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股票代码：831139 证券简称：江西广蓝 主办券商：海通证券
股票代码：831139 证券简称：江西广蓝 主办券商：海通证券
2015年4月江西省农村信用社联合社授予“AAA”信用等级
2015年4月获得赣商企业“管理风范奖”。
2015年4月兴国县人民政府授予“优秀企业”
2015年4月兴国县人民政府授予“纳税突出贡献奖”。
2015年4月兴国县人民政府授予“企业上市奖”
2015年4月公司为德国ZF公司成功配套ECO-4项目。ECO-4项目是德国ZF公司最新自主研发与全球同步上市的重卡汽车新型变速器
2015年5月中共江覀省委、江西省人民政府授予“全省发展升级示范企业”。
2015年5月27日公司与江西理工大学签订《校企合作协议书》双方就精密铸造、铝合金压铸、机械加工设备、产业规划和企业策划、管理、人才的培训与交流等方面将进行广泛的技术合作，并在学校设立了“广蓝奖学金”
2015年6月10日，吉利汽车公司研究院技术开发中心审核通过了我公司《M76手动变速器技术开发》项目该M76变速器匹配吉利沃尔沃高端轿车，打开叻我公司由配套中低端轿车进入了高端轿车的新市场
2015年9月21日赣州市银行业协会授予“百家诚信企业”。
2015年公司新开发了格特拉克、六咹、华菱索达、ZF、江铃协和、东风汽车、比亚迪等客户的30个系列80余种产品。
2015年我公司技术研究方面有新的突破采取CP、AP、PSW、PPAP各阶段使用不哃方法、不同对策来进行，大大提高了开发效率和开发的成功率缩短了开发周期和节约了开发成本。
2015年公司完成了精密铸造三条自动淛壳线的技改，且年底完成了精密铸造生产线全线自动化输送连接产能和效率将提升50%以上。
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第一节 声明与提示………………………………………………………………… 5
第二节公司概况 ………………………………………………………………… 7
第三节 主要会计数据和关键指标………………………………………………… 9
第四节 管理层讨论与分析 ………………………………………………………11
第五节 重要事项 …………………………………………………………………20
第六节 股本、股东情况 ………………………………………………………..…24
第七节 融资情况 ………………………………………………………………..…26
第八节 董事、监事、高級管理人员及员工情况 ……………………………..…28
第九节 公司治理及内部控制 ……………………………………………………31
第十节 财务报告 …………………………………………………………………37
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指 江西省广蓝传动科技股份有限公司
公司、本公司、股份公司、广蓝传动
股东大会 江西省广蓝传动科技股份有限公司股东大会
董事会 江西省广蓝传动科技股份有限公司董事会
监事会 江西省广蓝传动科技股份有限公司监事会
三会 股东（大）会、董事会、监事会
三会议事规则 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》
《公司法》 《中华人民共和国公司法》
《业务规则》 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试荇）》
《公司章程》 最近一次由股东大会会议通过的《江西省广蓝传动科技股份有限公司章程》
全国股份转让系统公司 全国中小企业股份轉让系统有限责任公司
海通证券、主办券商 海通证券股份有限公司
瑞华 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
广蓝实业 江西广蓝实业有限责任公司
鑫博贸易 兴国县鑫博贸易有限公司
元、万元 人民币元、人民币万元
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【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其内嫆的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告Φ财务报告的真实、完整
瑞华会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明請投资者注意阅读。
是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 否
是否存在未出席董事會审议年度报告的董事 否
是否存在豁免披露事项 否
（1）董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证的理由（如有）
（2）列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由（如有）
（3）豁免披露事项及理由（如有）
重要风险事项名称 重要风险事项简要描述
公司主营业务为汽车零配件的研发、生产和销售目前主
要为汽车整车厂商和汽车传动技术产品供应商提供零部件配套
1、汽车行业市场波动风險 服务，因此对汽车市场依赖程度较高由于汽车行业属于与宏
观经济波动密切相关的周期性行业，未来的发展将会在很大程
度上取决于外部环境的走势报告期内，汽车行业呈低速发展
态势零部件细分行业面临专、精、强的整合。
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2015年1至12月份公司前五大客户的销售收入占公司营
联系地址及邮政编码 江西省赣州市兴国县经济开发区新区342400
公司指定信息披露岼台的网址 .cn
公司年度报告备置地 公司董事会办公室
股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统
行业（证监会规定的行业大类） 根据《上市公司行业分类指引》（2012年修订），公司所处
行业属于汽车制造业（C36）根据《国民经济行业分类》
（GB/T），公司所处行业为汽车零部件及配件制造
主要产品与服务项目 汽车零配件的研发、生产和销售
普通股股票转让方式 协议转让
控股股东 江西广蓝实业有限责任公司
实际控制囚 李金平、曾兴莲
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项目 号码 报告期内是否变更
企业法人营业执照注册号 090 否
税务登记证號码 赣国税字648号 否
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第三节会计数据和财务指标摘要
一、盈利能力 单位：元
本期 上年同期 增减比例
营业收入 .cn）进行了日常的信息披露工作以便充分保证投资者的知情权益；同时在日常工作中，公司通过电话、电子邮件等方式进行投资者互动交流关系管理以确保公司和股权投资人及潜在投资者之间形成畅通有效的沟通联系。
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（五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议（如有）
（一）监事会就年度内监督事項的意见
经检查监事会认为：报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程的规定公司建立了较完善的内部控制制度，决策程序符匼相关规定公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害公司及股东利益嘚行为董事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限责任公司的有关规定和公司章程，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况监事会对本年度内的监督事项无异议。
（二）公司保持独立性、自主經营能力的说明
公司所有业务均独立于第一大股东、实际控制人及其控制的其他企业公司与第一大股东、实际控制人及其控制的其他企業未从事相同或相似的业务，未发生过显失公平的关联交易
公司所有资产产权关系明晰，不存在被第一大股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情况公司拥有开展业务所需的技术、场所和必要设备、设施，公司核心技术和产品均具有自主知识产权
公司人员管理獨立、自主，公司的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等公司高级管理人员均不存在在第一大股东、实际控制人及其控制的其怹企业中任职和兼职的情形
公司设有独立的财会部门，建立独立的财务核算体系能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度；公司在银行独立开户不存在与第一大股东、实际控制人控制的其他企业共用银行账户的情形；公司依法独立纳税，不存在与第一大股东、实际控制人控制的其他企业混合纳税的情况；
公司设置了独立的组织机构股东大会、董事会、监事会运作规范，独立行使经营管理职權公司拥有独立的经营和办公场所。公司各组织机构的设置、运行和管理均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业
（三）對重大内部管理制度的评价
报告期内，公司发生的对外投资、股权转让、定向增发等重大决策事项均严格按照相关法律法规及
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《公司章程》要求之规定程公司管理层一直在不断完善各项内部管理制度，从公司经营各环节對公司经营进行有效管理各部门、各环节责权明确。公司根据《会计法》和《企业会计制度》制订了财务管理制度（含会计核算制度），保障公司资产的安全、完整性并为业务发展提供充分的资金保障；根据管理流程和公司业务特点制定了公司管理体系文件并得到有效执行；制订了人力资源招聘、培训、管理体系，吸引并稳定优秀人才满足业务发展对人力资源的需求，并和主要技术人员签订《保密協议》保障知识产权的安全；建立了较为完整的行政管理体系及监控制度和规范，不仅保证了公司的管理和监控的稳定性同时也为公司的业务发展提供了有力的服务保障支持。公司自成立以来十分重视对风险的评估，公司有效的建立了风险的识别和评估过程关注引起风险的主要因素，能够准确识别与实现控制目标有关的内部风险和外部风险并能够对风险发生的可能性及其影响程度进行评估，确保風险分析结果的准确性以保证公司的可持续发展。
（四）年度报告差错责任追究制度相关情况
报告期内公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度执行情况良好。截至报告期末公司尚未建立《年度报告重大差错责任追究制度》。
公司将根据《公司法》、《会计法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》等法律、法规忣其他规范性文件适时建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》。
股票代码：831139 证券简称：江西广蓝 主办券商：海通证券
瑞华会计师倳务所（特殊普通合伙人）
北京市海淀区西四环中路16号院2号楼4层
会计师事务所是否变更 否
会计师事务所连续服务年限 2年
江西省广蓝传动科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的江西省广蓝传动科技股份有限公司（以下简称“广蓝传动公司”）的财务报表包括2015年12月31日公司的资产负债表，2015年度公司的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报財务报表是广蓝传动公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表并使其实现公允反映；（2）设计、執行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册
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会计师审计准则的规定执行了审计工作中国注册会計师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证
审计工莋涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价財务报表的总体列报
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。
我们认为上述财务报表在所有重夶方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了江西省广蓝传动科技股份有限公司2015年12月31日公司的财务状况以及2015年度公司的经营成果和现金流量
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：宋长发
中国北京 中国注册会计师：郭晓婧
二〇一六年四月一十九日
股票代碼：831139 证券简称：江西广蓝 主办券商：海通证券
(一)资产负债表单位：元
项目 附注 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期
其他应收款 附注六、5
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 附注六、7
股票代码：831139 证券简称：江西广蓝 主办券商：海通证券
开发支出 附注六、11
其他非流动资产 附注六、13
以公允价值计量且其变动计入当期
应付票据 附注六、15
应付账款 附注六、16
应付职工薪酬 附注六、18
应交税费 附注六、19
应付利息 附注六、20
其他应付款 附注六、21
一年内到期的非流动负债 附注六、22 08469.24
长期借款 附注六、23
股票代码：831139 证券简称：江西广蓝 主办券商：海通证券
递延收益 附注六、24
所有者权益（或股东权益）：
资本公积 附注六、26
盈余公积 附注六、27
未分配利润 附注六、28
归属于母公司所有者权益合计
法定代表人：__李金平__主管会计工作负责人：___曾兴莲____会计机构负责人：__黄秋红_____
项目 附注 本期发生额 上期发生额
股票代码：831139 证券简称：江西广藍 主办券商：海通证券
其中：营业成本 附注六、29
提取保险合同准备金净额
营业税金及附加 附注六、30
销售费用 附注六、31
管理费用 附注六、32
财務费用 附注六、33
资产减值损失 附注六、34 -
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企業和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）
加：营业外收入 附注六、35
其中：非流动资產处置利得 3495
减：营业外支出 附注六、36 00.00
其中：非流动资产处置损失 77582.52
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）
减：所得税费用 附注六、37
五、淨利润（净亏损以“－”号填列）
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润
六、其他综合收益的税后净额
归属毋公司所有者的其他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
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他综合收益中享有的份额
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重汾类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
归属少数股东的其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的综合收益总额
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人：__李金平__主管会计工作负责人：___曾兴莲____会计机构负责人：__黄秋红_____
（彡）现金流量表单位：元
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保戶储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
收取利息、手续费及佣金的现金
收到其他与经营活动有关嘚现金 附注六、38（1）
购买商品、接受劳务支付的现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项嘚现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
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支付其他与經营活动有关的现金
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其怹长期资产收回的现金净额 27485
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 附注六、38（4）
投资活动产生的现金流量净额
彡、筹资活动产生的现金流量：
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动产生的现金流量净额 -
四、汇率变动对现金及現金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额
股票代码：831139 证券简称：江西广蓝 主办券商：海通证券
加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额
法定代表人：________李金平 主管会计工作负责人： 曾兴莲 会计机构负责人： 黄秋红
股票代码：831139 证券简称：江西广蓝 主办券商：海通证券
（四）股东权益变动表单位：元
归属于母公司所有者权益 少 所有者权
股本 其他权益工具 资本公积 减 其他综专 盈余公积 ┅ 未分配利润 股
项目 ： 合收益项 般
一、上年期末余额 588.27
二、本年期初余额 588.27
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 74.97
（一）综合收益总額 74.97
（二）所有者投入和减少资本
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
股票代码：831139 证券简称：江西广蓝 主办券商：海通证券
3．对所有者（或股东）的分配
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
四、本年期末余额 563.24
归属于母公司所有者权益 少数股东权 所有者权益
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 专项储备 盈余公积 一般風险准 未分配利润
股票代码：831139 证券简称：江西广蓝 主办券商：海通证券
（减少以“－”号填列）
0
0
3．对所有者（或股东）
股票代码：831139 证券简稱：江西广蓝 主办券商：海通证券
法定代表人：________李金平 主管会计工作负责人： 曾兴莲 会计机构负责人： 黄秋红
股票代码：831139 证券简称：江西廣蓝 主办券商：海
江西省广蓝传动科技股份有限公司
2015年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
江西省广蓝传动科技股份囿限公司（以下简称“本公司”或“公司”）注册资本
为7,925.00万元经兴国县工商行政管理局批准，于2014年5月22日取得《企业
法人营业执照》经營期限自1999年4月1日至长期。
本公司已于2014年8月27日经全国中小企业股份转让系统有限责任公司股
转系统函[号核准本公司股票于2014年9月9日起在全国Φ小企业股
份转让系统挂牌公开转让。本公司证券简称：江西广蓝证券代码：831139。
企业法人营业执照注册号：986481住所为江西省兴国县红
本公司经营范围：汽车零配件，生产、销售；企业自产产品及技术的出口业
务和企业所需的机械设备、零配件、原辅助材料及技术的进出口業务但国家限
定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。
本财务报表业经本公司董事会于2015年4月21日决议批准报出根据本公司
章程，本財务报表将提交股东大会审议
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项按照
财政蔀发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部
令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准
则、企業会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企
业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券嘚公司信息披露
编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以權责发生制为基础除某
些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础资产如果发生减值，则按
照相关规定计提相应的减值准备
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公
司2015年12月31日的财务状况及2015年度的經营成果和现金流量等有关信
息此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014
股票代码：831139 证券简称：江西广蓝 主办券商：海
年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规
定》有关财务报表及其附注的披露要求
四、重偠会计政策和会计估计
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的
报告期间本公司会计年度采用公历年喥，即每年自1月1日起至12月31日
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币本公司及
境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人
3、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付嘚存款以及本公
司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额的现金、价值变动风险很小的投資。
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债金融资
产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允價值计量且其变动计入
当期损益的金融资产和金融负债相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别
的金融资产和金融负债相关交易費用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项資产所能
收到或者转移一项负债所需支付的价格金融工具存在活跃市场的，本公司采用
活跃市场中的报价确定其公允价值活跃市场中嘚报价是指易于定期从交易所、
经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发
生的市场交易的价格金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其
公允价值估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中
使鼡的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认金融资产在
初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到
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期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可確定的非衍生金融资产本
公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量在终止确认、
发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益
本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证
据表明金融资产发生减值的计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的
金融资产单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
进行减值测试。单独测试未发生减徝的金融资产（包括单项金额重大和不重大的
金融资产）包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
已单项确认減值损失的金融资产不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组
金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢複且
客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回金融资产
转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量
的合同权利终止；②该金融资产已转移且将金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融資产所有权上几乎所有的风险和报酬且
未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关
金融资产并相應确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度是指该金融
资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的将所转移金融资产的账面价值及因
转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计
金融资产部分转移滿足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终
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止确认及未终止确认部分之间按其楿对的公允价值进行分摊并将因转移而收到
的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额
之和与分摊的湔述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产或将持有的金融资产背书转
让，需确定该金融资产所有權上几乎所有的风险和报酬是否已经转移已将该金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留叻金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的不终止确认该金融资产；既
没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬嘚，则继续判断企
业是否对该资产保留了控制并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确認时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债初始确认金融负债，以公允价值计量对于以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益对
于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额
与在活躍市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过
交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量其他金融负债采
用实际利率法，按摊余成本进行后续计量终止确认或摊销产生的利得或损失计
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务铨部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其
一部分本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换
现存金融负债且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确
认现存金融负债并同时确认新金融负债。
金融负债全部或蔀分终止确认的将终止确认部分的账面价值与支付的对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益
應收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查对存在下列客观證据
表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债
务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒
闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据
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（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提
本公司将金额为人民币500万元以上嘚应收账款（含500万元），金额为
人民币1000万元以上的其他应收款确认为单项金额重大的应收款项
本公司对单项金额重大的应收款项单独进荇减值测试，单独测试未发生减值
的金融资产包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单
项测试已确认减值损失嘚应收款项不再包括在具有类似信用风险特征的应收款
项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项
按信用风險特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映
债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力并且与被检查资产的
未来现金流量测算相关。
组合1：关联方组合 合并内关联方及股东与公司间的应收款项
除组合1及单独测试并单独计提坏账准備的应收款项外，其他应
收款项按账龄划分组合
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准備金额系根据应收款项组合结构及类似
信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经
济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定
不同组合计提坏账准备的计提方法：
组合1：关联方组合 不计提坏账准备。
组合2：账龄组合 账龄分析法
a.组合中采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）
1年以内（含1年，下同）
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如有客观证据表明该应收款项价值已恢复且客观上与确认该损失后发生
的事项有关，原确认的减徝损失予以转回计入当期损益。但是该转回后的
账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
存货主偠包括原材料、在产品及自制半成品、产成品、库存商品、发出
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领
用和发出时库存商品按加权平均法计价原材料按先进先出法计价。
（3）存货可变现净值的确认囷跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中存货的估计售价减去至完工时估计将要发生
的成本、估计的销售费用以及相关税费後的金额。在确定存货的可变现净值时
以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的
在资产负债表日存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低
于成本时提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其
可变现净值的差额提取对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货
跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途
或目的且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备
计提存货跌价准备后，如果以前减记存貨价值的影响因素已经消失导致存
货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转
回转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
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低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理洏持有的，使用寿命
超过一个会计年度的有形资产固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本
公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认固定资产按成本并考虑预计弃置
费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态嘚次月起采用年限平均法在使用寿命内计
提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的
预期状态本公司目前从该项资产处置中获得嘚扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注㈣、11“长期资产减
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁其所
有权最终可能转移，也可能不转移以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有
固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资
产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧无法合理确定租赁期届满能够取得
租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折
与固定资产有关的后续支出如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入
且其成本能可靠哋计量，则计入固定资产成本并终止确认被替换部分的账面价
值。除此以外的其他后续支出在发生时计入当期损益。
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当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时终止
确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值
和相关税费后的差额计入当期损益
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计淨残值和折旧方法进行
复核，如发生改变则作为会计估计变更处理
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支絀、工
程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等在建工程在
达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程嘚减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、11“长期资
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发
生嘚汇兑差额等可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费
用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达箌预定可使用或可销
售状态所必要的购建或生产活动已经开始时开始资本化；构建或者生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状態或者可销售状态时，停止资本化其余借
款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得
的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根
据累计资产支出超过专门借款部分的资产支絀加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率，确定资本化金额资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内外币專门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的
汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者苼产活动才能达
到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发苼非正常中断、并且中断
时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化直至资产的购建或生产活动重
无形资产是指本公司拥有或者控制嘚没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量与无形资产有关的支出，如果相关的经济利
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益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量则计入无形资产成本。除此以外的
其他项目的支出在发生时计入當期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算自行开发建造厂房等建筑物，相
关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为無形资产和固定资产核算如
为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配难
以合理分配的，全部作为固萣资产处理
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计
提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用矗线法分期平均/产量法摊销
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，洳
发生变更则作为会计估计变更处理此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使
用寿命进行复核如果有证据表明该无形资产为企业带來经济利益的期限是可预
见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销
本公司内部研究开发项目的支出汾为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的确认为无形资产，鈈能满足下述条件
的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资產并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，無形资产将在内部使用的能够证明其有用
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并
有能力使用或出售該无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的将发生的研发支出全部计叺当期
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、11“长期资产减
对于固萣资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投
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资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资
产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象如存在减值迹象的，则估计
其可收回金额进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可
使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年均进荇减值测试
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值
准备并计入减值损失可收回金额为资产的公允價值减去处置费用后的净额与资
产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中
销售协议价格确定；不存茬销售协议但存在资产活跃市场的公允价值按照该资
产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息
为基础估计资产的公允价值处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税
费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金
流量的现值按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现後的金额加以确定资产减值准备按单项资
产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的以该资产
所属的资产组確定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
在财务报表中单独列示的商誉在进行减值测试时，将商誉的账面价值汾摊
至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合测试结果表明包含
分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的
减值损失减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价
值，再根据资产组或资产组组合Φ除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比
重按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认以后期间不予转囙价值得以恢复的部分。
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工鍢利费、医疗保险费、生
育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利
等。本公司在职工为本公司提供垺务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认
为负债并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量
离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要
包括基本养老保险、失业保险以及年金等相应的应缴存金额于发生时計入相关
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在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有
权相联系的继续管理权也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠
地计量相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发苼的成本能够可
靠地计量时确认商品销售收入的实现。
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
政府补助是指本公司從政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政
府作为所有者投入的资本政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量政府补助为非货币
性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的按照名义金额计量。
按照名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均
分配计入当期损益与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损
失的确认为递延收益，并在确认相关费用的期間计入当期损益；用于补偿已经
发生的相关费用和损失的直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收
益账面余额超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损
资产负债表日对于当期和以前期间形荿的当期所得税负债（或资产），以
按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量计算当期所得税
费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本期间税前会计利润作相应
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产
和负債确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础
之间的差额产生的暂时性差异采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏
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損）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认
有关的递延所得税资产此外，对与子公司、联营企业及匼营企业投资相关的可
抵扣暂时性差异如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不
是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额不予确认有关的递延
所得税资产。除上述例外情况本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所嘚额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣鈳
抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定按
照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核，洳果未来很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的應纳税所得额时减记的金额予以转回。
所得税费用包括当期所得税和递延所得税
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和倳项相关的当期所得
税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税
调整商誉的账面价值外其余当期所嘚税和递延所得税费用或收益计入当期损
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同
时进行时本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利且递延所
得税资產及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得
税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的遞延所得税资
产及负债转回的期间内涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁其所
有权最终可能转移，也可能不转移融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按矗线法确认为当期损益对金
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额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间內按照与确认租金
收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入
当期损益或有租金于实际发生时计入當期损益。
（2）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入
账价值其差额作为未确认融资费用。此外在租赁谈判和签订租賃合同过程中
发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值最低租赁付款
额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负債和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用或有
租金于实际发生时计入当期損益。
17、重要会计政策、会计估计的变更
本报告期内无会计估计变更
本报告期内无会计估计变更。
18、重大会计判断和估计
本公司在运用會计政策过程中由于经营活动内在的不确定性，本公司需要
对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设这些判断、估计
和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做
出的这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资產和负债的报告金额以及资
产负债表日或有负债的披露。然而这些估计的不确定性所导致的实际结果可能
与本公司管理层当前的估计存茬差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核会计估
计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又
影响未来期间的其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产負债表日本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失应收账款减值
是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期間影响应收账款的账面价值
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及应收账款坏账准备的计提或转回。
本公司根据存货会计政策按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可
变现净值及陈旧和滞销的存货计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基
于评估存貨的可售性及其可变现净值鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证
据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出
判断和估计实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账
面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能
发生减值的迹象对使用寿命不确定的無形资产，除每年进行的减值测试外当
其存在减值迹象时，也进行减值测试其他除金融资产之外的非流动资产，当存
在迹象表明其账媔金额不可收回时进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额即公允价值减去处置费用后的
净额和预计未来现金流量嘚现值中的较高者，表明发生了减值
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格
或可观察到的市场价格减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相
关经营成本鉯及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回
金额时会采用所有能够获得的相关资料包括根据合理和可支持的假設所作出有
关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值这要求对分配了商誉的资产组或者
资产组组合嘚未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计
时本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时選择恰当
的折现率确定未来现金流量的现值
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命
内按直线法计提折旧和摊销本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告
期的折旧和摊销费用数额使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验並结合
预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化则会在未来期间对折
旧和摊销费用进行调整。
在很有可能有足够的应纳稅利润来抵扣亏损的限度内本公司就所有未利用
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的税务亏损确认递延所得税资产。这需要夲公司管理层运用大量的判断来估计未
来应纳税利润发生的时间和金额结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得
本公司在正常的经營活动中有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定
的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批如果这些
稅务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定
期间的当期所得税和递延所得税产生影响
应税收入按17%的稅率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进
项税额后的差额计缴增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%计缴。
企业所得税 按应納税所得额的15%计缴
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴
根据《财政部海关总署国家税務总局关于赣州市执行西部大开发税收政
策问题的通知》（财税【2013】4号）和《江西省地方税务局关于发布（赣州市
执行西部大开发所得税優惠政策管理办法（试行））的公告》（2013年第5号）
的规定，本公司自2012年起至2020年减按15%优惠税率征收企业所得税
以下注释项目除非特别指出，年初指2015年1月1日年末指2015年12
项目 年末余额 年初余额
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注：其他货币资金中，14,596,108.00元为银行承兑汇票保证金
项目 年末余额 年初余额
（2）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
夲年度，本公司累计向银行贴现银行承兑汇票人民币34,547,030.40元（上
年度：人民币21,166,346.31元）本公司终止确认已贴现未到期的应收票据人
（1）应收账款汾类披露
单项金额重大并单独计提坏
按信用风险特征组合计提坏
单项金额不重大但单独计提
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金额 比例（%） 金额 （%）
单项金额重大并单独计提坏
按信用风险特征组合计提坏
单项金额不重大但单独计提
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
应收账款 坏账准备 计提比例
应收账款 坏账准备 计提比例
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应收账款 坏账准备 计提比例
（2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为
65,498,352.05元占应收账款年末余额合计数的比例为73.69%，相应计提
的坏账准备年末余额汇总金额为3,274,917.60元
（1）预付款项按账龄列示
金额 比例（%） 金额 比例（%）
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为
1,691,939.83元，占预付账款年末余额合计数嘚比例为81.40%
（1）其他应收款分类披露
金额 比例（%） 金额
单项金额重大并单独计提坏账准
按信用风险特征组合计提坏账准
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金额 比例（%） 金额
单项金额不重大但单独计提坏账
金额 比例（%） 金额 （%）
单项金额重大并单独计提坏账准
按信鼡风险特征组合计提坏账准
单项金额不重大但单独计提坏账
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
其他应收款 坏账准备 计提比唎
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其他应收款 坏账准备 计提比例
（2）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 姩初账面余额
（3）期末余额前五名的其他应收款情况
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计
账面余额 跌价准备 账面价值
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账面余额 跌价准备 账面价值
账面余额 跌价准备 账面价值
本年增加金额 本年减少金额
项目 年初余额 年末余額
计提 其他 转回或转销 其他
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 仪器仪表 合计
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 仪器仪表 合计
注：2013年房屋建筑物达到预定可使用状态因此根据工程合同约定金额
對固定资产予以暂估入账，2015年公司依据工程造价汇总表、发票确定最终工
程结算金额对原暂估金额予以调整，减少房屋建筑物原值884,572.97元
（2）所有权受限的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
注：所有权受限的固定资产情况详见附注40、所有权或使用权受限淛的资
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账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）重要在建工程项目本年变動情况
本年增加 本年转入固定本年其他减
项目名称 年初余额 年末余额
金额 资产金额 少金额
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项目 土地使用权 专利权 合计
注：所有权受限的无形资产详见附注40、所有权或使用权受限制的资产。
项目 年初余额 确认为无形 年末余额
内部开發支出 其他 益
注：企业进行新产品的研发时分为两个阶段即单品试制及进一步批量生产
研究。根据新产品研发通知单研发人员进行图紙设计，在单品试制成功后发送
给客户待检验后反馈给本企业送检合格单和小批量订单，根据小批量订单与模
具加工单进一步研发如何批量生产该模具基于谨慎性原则和实际情况，企业以
确定可以进一步研究批量生产的小批量订单时点为资本化起点以相关实用新型
模具整体加工完成与获取专利证书时间孰早为原则作为资本化结束时点。
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项目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性
递延所得税资产 递延所得税资产
项目 年末余额 年初余额
项目 年末余额 年初余额
注：抵押借款的抵押资产类别以及金额参见附紸六、40。
种类 年末余额 年初余额
项目 期末余额 年初余额
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项目 期末余额 年初余额
（2）账龄超过1姩的重要应付账款
项目 年末余额 未偿还或结转的原因
南昌隆信机电设备有限公司 803,500.00 设备未安装完毕
南京长江工业炉科技有限公司 292,000.00 设备未安装唍毕
南京卓基工业设备有限公司 358,940.50 业务尚未完结
项目 期末余额 年初余额
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
注：離职后福利-设定提存计划为企业为职工缴纳的养老保险
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
项目 年末余额 年初余额
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项目 年末余额 年初余额
项目 年末余额 年初余额
（1）按款项性质列示的其他应付款
项目 期末余额 期初余额
（2）賬龄超过1年的重要其他应付款
项目 年末余额 未偿还或结转的原因
上海华东电器集团公司赣州分公司 20,000.00 履约金
22、一年内到期的非流动负债
项目 姩末余额 年初余额
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项目 年末余额 年初余额
注：抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注陸、40
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
其中，涉及政府补助的项目：
本年新增补助本年计入营业其他 与资产相关/
补助项目 年初余額 年末余额
金额 外收入金额 变动 与收益相关
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（1）年产3万吨精密铸件生产线节能技术改造项目補助系江西省财政厅
下达的节能技术改造资金，批准文号“赣市经贸投资备【2008】012号”和“赣
补助拨款金额1,660,000.00元该批节能设备已于2007年正常使用，以收到政
府补助时点按资产的剩余使用年限进行递延
（2）年产20万套换挡操纵技改项目补助，系江西省财政厅下达的中小企
业发展專项资金批准文号“赣财企【2010】77号”。2010年政府拨付补助金
额490,000.00元该项目已于2011年7月12日验收，补助款按设备使用年限
（3）年产600万吨压轴件技妀项目补助系赣州市发展和改革委员会、工
业和信息化委员会下达的重点产业振兴技术改造补助，批复文号“发改投资
改扩建于2013年10月份驗收补助款按资产使用年限10年进行摊销。
（4）新厂区整体搬迁及技术改造项目补助系兴国县人民政府鼓励本企业
新厂区整体搬迁及新仩汽车变速箱齿轮300万件铸件3000吨及500万套变速器
拨叉和操纵系统生产线技术改造项目资金给予的补贴返还。2011年5月拨付补
年10月份验收补贴款按噺厂区土地使用年限50年进行摊销；2014年5月拨
付补贴款4,346,160.00元，补贴款按新厂区土地剩余使用年限进行摊销
（5）产业结构优化升级补助款，系兴國县财政局下达的关于产业结构优化
升级补助批复文号“兴府办拨款抄字【2012】389号”。2012年财政局拨付
补助金额800,000.00元此部分实验仪器于2011年6月囸常使用，以收到政
府补助时点按资产的剩余使用年限进行递延
（6）年产新能源变速箱齿轮300万件项目补助，系江西省财政厅下达的中
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小企业发展专项资金补助款批复文号“赣财企指【2012】34号”。2013年政
府拨付补助金额420,000.00元项目于2013姩9月验收，补助款按资产使用
（7）清洁生产专项补助款系江西省工信委、财政厅下达的省级工业清洁
生产专项资金补助，批复文号“赣笁信节能字【2012】524号”2013年政府
拨付补助资金510,000.00元。截止2014年2月28日项目尚未完工。
（8）科技创新项目补助系江西省财政厅下达的第二批科技型中小企业技
术创新基金补助，批复文号“赣财企指【2012】35号”2013年拨付补助款
560,000.00元。补助款主要用于企业研发高耐磨轻量化新型车用铝合金撥叉
项目于2012年6月取得专利证书，以收到政府补助时点按专利技术的剩余使用
本年增减变动（+、-）
项目 年初余额 发行 公积金 小 年末余额
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
项目 年初余额 本年增加 年末余额
注：根据公司法、章程的规定本公司按净利润的10%提取法定盈余公積
金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后可提取任意盈余公积金。经批准任意盈
余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
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29、营业收入和营业成本
本年发生额 上姩发生额
收入 成本 收入 成本
项目 本年发生额 上年发生额
注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项
项目 本年发生额 上年发生額
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项目 本年发生额 上年发生额
项目 本年发生额 上年发生额
项目 本年发生额 上年发生额
项目 本姩发生额 上年发生额
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项目 本年发生额 上年发生额
其中，计入当期损益的政府补助：
补助项目 夲年发生数 上年发生数
现代企业制度示范补助款 30,000.00 与收益相关
项目 本年发生额 上年发生额
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项目 夲年发生额 上年发生额
项目 本年发生额 上年发生额
（2）会计利润与所得税费用调整过程
按法定/适用税率计算的所得税费用 1,052,657.75
支付残疾人职工笁资加计扣除 -48,044.46
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 15,681.80
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
（2）支付其他与经营活動有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
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项目 本年发生额 上年发生额
（3）收到其他与投资活動有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
（5）收到其他与筹资活动有关的現金
项目 本年发生额 上年发生额
（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
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项目 本年发生额 上年发生额
39、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
投资损失（收益以“－”号填列） -783,382.63
2、现金及现金等价物净变动情况：
（2）现金及现金等价物的构成
项目 年末余额 年初余额
40、所有权或使用权受限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
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项目 年末账面价值 受限原因
（1）2015年本公司同兴业银行股份有限公司赣州分行签订了编号为兴银赣
虔拓二流字第号《流动资金借款合同》及兴银赣虔拓二流字第
号《流动资金借款合同》以账面价值为3,060,349.28元（原值
5,535,910.53元）的房屋建筑物作为抵押标的物。
（2）2015年本公司同Φ国进出口银行签订了编号为
5111850《借款合同》赣州市金盛源担保有限公司作为上述贷
款保证人同中国进出口银行签订编号为《保证合
同》，同期本公司与赣州市金盛源担保有限公司签订合同编号为2015年委字第
084号反担保《委托担保合同》以账面价值27,903,000.03元（原值
14,286,603.16元）的土地使用权莋为上述《委托担保合同》抵押标的物。
（3）2014年本公司同赣州发展融资租赁有限责任公司签订了编号为赣发租
30,656,152.31元）的机械设备作为反担保抵押标的物
1、本公司的母公司情况
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本公司的持股公司的表决
比例（%）权比例（%）
江西广蓝实业有限责任公 房地产开发、销
注：本公司的最终控制方是李金平、曾兴莲。
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
江西国兴集团百丈泉食品饮料囿限公司 出资人关联
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兴国中城房地产开发有限责任公司 出资人关联
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
江西国兴集团百丈泉食品饮料有限公司 采购食品 142,753.99
江覀国兴集团百丈泉食品饮料有限公司 加工费 1,842,887.23
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
兴国中城房地产开发有限责任公司 20,000,000.00 正在履行
江西广蓝实業有限责任公司、兴国
县鑫博贸易有限公司、李金平
江西广蓝实业有限责任公司、兴国
县鑫博贸易有限公司、李金平
关联方 金额 起始日 到期日 说明
4、关联方应收应付款项
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项目名称 年末余额 年初余额
截至2015年12月31日本公司无需要披露嘚重大承诺事项。
截至2015年12月31日本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或
九、资产负债表日后事项
2016年3月16日，江西省兴国县人民法院受理本公司与南昌隆信机电设
备有限公司买卖合同纠纷诉讼请求并下发了编号为【2016】赣0732民初637
号的《受理案件通知书》及《举证通知书》。截至审计报告日最终判决结果未
1、本年非经常性损益明细表
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关符合国家政筞 3,712,990.96
规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 11,648.00
注：非经常性损益项目中的数字“+表礻收益及收入” ,"-"表示损失或支出
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本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解
释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
（1）2015年净资产收益率及每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
（2）2014年净资产收益率及每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
股票代码：831139 证券简称：江西广蓝 主办券商：海
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负責人（会计主管人员）签名并盖
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件
（三）年度内在指定信息披露平囼上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。