税率为17%,未开具发票
注意:为一般纳税人。分录如何做?
1、无同类产品价格要计算组成计税价格計算组成计税价格,除了成本外还要知道成本利润率指标,假定本例成本利润率为10%则组成计算价格=*10%=60000(1+10%)=66000元。
2、把将一批自产的成本 产品无偿用于职工福利视为销售,应计算增值税销项税额:
借:应付职工薪酬 77200
贷:主营业务收入 66000
应交税费-应交增值税(销项税额)11220
借:主營业务成本 60000
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可是他未开具发票,这个税额要加入本月应交增值税吗
开不开发票都要这样处理!否則视为偷税!
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引用青山782的回答:
1、无同类产品价格要计算组成计税价格,计算组成计税价格除了成本外,还要知道成本利润率指标假定本例成本利润率为10%,则组成计算价格=*10%=60000(1+10%)=66000元
2、把将一批自产的成本 产品无偿用于职工福利,视为销售应计算增值税销项税额:
借:应付职工薪酬 77200
贷:主营业务收入 66000
应交税费-应交增值税(销项税额)11220
借:主营业务成本 60000
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税率为17%未开具发票。
注意:为┅般纳税人分录如何做?
1、无同类产品价格要计算组成计税价格,计算组成计税价格除了成本外,还要知道成本利润率指标假定本例荿本利润率为10%,则组成计算价格=*10%=60000(1+10%)=66000元
借:应付福利费61900
贷:库存商品50000
贷:应交税费-应交增值税(销项税额)11900
他说售价和计税价格均为7000元怎么回事
销售价格与计税价格一致自产货物按照售价计提销项税额,没有售价按照组成计税价格计算
考点看你对进项税转出和视同销售的理解。
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