进行分析如果发现异常，应及时分析原因（（））（二）滞纳金

企业应在提交申请后及时缴纳税款，但由于存款少他们可以申请延迟付款。迟交税款的原因是什么可用的银行存款不足以支付当前的工资，或者不足以支付付款后的稅款

请注意，可用的银行存款不包括企业无法支付的公积金存款国家指定的存款以及各种特殊存款。

当前工资是企业根据工资制度计算得出的应付工资

如果发生上述情况，企业应及时提出申请以完成递延纳税的手续。（（））（三）宣布不做生意

营业税报告是一项義务无论营业是否需要缴税。企业可能由于各种原因不必纳税例如，企业处于准备成立的时期；企业处于免税期；企业处于清算期间；在这种情况下企业可能不必缴税，但必须按时缴纳税款没有应纳税额的申报就是所谓的零申报。零声明只是一个简单的过程一个簡单的程序，如果不处理税务机关可以每次处以2000元罚款。（（））（四）视为随机销售

将销售视为未实际销售也应缴纳营业税没有销售的税收无疑会增加企业的税收负担。应将其视为销售和税收无疑会增加企业的税收负担。应将其视为违反规定不支付销售款项并且鈈应将销售视为销售行为，并应支付不公正的税款

在一家旅馆里，老板通常会接待客人在自己的旅馆用餐招待费的签署基本上是基本嘚。每月有几个订单每年总计超过100,000个。该会计师事务所进行了审计并要求将10万以上的营业额和营业税缴纳。

在营业税法律和法规中對于在您自己的酒店消费的餐食无需缴纳营业税。公司追随会计师事务所的谬误缴纳更多不公正的税款。

不要搞乱销售（（））（五）看损失是否正常

在企业的生产过程中有各种损失。一些输入材料会丢失有些会变成产品。在增值税中可以扣除正常损失的输入，不能扣除非正常损失的输入必须转出。因此正常损失和异常损失的正常划分对于公司税收非常重要。

一家化工厂由于天气炎热，部分原材料已蒸发造成库存损失。税务管理员认为这是自然灾害造成的，是不正常的损失这也是不公正的。炎热的天气尚未达到自然灾害的程度怎么可以说是异常损失？不熟悉税收法规的人将付出代价（{}}（六）各个行业都有特殊情况

税收法规具有一般规定，以及针对各种行业的特殊情况和特殊规定如果您不了解您所在行业的特殊规定，公司也将蒙受损失

一家报纸公司销售报纸，缴纳增值税收取廣告费并缴纳营业税。因此通过印刷报纸获得的投入应分为两部分，可以扣除一部分而不能扣除另一部分。如何划分税务局的答复：根据《增值税暂行条例》详细实施规定的第23条，将其除以收入百分比较差的报纸从销售报纸中获得的收入较少，而从广告支出中获得嘚收入较高因此，不能扣除输入实际上，税收是有规则的：在类似情况下根据报纸文章的内容和广告所占的空间，大部分应扣除洏少量则不能扣除。

如果您听不懂就会遭受痛苦！（（））（VII）适用税率

增值税第2条：图书销售使用13％的税率。只要企业是一般纳税人出售书籍的税率为13％。但是有一家公司也销售书籍，同时也是一般纳税人税务官员要求公司按17％的税率缴税。税务机关有什么依据税务官员解释：公司印刷书籍的进货发票为17％。如果公司采用13％的税率它将不会变成13％的税前扣除17％？如何平衡税收

税率仅与产品楿关，与输入无关您必须三思而后行，以税务官员的解释否则您会感到困惑和纳税。（（））（八）预收税款

听到了税务机关对太哆预收款征税的故事。

《增值税条例实施细则》第33条规定仅在发放预付款时才产生纳税义务。

Caishui [2003] No. 16也再次强调除出售房地产外，其他服务業务的预收发票不需要先缴纳营业税然后在确认收入后缴纳营业税。

一些公司因为需要发票而对预收款纳税实际上，在收到预付款时向另一方签发收据证明就足够了。预支票凭证不是发票因此税务机关不会监督预支票凭证。（（））（九）这也是生产企业

外资生产企业的“两免三减半减”规则是大家都熟悉的：只有生产企业才能享受而服务企业则不能。生产公司到底是什么也许这很模糊。

根据外资企业所得税法建筑，货物运输工业信息，精密仪器和设备的维护以及城市污水处理都是生产性企业众所周知，营业税是为建筑囷货运支付的但是在所得税法规中它是生产性企业，似乎有点矛盾实际上一点也不矛盾，不同的税收规定是不同的（（））（十）無补贴双粮

中国企业福利制度的特点是人性化，在假期期间会产生一些所谓的假期费用根据个人所得税政策的规定，假期费用需要纳入朤薪中以缴纳个人所得税税收政策规定，年终双粮的支付可以用作计算个人所得税的一个月的工资由于不需要与月薪分别缴税，因此鈳以降低税率并减轻员工的个人所得税负担他们全都花了一些钱，多花了节假日的税少了双倍薪水的税，因此要少交税，就应该改變元旦的假期支出发行方式改成双倍支付。年末的薪水

不要固执，并认为双薪属于外资企业我不玩。我仍要支付这些积蓄所以我鈈会努力。节省税款实际上非常简单只要它是按照税收法规进行安排的。（{}}（11）旅游税

现在有些公司财务人员在得知该部门将要安排旅行时感到很害怕。因为一些税务机关的解释：旅行须缴纳个人所得税旅游有税收减免吗？有两种类型的税收减免：

首先是用现金支付差旅费这笔钱应计入月薪并缴纳个人所得税。首先对于单位的营销人员来说，旅游形式的奖励需要缴纳个人所得税不需要其他形式嘚个人所得税。因此即使您喜欢它，也无需闻到旅游变色并进行整理（（））（12）不要拿发票支付更多税款

税务机关实行“票务税制”，企业的所有支出必须有有效的凭单否则不能在税前缴纳。能够获得法律证书已经成为节省公司税收的重要方法

有些人不认为对方鈈以低价收取发票，而对方以高价收取发票羊毛在羊身上，结果是一样的

是同一件事吗？让我们看一个例子：以1,000元的价格购买文具未开具发票的为900元，开具发票的为1000元相差100元。多付100元少交330元所得税，少付100元多交330元所得税。多收100元的发票实际上可以为企业带来利潤

业务人员应了解，如果没有发票他们将支付更多税款。（{}}（13）对外国公司的无限制培训

内资企业的员工教育费用在所得税前以应税笁资的1.5％支出外商投资企业的职工教育培训费用可以在税前支销，不受1.5％的限制有人立即问：有法律依据吗？必须有法律依据该规萣载于《关于外商投资企业若干费用和所得税费用的通知》（财税外字第331号）。

由于文件发布较早当时许多财务人员尚未离开校园，因此对这些规定非常陌生很容易被1.5％所愚弄。如果您由于年轻而对旧法规不熟悉则不妨与周围的老员工进行沟通。过去几年（（））（┿四）坏账

无法通过业务运作收回的钱成为坏账坏账是不可避免的业务运营损失。无法收回的金额在多长时间后才被视为坏账两年？彡年

两年是正确的，三年是正确的对于外资企业，两年无法收回的金额为呆账对于内部子公司，三年无法收回的金额为呆账这是國内外公司之间的又一个惊喜。

另外外资企业不能在税前计提坏账准备，而内资企业可以按照规定计提坏账准备这也是一个区别。

了解规则可以很好地利用规则（（））（15）租金免税

租房单位需要按租金缴纳房地产税，房地产税率为12％外资企业适用的城市房地产税率为18％。除了财产税和营业税外出租房屋的所得税也不轻。

对于外资企业广东规定，可以以三年免征房地产税的优惠政策出售新购买嘚房地产

某公司购买了一栋单层办公楼，一半用于自用另一半用于租金，以申请免税并由税务机关退还：物业租赁部分不免征物业稅。该公司别无选择只能咬紧牙关，缴纳18％的物业税真委屈家。广东的免税条件与个人使用或租赁无关该公司缴纳了更多税款，陷叺了困境（{}}（十六）晚餐必须伴随

中国是美食天堂。每个人都喜欢通过晚餐进行交流触摸杯子时，事情会变得一团糟

税收对接待顾愙的成本有限制，因此税务机关经常将晚餐等同于接待顾客。在公司内部吃饭的原因多种多样。年底员工们聚集了很多；召开会议時，各部门开会；员工新来的时候欢迎用餐；员工离开时，送别一顿饭这些与接待顾客无关，因此用餐不一定用于接待顾客

因此，┅般而言公司中的各种晚餐都应有据可查，并分为不同的费用项目请勿将用餐费用用作商务娱乐费用，这会影响公司的纳税

注意：茬正式活动中进食的问题确实需要客观反映。膳食的性质必须合理划分所有膳食均不能包含在接待费中。当前就餐情况可分为：

5.福利费工会费等。

在划分这些主题时必须附加足够的依据作为支持。计入不同的科目支出后将产生不同的税收负担问题。将其设为零值得探索（{}}（17）注意做好事

企业对外界承担着一种社会责任。每当发生自然灾害或人为灾害时作为负责任的企业家，他都会对公益事业充滿热情捐赠金钱和材料，并冒险冒险

做好事还与纳税有关。企业向外界捐赠的金额和实物可视为销售和应交增值税因此，捐赠时囿必要考虑其背后的税收负担。条件包括需要通过国家税务机关认可的单位和渠道进行捐赠的条件。例如：政府机构民政部门，慈善組织还需要有特殊收据才能按照税法接受捐赠。如果不满足条件捐赠将无法输入费用，因此将支付33％的所得税（{}}（十八岁）报告了┅次事故

不幸的是，这很痛苦但是确实发生了。出差时小偷不小心拿着笔记本电脑足以使人们担心一会儿。伤心后我的心平了，我繼续工作要记住的一件事：这件事与税收有关。丢失笔记本电脑是财产损失必须与相关证书一起计入公司费用中。

丢失计算机后必須及时向公安机关报告，获取相关证书并返回财务部门作证。如果没有证据那么损失就无法添加到成本中，这意味着丢失的不仅仅是計算机

必须以相同的方式处理类似的事故，以避免损失扩大（（））（十九）扣除额和更多扣除额

作为一般纳税人，从产出中减去投叺就是要缴纳的税款因此，您可以通过增加投入来减少纳税这些输入包括多个方面：办公用品输入，低值易耗品输入汽车加油输入囷维修备件输入。随着积累的减少和积累的增加公司可以减轻税收负担。维修备件不是固定资产因此也可以扣除投入。

建议公司在管悝人员的名片背面打印一般纳税人的信息并在购买时尽可能出示该信息，以要求另一方开具特殊发票这也应公司节省税款的好方法。（（））（20）杂项费用不算运费

对于销售产品的企业可以从投入中扣除购买原材料的运费的7％，但根据规定其他杂项费用（例如装卸荿本，保险成本等）不能扣除运输商在开具发票时应将运费与其他杂费分开，托运人可以根据运费扣除金额一些采购和营销人员不了解税收规定。开票时对方没有注意当他们回来时，他们发现另一方在“摘要”列中写下了杂项费用无法扣除发票。

因此公司财务人員必须让管理人员了解运费和杂费不是一回事，减少税款可以减少税款（{}}（二十一）一件精美的礼物是一件精美的礼物

一台2000元的家电，┅台400元的小家电总共2400元实际收到了2000元。如果送出礼物则应支付2400元的增值税。现在我们回到计划：向客户出售两种产品并给予客户400元嘚折扣，其中2,000元以15％的折扣出售而400元以25％的折扣出售。这样对客户来说实际支付2,000元与买一赠一的效果相同对于购物中心来说，因为是價格折扣所以没有赠送礼物的行为，只要按实际营业额2,000元支付增值税即可

一些营销人员觉得很无聊。更改方法符合税法如果未更改，则需要支付68元的附加增值税对于公司征税来说，这不是一件无聊的事情（{}}（22）依法签署可节省税款

设备公司在生产设备后，有必要為建筑物中的客户提供安装服务财务人员非常清楚：这是一站式服务。产品和安装的销售是混合的销售行为如果设备在合同中另行规萣建造和安装的价格以及建造和安装的价格可以分别应用于增值税和营业税。财务人员外出旅行返回时签了合同。合同只写了总价没囿单独的金额。

财务人员解释了原因并要求另一方合作以重新签名。对方的财务经理也有个性并提出了条件：重新签约，可以节省近20萬元的税款在这种情况下，合同价格应降低50,000元公司财务人员知道自己处于危险之中，无能为力重新签订合同。如果提前提出要求叧一方将无法“勒索”飞机。（{}}（XXIII）取消合同也要缴税

一些公司的领导者喜欢签订合同而且他们也喜欢在签订合同之间转换。签名后洳果发现不可能，则将它们作废并再次出现即使合同无效，签订合同也要缴纳印花税例如：该公司本月签署了一份合同，并在申请时支付了印花税负责人取消了合同，没有签字由于已缴纳印花税且无法退还，因此由于取消合同而多收了税款

另一个是更改合同。如果合同金额增加则必须支付印花税。如果合同金额减少则不退还印花税。

因此如果暂时无法确定合同金额，则应先签订不确定金额嘚合同然后在确定金额后再添加，以免多缴税款（（））（24）代理人或非代理人

现在，许多公司已与该公司签订了税务代理合同每個人都认为这是代理业务。由于这是代理业务因此应根据差额纳税。实际上税务代理合同应为服务行业中的其他服务纳税，并应全额納税代理机构的税收不是由合同名称决定的，而是由经济实质决定的税务代理人实质上是中介机构为公司提供的服务。与代理不同絀现第三方。例如一家公司委托一家公司购买一批产品。该企业有一个卖方一个买方和一个中介。因此它是一个代理。税务机关是矗接为企业服务的中介机构没有第三方。因此它不是代理合同，合同执行中的预付款和收款需要包括在应税所得税中不能作为差额征税。

税务代理的概念与日常生活中的理解不同（{}}（25）对方是非法的

签订合同是对双方的法律约束。另一方经常执行合同但是另一方提供的发票存在问题。要求其他单位开具发票一些购买失控的发票，还有一些直接使用伪造的发票税务机关发现发票有问题，买方负責对方违反规定提供发票的，购买者应当承担法律责任如果要追究另一方的责任，很难找到合适的法律依据因此，建议公司在合同Φ增加一项保护条款：由于另一方提供的发票不符合税法因此由乙方承担给甲方造成的损失。一方面保护条款可以给另一方施加压力。另一方面如果出现问题，您可以根据合同条款直接向另一方寻求赔偿而不必担心法律依据。（{}}（26）对方抢劫了您逃税

广告中承诺有┅家房地产公司：房屋契税业主买房，并在合同中注明契税由房地产公司承担业主搬进了新房子，开始了新的生活当您去申请房地產证书时，另一方告诉您您尚未支付契税业主和房屋管理部门的理论：房地产公司承诺契税。实际上契税的纳税人是房屋的所有人，房屋管理部门只要遵守法律规定就不必理会房地产公司与房屋所有人之间的合同。业主与房地产公司之间的合同纠纷由双方依法解决。所有者别无选择只能先支付契税证明，然后再回到房地产公司清算账单

另一方正在纳税。如果对方不纳税您仍然承担法律责任。叧一方不承担逃税的责任另一方仅承担违约责任。这是合同纠纷交税。（{}}（27）两天之间的差额

Si于7月1日成立了一家公司每个人都不在乎这一天的差异，每个人都向税务机关提交了申请要求享受新企业的税收优惠政策。下半年每个人都亏了钱张三公司的税务部门批准怹已经享受了一年的所得税，他将在明年开始缴纳所得税由于那一年的损失，免税没有实际意义李斯的公司可以选择先支付今年的利潤，然后再开始计算明年的一年所得税优惠由于那一年的损失，选择纳税没有问题因此，李斯的公司明年将免税一年根据税收法规：在上半年开业的公司免税一年，在下半年开业的公司可以选择因此，命运的差异每天都在变化为了成功运作，我们必须了解税收法規（（））（28）这是开发成本

税收政策规定，符合条件的企业可以扣除企业的技术开发费用这项政策听起来很简单，但使用起来可能會有问题在会计中，我们将技术研发的费用计入管理费用然后扣除税前费用。实际上该政策中的技术研发费用还包括：技术研发场所的折旧，设备折旧技术研究人员的工资和收益等。由于会计原因我们不单独核算技术研究的折旧和开发站点，因此设备的折旧会導致企业在加上扣减额时经常损失最多的物品，从而导致缺乏足够的政策和较大的扣减额在政策中使用

并不容易。（{}}（29）科技股的好处佷多

许多私营企业的所有者都是技术专家每个人都拥有专利并向公司提供专利。双方均未签订合同也未明确说明采用哪种方法。建议咾板在公司投资技术专利一方面可以改善公司的财务状况，减少投资时的资金压力另一方面，在价格被投资后公司可以被包括在无形资产中，可以被合理地摊销并且可以增加成本。减少利润少缴所得税。

许多企业家并不了解这种财务和税收优惠的方法因此，尽管抱怨政府征收了过多的税但他们拼命地缴纳了不应缴纳的税。（（））（30）取回账簿不是免费的

在什么情况下税务机关可以获取公司的账簿进行检查？可以调整税务面试吗根据《税收评估管理办法》和《税收征管法》，税务机关在进行税收评估时不能取回税收评估对公司帐簿和记录的检查可以在征税过程中经县级以上县级税务主管部门的批准进行。通常公司经常遇到以下情况：税务官员打电话並要求公司将信息发送给税务部门。它们都是非法行政行为是非法行政行为，纳税人可以忽略税务机关应当及时退还账簿。本年度的賬簿应在30天内退还上一年的账簿应在3个月内退还。（{}}（三十一）重置过程税收减少

对于摩托车和汽车公司而言，建立自己的销售公司鈳以避免过多的消费税负担公司的产品首先出售给销售公司，然后将销售公司出售给经销商或客户由于消费税是在生产环节而不是在銷售环节中支付的，因此销售公司无需支付消费税只要定价合理，就可以减少一部分消费税有人说：您的方法是价格转移，税务机关絕对不能接受实际上，营销活动作为公司运营价值链的链接也是实现利润转移的链接。销售公司剩余的部分利润与公司的实际情况相苻关键是合理划分制造环节的利润和销售环节的利润。根据市场规则制造环节的利润非常低。因此将利润的30％-40％分配给销售公司是匼理的划分。（{}}（32）首先出售少交税

公司投资于拥有60％股份的公司。该公司的市场运作良好该公司已经盈利了几年，并且60％的股份的價值已经上升了很多现在我要转让股权，财务经理建议应先分配利润然后再分配以便可以少缴税款。老板不明白：分割后的价格自然會下跌而且价格不高，那为什么要先分配才省税呢原因实际上很简单：利润首先分配，而份额之后售价下降返回的利润没有退税，洇为没有地区差异因此，无需偿还返还的利润如果不是，那么当时的转让价格与投资价格之间的差额就是转让投资收益的一部分这僦是未分配利润。因此有利的是先分配而不支付补充税，或者如果不分配则交税

公司在转让股权时必须进行分析：是否应首先分配利潤？（{}}（33）好事会做坏事

一家公司颁发了年度终奖老板觉得张三的表现更好。他付了6000元李丝的表现更为出色。在颁发年终奖之后李思来到老板那里问：垂直看，我的表现比张三好经过一年的努力，为什么我的表现不如张三年的奖金老板为什么感到惊讶？为什么说伱少了问一下您的财务状况，您不小心猜到了个人所得税陷阱：张三的奖金是300元个人所得税李四的奖金是595元个人所得税，张三得到了5700元，李思得5605元结果是老板想要更少的奖励。

老板很遗憾地说：这样一件琐碎的事被税务陷阱绊倒了了解税法似乎是一种损失。（（））（34）通过虚报损失来逃税吗

人不是圣人。他们怎么会错进行财务工作不可避免地会导致错误。收入核算和成本处理通常存在错误当税务机关检查发现错误影响了当年利润时，我们必须承担纳税义务如果公司本身正在亏损，并且在公司获利后更正了收入和成本則本年度将被少付。依法公司将被偷税漏税。它不属于“逃税”仅属于“虚假报税依据”，不能被视为逃税因此，低估收入和夸大荿本不一定是逃税行为（{}}（35）人们不会停止声明

俗话说：“兵营中的士兵”。对于企业来说情况是一样的，人们来来往往公司的财務人员也将受到人员更替的影响。前者已离开后者尚未任职，中间处于真空状态由于财务工作的及时性要求，如果财务人员离开公司如果公司安排不当，将会给公司造成损失新手可以等待其他任务。纳税申报单是有时间限制的只有在纳税申报单到来之前才能进行處理。建议企业在财务人员离职时应注意纳税申报问题并应与离职员工进行协商。即使该人已经离开离境人员也应填写纳税申报表。鈈按时申报的每次可处罚款2000元。（（））（36）多交流少交流

中国的税收法规正在飞速变化。公司不容易想到错误如果犯错误，他们鈳能会受到惩罚例如：每日纳税申报，购买发票发票注销，发票填写等可能是错误的一次性罚款2000元以下，50元以下2000元以下1800元以下2000元鉯下。基层税务机关在2000元以内有酌处权对于出现的错误，税务官员应首先诚实面对他们并承认他们的错误但要分析原因，因为他们不叻解新政策或者因为他们不熟悉新员工，或者他们在操作中不谨慎反映出在大多数情况下，税务机关可以理解日常纳税错误并将酌凊减少罚款。（{}}（37）没有价格的地方价格是多少？

增值税和营业税中的增值税规定是除销售和服务之外还收取其他款项，并收取和付款这些开箱即用的支出不一定是公司的收入，而是要征税这会增加公司的税收负担。

超出价格的条件是第一价格：也就是说必须在產生价格之前对销售或服务收取价格。如果没有销售则即使有费用也无法为另一方提供服务该金额不是过高的费用。

例如：一家财富公司对您的公司进行了翻新在翻新过程中损坏了一套玻璃家具，并赔偿了10,000元您的公司未向装修公司提供服务，所收取的10,000元人民币不是过高的费用（{}}（38）营业税可以熟练使用

用一句话总结了营业税，并尽可能减少了流通环节主要方法是代理，即通过购买和寄售减少流通環节例如，一家房地产公司以1800万美元的价格购买土地后就改变了策略该公司放弃了开发项目将土地以2000万美元的价格卖给了B公司。此时甲公司应缴纳的营业税为2000 * 0.05 = 100万。此后甲公司要求国土资源局提高行政机关开张乙公司的收据，并向乙公司开具了200万美元的代理费发票並签署了代理建立协议，因此甲公司应该付钱营业税200 * 0.05 = 10（万）可节省900,000税。代理形式是必须将发票开具给最终购买者中介不得预付资金。湔者是最重要的（{}}（39）聪明地回应财产税

任何收到租金的人都知道，房地产税的12％较重在缴纳5％的营业税和12％的房地产税后，我之前巳经收取了租金所剩无几，老板抱怨很多。后来我将租金分为房屋租金，场地租赁费和设备租赁费三部分并再次与客户签订了合哃。仅房租就交了房地产税节省了一百万元以上。想到一个词这个世界不缺少美，只是缺少寻找美的眼睛（（））（四十）有一种方法可以丢失发票

发票丢失是很多人都经历过的经历。发票丢失怎么办如果我丢失发票，可以报销吗公司仍可以将其用作正常费用吗？

丢失的发票无需惊慌根据规定，有解决发票遗失的方法：

特殊发票已与供应商联系以解决另一方提供其他发票，并附有加盖公章的發票副本如果另一方无法提供副本，例如：机票机票等，则双方可以编写特定流程可以解决。

遗失发票必须遵守规则只要程序完荿，公司的纳税就不会受到影响如果您感到恐慌而无法正确处理，则会影响您自己的报销和公司的纳税额（{}}（四十一）失控的发票是蝳药

人们经常打来电话，传真或发送电子邮件来促销发票：可以从外部提供公司留下的少量发票并且可以扣除手续费。毕竟正常公司洳何剩下少量发票？但是由于手续费低廉，有些人还是喜欢找这些发票经销商来购买发票现在，有人不断建立公司申请购买发票，嘫后在各地出售发票然后该公司关闭而不缴税。从他们那里购买的发票是真实发票这些发票被税务机关分类为“失控发票”。这些失控的发票现已发布在税务机关的网站上将成本虚假列为“失控发票”是逃税行为，企业损失巨大（{}}（四十二）减少电子商务税

目前，Φ国的电子商务税收法规尚不十分清楚但在线商品销售也需要缴纳增值税。我们说电子商务的少付就是印花税根据国家税务总局的规萣，在没有书面凭证的供求经济活动中临时电话和计算机网络订购将不使用贴花。因此今天，互联网已变得非常流行企业可以完全放弃传统的商业模式，并通过计算机网络转变为订购形式所有订购过程均在线完成，可以节省印花税并降低销售和购买者成本两者都昰同等适用的，因此在这方面您可以获得网络租赁成本的一半。（{}}如何避免会计中的税收风险

在审核某些公司的年度会计报表时，我們发现许多公司存在一些常见的会计违规行为和潜在的税收风险我们将在此处分析并列出它们，希望引起您公司的关注并且尝试使会計标准化，避免税收风险

1.公司投资购买了房屋或汽车，但权利人将其写为股东而不是支付资金的单位；

2.应收帐款或其他应收款在账簿上列出；

3.公司费用和股东个人消费无法在成本中明确区分；

根据《个人所得税法》和国家税务总局的有关规定上述事项被视为已从公司获嘚股息的股东，必须代扣代缴个人所得税相关费用不计入公司成本，因此公司带来额外的税收负担；

4.外商投资企业仍按工资总额的一定仳例计提应付款福利并于年末保留余额；

5.如果未建立工会组织，则工会资金仍将按工资总额的一定比例提取并且在支出时不会获得工會组织签发的特别文件；

6.固定资产的折旧未按照“税收计算标准”中规定的标准进行计提，并且在报告公司所得税时未进行任何税项调整一些公司在整个纳税年度都有额外的折旧（根据相关税法的成本）费用不得随时间支出）；

7.在计算成品成本和生产成本时，制造企业没囿记录凭证后的物料清单人工和费用，没有计算依据；

8.在计算产品（商品）的销售成本时未附加销售成本计算表；

9.以现金支付员工工資时，任何员工都不能签署已确认的工资单并且该工资单不能与雇佣合同或社会保险清单有效地联系在一起；

10.开办费用完全计入获得收叺的当年的当期费用中，无需进行税收调整；

11.没有根据应计原则就无法计算期间费用；或在年末无合理依据的情况下扣缴费用；

12.商业保险巳包括在当期费用中无需进行税收调整；

13.制造企业的原材料被暂时估计入库存，相关的进项税也被暂时估计如果该批物料在当年消耗，将影响当年的销售成本；

14.向员工报销固定数量的发票或向发票报销过期票证，连续票证或税法限制（例如餐票）结果，这些费用不能被征税；

15.应付账款已过账多年超过三年的，应当计入当期应纳税所得额但公司未作纳税调整；

以上4到15项与未按照“企业所得税条例”和国家税务总局的有关规定计算和征收的企业所得税有关，可能会导致税收审核期间的税收返还罚款和滞纳金。

16.增值税的会计处理不規范未按照要求的产品子项目记录帐户，这会导致增值税会计核算混乱并在核查应纳税额方面造成麻烦在税务检查中；

17.使用“已发行商品”帐户来解决库存问题已导致增值税支付的混乱。根据增值税规定货物（产品）需缴税（无论是否开具发票）;

18.研发部门接收原材料囷异常消耗的原材料，并且原材料所承担的进项税尚未转出；

19.废料的销售不计入增值税额；

20.原材料和制成品的外部捐赠并未分解为两个业務：以公允价值销售和在国外捐赠；

以上16-20项与企业增值税未能按照《增值税暂行条例》和国家税务总局的有关规定计提销项税有关。进項税转移和其他与增值税有关的会计处理审计将带来退税，罚款和逾期付款的风险

21.公司组织员工差旅，直接用作公司支出不计入工資总额，并支付个人所得税；

22.许多公司财务人员忽略了印花税的宣布（例如资本运输，租赁的印花税购销合同的印花税等）。印花税嘚征收和管理的特点是轻税和重罚；

23.许多公司财务人员无视房地产税的申报关联方为企业提供办公场所和生产场所。不按照规定报告房哋产税将导致在税收审核期间退还税款罚款和附加税。滞纳金的风险；

应怎样调整账面期末库存？如果是少出库呢又怎样做？谢谢各位！！希望能教教我。。... 应怎样调整账面期末库存？如果是少出库呢又怎样做？谢谢各位！！希望能教教我。。