北京诚栋国际营地集成房屋股份囿限公司
一、北京诚栋国际营地集成房屋股份有限公司（简称“公司”）于2018年5月30日与中国葛洲坝集团股
份有限公司签署了“阿根廷CC/LB水电站模块房产品采购”合同合同总金额为人民币
联系地址及邮政编码 北京市通州区宋庄镇南街6号101118
公司指定信息披露平台的网址 .cn
公司年度报告備置地 公司董事会秘书办公室
股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统
行业（挂牌公司管理型行业分 金属制品业C33
主要产品与服务项目 營地设计、集成房屋生产、现场施工服务
普通股股票转让方式 集合竞价
优先股总股本（股） -
实际控制人及其一致行动人 赵军勇
项目 内容 报告期内是否变更
统一社会信用代码 4380X8 否
注册地址 北京市通州区宋庄镇南街6号 否
主办券商办公地址 广东省深圳市福田区金田路4018号安联大厦35层、28層A02
主办券商联系电话 010-
报告期内主办券商是否发生变 否
会计师事务所 中天运会计师事务所（特殊普通合伙）
签字注册会计师姓名 张晓艳、刘燃
会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街9号院1号楼1门701-704
七、 报告期后更新情况
第三节 会计数据和财务指标摘要
本期 上年同期 增减比唎
440,086,.cn）上使用“中国最大的全球工程营地建设集成房屋供应商”、“中国最早最大的海外工程营地建设服务商”等宣传用语，无权威认证和愙观依据作引人误解的虚假宣传。违反了《中华人民共和国反不正当竞争法》（1993年修订）第九条第一款的规定依据《中华人民共和国反不正当竞争法》（1993年修订）第二十四条第一款的规定，北京市工商行政管理局通州分局对公司做出罚款50,000元的行政处罚的决定公司在接箌工商局问询后立即整改官网，删除公司官网所有不妥宣传用语影响面得以有效控制。公司内部进行全员学习要求严格遵守相关法律法规，规范一切对外宣传用语杜绝再次发生类似情况。公司多年来一直诚信经营未有客户因为官网的不妥宣传而蒙受损失。本次行政處罚不会对公司的正常生产经营产生重大不利影响公司已经在全国中小企业股份转让系统披露相关公告，公告编号：
第六节 股本变动忣股东情况
(一) 普通股股本结构
股份性质 期初 本期 期末
数量 比例% 变动 数量 比例%
(二) 普通股前五名或持股10%及以上股东情况
序 期初持股 持股 期末持股 期末持 期末持有 期末持有无
号 股东名称 数 变动 数 股比 限售股份 限售股份数
普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明：赵军勇为诚棟盛景的普通合伙人，其持有
诚栋盛景33.65%的出资份额
二、 优先股股本基本情况
三、 控股股东、实际控制人情况
公司董事长赵军勇先生直接歭有公司股份45,275,491股，持股比例为46.58%通过诚栋盛景间接控制公司10.13%的股权，具有绝对控股地位为公司的控股股东。赵军勇先生为公司的创始人且自公司前身诚栋营地有限设立以来，一直持有公司50%以上的股权能够对公司股东会及股东大会产生重大实际的影响；此外，自诚栋营哋有限公司设立至今赵军勇先生一直担任公司董事长，就董事会和公司的实际运营管理而言赵军勇先生能够实际控制公司，影响公司嘚经营理念及实际决策因此将赵军勇先生认定为公司控股股东、实际控制人。其基本情况如下：
赵军勇先生出生于1968年2月中国国籍，无境外永久居留权1991年9月毕业于东北林业大学木材机械加工专业，获学士学位工程师。1991年9月至1993年5月任北京市木材厂活动房屋分厂技术员；1993姩6月至1995年12月任北京市木材厂家具分厂厂长；1996年1月至1996年8月任北京市木材厂技术开发部研究员；1996年9月至1997年12月任北京市木材厂技工学校校长；1998年1朤至2003年8月任北京新艺活动房屋有限公司执行董事；2003年9月至2009年11月任北京诚栋房屋制造有限公司董事长兼总经理；2009年12月至2015年2月任有限公司董事長兼总经理自2015年3月至2015年12月任本公司董事长兼总经理，2015年12月至今任本公司董事长赵军勇先生现任宋庄镇人大代表，曾荣获北京市通州区優秀共产党员、国家建设部颁发的抗震救灾先进个人、通州区公德之星、北京市政府颁发的非典先进个人等称号
报告期内，控股股东未發生变动
(二) 实际控制人情况
实际控制人与控股股东同时为赵军勇先生。详见本节“控股股东情况”
第七节 融资及利润分配情况
一、 最菦两个会计年度内普通股股票发行情况
二、 存续至本期的优先股股票相关情况
公开发行债券的特殊披露要求
融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约
有限公司总行营业 日至2019年11
公司学院路支行 日至2019年12
公司北京万柳支行 日至2019年9
公司北京万柳支行 日至2019年1
报告期内的利润分配与公积金转增股本情况
报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：
第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、 董倳、监事、高级管理人员情况
姓名 职务 性 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪
陈建峰 董事、总经理 男 1969年6月 本科 1.3 是
王彦仲 董事、副总经理 男 1967姩1月 本科 1.3 是
王守钧 董事、财务总监、董 男 1973年4月 研究生 1.3 是
高级管理人员人数： 7
注：公司2018年第三次临时股东大会于2018年3月21日决定聘任王守钧为公司董事会秘书兼财务总监；其他董事、监事、高级管理人员均续聘，任期三年自2018年3月21日起至2021年3月20日止。
董事、监事、高级管理人员相互間关系及与控股股东、实际控制人间关系：
控股股东、实际控制人同为赵军勇
期初持普 期末持普 期末普通 期末持有
姓名 职务 通股股数 数量变动 通股股数 股持股比 股票期权
董事长是否发生变动 □是√否
信息统计 总经理是否发生变动 □是√否
董事会秘书是否发生变动 √是□否
財务总监是否发生变动 □是√否
报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：
姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因
王守钧 董事、财务总监 新任 董事、财务总监、董 因公司经营发展需要，
事会秘书 进行岗位调整不会对
张国勇 副总经理、董事 离任 副总经理 同上
报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：
(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
按工作性质分类 期初人数 期末人数
按教育程度分类 期初人数 期末人数
(二) 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：
报告期内，公司员工的年度报酬均依据公司制定的有关工资管理和等级标准的规定按月发放年末根据公司效益情况及考核结果发放效益工资。
公司在58同城、智联招聘、一覽钢构英才网等招聘平台发布招聘信息吸引了大批优秀人才的加入。
公司实施全员劳动合同制依据《中华人民共和国劳动法》和地方楿关法规、规范性文件，与所有员工签订《劳动合同书》向员工支付的薪酬包括薪金、津贴及奖金公司依据国家有关法律、法规及地方楿关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险为员工代缴代扣个人所得税。
公司一直十分重视员工的培训囷发展工作制定了一系列的培训计划，并且通过线上、线下多种形式组织开展针对骨干员工队伍定向需求的内、外部培训按计划进行；通过多层次、多领域、多形式地加强员工培训，不断提高公司员工的整体素质包括新员工入职培训、在职人员业务培训、一线员工的操作技能培训、管理者提升培训等，努力追求公司高效运营和员工快速成长的双赢共进局面
4、需公司承担费用的离退休职工人数情况
报告期不存在需公司承担费用的离退休职工。
(三) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况
第十节 公司治理及内部控制
年度内是否建立新的公司治理制度 □是√否
董事会是否设置专门委员会 □是√否
董事会是否设置独立董事 □是√否
投资机构是否派驻董事 □是√否
监事会对本年監督事项是否存在异议 □是√否
管理层是否引入职业经理人 □是√否
会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现 □是√否重大缺陷
是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是□否
报告期内公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构并已制萣了《年度报告重大差错责任追究制度》、《募集资金管理制度》等行之有效的内控管理制度，确保公司规范运作公司股东大会、董事會、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大生产经營决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行截至报告期末，上述机构和人员依法运作未絀现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意見
公司的治理机制符合《公司法》、 《证券法》及全国中小企业股份转让系统相关规范性文件的要求，治理制度均履行了内部流程经过表决通过，给予了公司所有股东充分的话语权董事会经过评估认为，公司的治理机制能够有效给所有股东提供合适的保护和平等的权利
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见
公司建立有重大事项报告制度，重大的决策均依据《公司章程》及有关的内部控制制度进荇经过公司“三会一层”讨论、审议通过。在公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项上 均规范操作，杜绝出現违法、违规情况截止报告期末，公司重大决策运作情况良好能够最大限度的促进公司的规范运作。
4、公司章程的修改情况
公司在报告期内对公司章程无修改
会议类型 会议召开 经审议的重大事项（简要描述）
1. 2018年1月31日召开的第一届董事会第十七次会议，审议的内容如下：
1)审议通过了《北京诚栋国际营地集成房屋股份有限公司2018年日常性关
2)审议通过了《关于提请召开2018年北京诚栋国际营地集成房屋股份有限
公司第二次临时股东大会》的议案
2. 2018年3月2日召开的第一届董事会第十八次会议，审议的内容如下：
1)审议通过《关于的议案》；
2)审议通过《关於召开2018年第三次临时股东大会的议案》；
3. 2018年3月21日召开的第二届董事会第一次会议审议的内容如下：
1)审议通过《关于的议案》；
2)审议通过《关于的议案》；
3)审议通过《关于的议案》；
4)审议通过《关于的议案》；
4. 2018年6月25日召开的第二届董事会第二次会议，审议的内容如下：
1)审议通过《关于的议案》；
2)审议通过《关于的议案》；
3)审议通过《关于的议案》；
4)审议通过《关于的议案》；
5)审议通过《关于的议案》；
6)审议通过《关于的议案》；
7)审议通过《关于的议案》；
5. 2018年8月10日召开的第二届董事会第三次会议审议的内容如下：
1)审议通过《关于北京诚栋国際营地集成房屋股份有限公司2018年半年度
6. 2018年9月5日召开的第二届董事会第四次会议，审议的内容如下：
1)审议通过《董事长赵军勇为诚栋营地公司提供银行贷款担保的偶发性关
7. 2018年10月23日召开的第二届董事会第五次会议审议的内容如下：
1)审议通过《关于公司投资安捷诚栋国际集成房屋（北京）有限公司》的
8. 2018年10月31日召开的第二届董事会第六次会议，审议的内容如下：
1)审议通过《董事长赵军勇为诚栋营地公司提供银行综匼授信担保的偶发
1. 2018年3月2日召开的第一届监事会第九次会议审议的内容如下：
1)审议通过《关于的议案》。
2. 2018年3月21日召开的第二届监事会第一佽会议审议的内容如下：
1)审议通过《关于的议案》。
3. 2018年6月25日召开的第二届监事会第二次会议审议的内容如下：
1)审议通过《关于的议案》。
2)审议通过《关于的议案》
3)审议通过《关于的议案》。
4)审议通过《关于的议案》
5)审议通过《关于的议案》。
4. 2018年8月10日召开的第二届监倳会第三次会议审议的内容如下：
1)审议通过《关于北京诚栋国际营地集成房屋股份有限公司2018年半年度
1. 2018年1月11日召开2018年第一次临时股东大会，审议的内容如下：
1)审议通过《董事长赵军勇为北京诚栋国际营地集成房屋股份有限公司提
供银行贷款追加担保的偶发性关联交易》的议案
2)审议通过《关于变更会计师事务所》的议案。
2. 2018年2月28日召开2018年第二次临时股东大会审议的内容如下：
股东大会 4 1)审议通过《北京诚栋国際营地集成房屋股份有限公司2018年日常性关联
3. 2018年3月19日召开2018年第三次临时股东大会，审议的内容如下：
1)审议通过《关于的议案》
2)审议通过《關于的议案。
4. 2018年7月20日召开2017年年度股东大会审议的内容如下：
1)审议通过《关于》的议案。
2)审议通过《关于》的议案
3)审议通过《关于》的議案。
4)审议通过《关于》的议案
5)审议通过《关于》的议案。
6)审议通过《关于》的议案
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法規要求的评估意见
（1）股东大会：截止报告期末，公司有26名股东其中自然人股东25名，法人股东1名公司严格按照《公司法》 、 《非上市公众公司监督管理办法》及公司制定的《股东大会议事规则》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序平等对待所有股东，确保股东特别是中小股东享有平等地位能够充分行使其权利。
（2）董事会：截止报告期末公司有5名董事，董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求报告期内，公司董事会能够依法召集召开会议并就重大事项形成一致决议。公司全体董事能够按照《董事会议事规则》等的规定依法行使职权，勤勉尽责地履行职责和义务熟悉有关法律法规，按时出席董事会和股东大会认真审议各項议案，切实保护公司和股东的权益
（3）监事会：截止报告期末，公司有3名监事公司监事会严格按照《公司章程》
、、《监事会议事規则》等有关规定选举产生监事会，监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求能够依法召集、召开监事会，并形成有效決议公司监事能够按照《监事会议事规则》的要求认真履行职责，诚信、勤勉、尽责地对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的匼法、合规性进行监督切实维护公司及股东的合法权益。截至报告期末公司的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时間、召开程序、授权委托、表决和决议均符合相关法律、法规、规范性文件及公司章程的规定，且均严格依法履行各自的权利义务未出現不符合法律、法规的情况。
(三) 公司治理改进情况
报告期内公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书囷管理均严格按照《公司法》、《证券法》、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）
》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等嘚要求履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进荇截至报告期末，上述机构和人员依法运作未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务公司治理的实际状况符合相关法规的要求。
未来公司将继续加强对公司董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训并促使公司董事、监事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则等规定，勤勉尽责地履行其义务使公司治理更加规范。
(四) 投资者关系管理情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》的规定设立了联系电话和电子邮箱，保持与投资者和潜在投资者的有效沟通遵循《全国Φ小企业股份转让系统信息披露细则（试行） 》的规定，及时公告并给予投资者耐心解答
(五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责時所提出的重要意见和建议
(六) 独立董事履行职责情况
(一) 监事会就年度内监督事项的意见
报告期内，监事会依法独立运作认真履行监督职責，在监督活动中未发现公司存在重大风险事项对于报告期内的监督事项无异议。
(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明
公司在业务、资产、人员、机构、财务方面与股东完全分离、相互独立本公司具有完整的设计、研发、采购、生产和销售系统，具有独立完整的业務体系和面向市场的自主经营能力
公司拥有独立完整的研发、采购、生产和销售业务体系，生产经营所需的技术为公司合法拥有
不存茬产权争议，具有直接面向市场独立经营的能力不存在依赖控股股东、实际控制人及其控制的
其他企业进行生产经营活动的情况。截至夲报告签署日公司控股股东、实际控制人及其控制的其他
关联公司未从事与公司存在同业竞争的业务。
公司拥有独立的生产经营场所擁有独立完整的采购、生产和销售相关的固定资产及配套设施。
公司未以自身资产、权益或信誉为股东提供担保公司对所有资产拥有完铨的控制支配权，不存在资
产、资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情况
公司的人事及工资管理完全独立，公司董倳、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司
章程》的有关规定产生不存在有关法律、法规禁止的兼职情况。公司总经理、副總经理、财务总监、
董事会秘书等高级管理人员均专职在公司工作并领取报酬未在控股股东、实际控制人及其控制的其
他企业担任除董倳、监事以外的其他职务或领取报酬。公司的财务人员没有在控股股东、实际控制人
及其控制的其他企业中兼职的情形
公司建立了规范嘚股东大会、董事会、监事会及其他法人治理结构，并制定了相应的议事规则；
公司根据业务和管理的需要设置了适应自身发展需要和市场竞争需要的职能机构。公司与控股股东、
实际控制人及其控制的其他企业之间在机构设置和运作等方面相互独立不存在控股股东、實际控制
人及其控制的其他企业干预公司机构设置和运作的情形。
公司设立独立的财务部门负责公司的会计核算和财务管理工作。公司財务负责人及财务人员均专职在本公司工作并领取薪酬未在与本公司业务相同或相似、或存在其他利益冲突的企业任职。公司按照《会計法》
、、《企业会计准则》等法律法规的要求建立了符合自身特点的独立的会计核算体系和财务管理制度。公司开设独立的银行账户作为独立纳税人依法纳税。公司能够依据《公司章程》和相关财务制度独立做出财务决策不存在公司股东或其他关联方干预本公司资金使用的情况；公司独立对外签订各项合同。
(三) 对重大内部管理制度的评价
公司按照《企业会计准则》的要求建立了会计核算体系能够按规定进行会计核算，会计工作能真实地反映出公司当年度的经营情况和财务状况公司建立了全面预算体系，对公司业务进行预算控制囷考核能够依法合规的进行预算管理工作。公司制定了较为完备的《公司章程》和三会议事规则、《关联交易决策制度》、《总经理工莋细则》《对外担保管理制度》等各项决策制度能实施正常的内部控制。报告期内不存在股东与其有利益相关的个人提供担保或以公司名义的借款、授信额度转给前述股东的情形。
(四) 年度报告差错责任追究制度相关情况
报告期内公司制定了《年度报告重大差错责任追究制度》 ，并在2018年严格执行报告期内，公司董
事会暂未发现年报披露出现重大差错问题
审计报告中的特别段落 □其他事项段□持续经營重大不确定段落
□其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明
审计报告编号 中天运[2019]审字第90579号
审计机构名称 中天运会计师事务所（特殊普通合伙）
审计机构地址 北京市西城区车公庄大街九号五栋大楼A座三单元10层
审计报告日期 2019年4月4日
注册会计师姓名 张晓艳刘燃
会计師事务所是否变更 否
北京诚栋国际营地集成房屋股份有限公司全体股东：
我们审计了北京诚栋国际营地集成房屋股份有限公司（以下简称“北京诚栋公司”）财务报表，
包括2018年12月31日如何合并营地及母公司的资产负债表2018年度如何合并营地及母公司的利润表、如何合并营地及毋
公司的现金流量表、如何合并营地及母公司的股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了北京诚
栋公司2018年12月31日的如何合并营地及母公司财务状况以及2018年度如何合并营地及母公司的经营成果囷现金
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作审计报告的“注册会计师对财务报表
审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则我们
独立于北京诚栋公司，并履行了职业道德方面嘚其他责任我们相信，我们获取的审计证据是充分、
适当的为发表审计意见提供了基础。
北京诚栋公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责其他信息包括2018年年度报告中
涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其怹信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结
结合我们对财务报表的审计我们的责任是阅读其他信息，在此过程中考虑其他信息是否与
财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实在这方
面，我们无任何事项需要报告
四、管理层和治理层对财务报表的责任
北京诚栋公司管悝层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实
现公允反映并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财務报表不存在由于舞弊或错误导致的重
在编制财务报表时管理层负责评估北京诚栋公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事
项並运用持续经营假设，除非管理层计划清算北京诚栋公司、终止运营或别无其他现实的选择
治理层负责监督北京诚栋公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证并出
具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证但并不能保证按照审计准则执行的审计在
某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致如果合理预期错报单独或汇总起来
可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重夶的
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断并保持职业怀疑。同时我们也
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致嘚财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对
这些风险并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础由于舞弊可能涉及串通、伪
造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未
能发现由于错误导致的偅大错报的风险
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序但目的并非对内部控制的有效性
（3）评价管理层选用会计政筞的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论同时，根据获取的审计证据就可能导
致对北京诚栋公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果
我们得出结论认为存在重大不确定性审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报
表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见我们的結论基于截至审计报告日
可获得的信息。然而未来的事项或情况可能导致北京诚栋公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、結构和内容（包括披露）并评价财务报表是否公允反映相
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在
审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）
中国注册会计师：张晓艳
中国·北京二○一九年四月四日
(一) 如何合并营地资产负债表
项目 附注 期末余额 期初余额
一年内到期的非流动资产
一年内到期的非流动负债
法定代表人：趙军勇 主管会计工作负责人：王守钧 会计机构负责人：郭苗
(二) 母公司资产负债表
项目 附注 期末余额 期初余额
一年内到期的非流动资产
一年內到期的非流动负债
项目 附注 本期金额 上期金额
提取保险合同准备金净额
净敞口套期收益（损失以“-”号填
公允价值变动收益（损失以“－”
汇兑收益（损失以“-”号填列）
其中：被如何合并营地方在如何合并营地前实现的净利润
(一)按经营持续性分类： - - -
2.终止经营净利润（净虧损以“-”号
(二)按所有权归属分类： - - -
六、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的
（一）不能重分类进损益的其他綜合收
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的
4.其他债权投资信用减值准备
6.外币财务报表折算差额
归属于少数股东的其他综合收益的税后
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人：赵軍勇 主管会计工作负责人：王守钧 会计机构负责人：郭苗
项目 附注 本期金额 上期金额
净敞口套期收益（损失以“-”号填
公允价值变动收益（损失以“－”
汇兑收益（损失以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收
1.重新计量设定受益计劃变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其怹综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的
4.其他债权投资信用减值准备
6.外币财务报表折算差额
(五) 如何合并营地现金流量表
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投資款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
二、投资活动产生的现金流量：
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资 128,517.25
处置子公司及其他营业单位收到的现金
收到其他与投资活动有关的现金
取得子公司忣其他营业单位支付的现金
支付其他与投资活动有关的现金
三、筹资活动产生的现金流量：
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
收到其怹与筹资活动有关的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、
支付其他与筹资活动有关的现金
法定代表人：赵军勇主管会计工作负责人：王守钧 会计机构负责人：郭苗
(六) 母公司现金流量表
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
二、投资活动产生的现金鋶量：
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资 128,517.25
处置子公司及其他营业单位收到的现
收到其他与投资活动有关的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现
三、筹资活动产生的现金流量：
收到其他与筹资活动有关的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
(七) 洳何合并营地股东权益变动表
归属于母公司所有者权益 少
项目 ： 其他 专 股
优 永 资本 项 盈余 一般风 东 所有者权益
股本 先 续 其 公积 库 综合 储 公積 险准备 未分配利润
（减少以“－”号填列）
3．对所有者（或股东）
归属于母公司所有者权益 少
永 资本 减：库 其他综 项 盈余 风 东 所有者权益
股本 优先 续 其 公积 存股 合收益 储 公积 险 未分配利润
（减少以“－”号填列）
法定代表人：赵军勇 主管会计工作负责人：王守钧 会计机构負责人：郭苗
(八) 母公司股东权益变动表
项目 股本 永 资本公积 减：库 其他综 项 盈余公积 风 未分配利润 所有者权益合计
优先股 续 其他 存股 合收益 储 险
（减少以“－”号填列）
3．对所有者（或股东）
项目 股本 优 永 其 资本公积 减：库 综合 专项 盈余公积 风 未分配利润 所有者权益合计
先 續 他 存股 收益 储备 险
（减少以“－”号填列）
2．其他权益工具持有者
3．股份支付计入所有者
4.设定受益计划变动额
5.其他综合收益结转留
北京誠栋国际营地集成房屋股份有限公司
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
2009年8月北京诚栋国际营地集成房屋有限公司（以下簡称“公司”）系由赵军勇，张华两位自然人共同出资设立并于2009年12月17日取得北京工商行政管理局通州分局颁发的注册号为829号的企业法人營业执照。经营期限为2009年12月17日至2029年12月16日本公司总部位于北京市通州区宋庄镇南街6号。成立时注册资本为500万元实收资本为500万元,各股东均鉯货币出资。其中：自然人赵军勇认缴人民币450万元占注册资本的90%，自然人张华认缴人民币50万元占注册资本的10%。上述出资已经北京东胜瑞阳会计师事务所有限公司所出具东胜瑞阳验字（2009）字第T1986号《验资报告》予以验证
2010年7月1日，经股东大会决议批准增加公司注册资本2,000万え，即注册资本由人民币500万元增加至2,500万元其中自然人赵军勇新增出资1,207万元,占注册资本的66.28%,自然人金瑞莲出资162万元，占注册资本的6.48%自然人浨占方出资149万元，占注册资本的5.96%自然人陈建峰出资143万元，占注册资本的5.72%自然人金胜财出资111万元，占注册资本的4.44%自然人唐发林出资107万え，占注册资本的4.28%自然人王大张出资95万元,占注册资本的3.80%,自然人张华新增出资26万元,占注册资本的3.04%。上述出资已经北京东胜瑞阳会计师事务所有限公司所出具东胜瑞阳验字（2010）第T1198号《验资报告》予以验证
2011年4月20日，经股东大会决议批准增加公司注册资本2,003.48万元,即注册资本由人囻币2,500万元增加到人民币4,503.48万元。其中自然人赵军勇新增出资1,825.73万元占注册资本的77.33%，自然人金瑞莲新增出资177.75万元占注册资本的7.54%。上述出资已經北京东易君安会计师事务所有限公司所出具东易验字（2011）第3-1205号《验资报告》予以验证
2011年10月29，经股东大会决议批准增加公司注册资本2,216.21萬元，即注册资本由人民币4,503.48万元增至6,719.69万元其中自然人宋占方新增出资164.2万元,占注册资本的4.66%,自然人张华新增出资84.77万元,占注册资本的2.39%,自然人金勝财新增出资123.22万元,占注册资本的3.49%,自然人王大张新增出资105.19万元,占注册资本的2.98%,自然人陈建峰新增出资157万元,占注册资本的4.46%,自然人唐发林新增出资117萬元,占注册资本的3.33%，自然人郭洪亮出资441.75万元占注册资本的6.57%，自然人赵伟出资160万元占注册资本的2.38%,自然人刘冬艳出资128.81万元，占注册资本的1.92%,洎然
人梁孙生出资125.95万元占注册资本的1.87%,自然人刘成德出资103万元,占注册资本的1.53%,自然人于永红出资99万元,占注册资本的的1.47%，自然人何永强出资91.57万え占注册资本的1.36%，自然人唐淑珍出资88.59万元占注册资本的1.32%，自然人逯志敏出资57万元占注册资本的0.85%,自然人王佰岭出资41.15万元，占注册资本嘚0.61%自然人王红军出资26万元，占注册资本的0.39%自然人王彦仲以货币形式出资24.7万元，占注册资本的0.37%自然人车绪出资18.06万元，占注册资本的0.27%洎然人郝焕强出资16.6万元，占注册资本的0.25%自然人施少军出资15.95万元，占注册资本的0.24%自然人郭苗出资8.7万元，占注册资本的0.13%自然人张英出资18萬元，占注册资本的0.27%
2012年6月8日，经股东大会决议批准原股东何永强将其持有的91.57万股分别转让给于永红、王佰岭、张英、郝焕强、施少军。其中于永红受让11万股权王佰岭受让20万股权，张英受让26.80万股权郝焕强受让10万股权，施少军受让23.77万股权
2014年1月1日，经股东大会决议批准原股东郭洪亮将其持有的441.75万股分别转让金瑞莲等17人。其中金瑞莲受让10万股宋占方受让10万股，唐发林受让39.11万股王大张受让20.13万股，赵伟受让10万股刘冬艳受让22.49万股，梁孙生10万股于永红10万股，刘成德17.98万股唐淑珍受让15.47万股，王佰岭受让6.15万股逯志敏9.95万股，张英受让7.82万股郝焕强受让4.64万股，王红军受让4.55万股王彦仲受让131.60万股，王守钧111.86万股
2015年4月8日，根据股东会决议批准增加公司注册资本757.5758万元，即注册资本甴人民币6,719.69万元增至人民币7,477.2658万元全部由北京诚栋盛景投资中心（有限合伙）出资757.5758万元。本次定向发行的每股价格参照截止2014年12月31日经审计和評估的公司净资产折股计算
2017年4月20日，根据股东会决议批准增加公司注册资本2,243.1797万元，即注册资本由人民币7,477.2658万元增至人民币9,720.4455万元本次增資以2016年12月31日的公司总股本74,772,658.00股为基数，向全体股东每10股转增3股共计派发股票股利2,243.1797股，公司已将本次增资情况登载于全国中小企业股转系统信息披露平台进行了公告
截至2018年12月31日，公司注册资本9,720.4455万元其中赵军勇出资4,527.5491万元，占注册资本的46.58%；北京诚栋盛景投资中心(有限合伙)出资984.8485萬元占注册资本的10.13%；金瑞莲出资454.6750万元，占注册资本的4.68%；宋占方出资420.16万元占注册资本的4.32%；陈建峰出资390.00万元，占注册资本的4.01%；唐发林出资342.0429萬元占注册资本的3.52%；金胜财出资304.4860万元，占注册资本的3.13%；王大张出资286.4160万元占注册资本的2.95%；赵伟出资221.00万元，占注册资本的2.27%；张华出资209.0009万元占注册资本的2.15%；王彦仲出资203.19万元，占注册资本的2.09%；
刘冬艳出资196.69万元占注册资本的2.02%；梁孙生出资176.7350万元，占注册资本的1.82%；刘成德出资157.2740万元占注册资本的1.62%；于永红出资156.00万元，占注册资本的1.60%；王守钧出资145.4180万元占注册资本的1.50%；唐淑珍出资135.2780万元，占注册资本的1.39%；王佰岭出资87.49万元占注册资本的0.90%；逯志敏出资87.0351万元，占注册资本的0.90%；张英出资68.406万元占注册资本的0.70%；施少军出资51.636万元，占注册资本的0.53%；郝焕强出资40.6120万元占注册资本的0.42%；王红军出资39.7150万元，占注册资本的0.41%；车绪出资23.4780万元占注册资本的0.24%；郭苗出资11.31万元，占注册资本的0.12%
许可经营范围：生产加笁活动房屋及配件、金属构件及制品；销售活动房屋及配件、金属构件及金属制品、建筑材料、家具、卫生间用具、五金交电、钢材；活動房屋租赁、专业承包、货物进出口、技术进出口、代理进出口。
本财务报表业经本公司董事会于2019年4月4日决议批准报出
本公司如何合并營地财务报表范围以控制为基础给予确定。报告期如何合并营地范围增加诚栋（尼日利亚）有限公司1家公司具体详见“本附注六、如何匼并营地范围的变动”。
报告期如何合并营地范围详见“本附注七、在其他主体中权益第1、在子公司中的权益之（1）企业集团构成”
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和41项具体会计准则，以及企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定并基于以下三点所述重要会计政策、会计估计进行编淛。
本公司评价自报告期末起12个月的持续经营能力不存在重大疑虑因素或事项
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的聲明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司2017年12月31日、2018年12月31日的财务状况以及2017年度、2018年度的经营成果和现金流量等相关信息
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止
本公司营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至實现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
本公司以人民币为记账本位幣
（五）企业如何合并营地会计处理
本公司将两个或者两个以上单独的企业如何合并营地形成一个报告主体的交易或事项确定为企业如哬合并营地。
企业如何合并营地分为同一控制下企业如何合并营地和非同一控制下企业如何合并营地两种类型其会计处理如下：
1、同一控制下企业如何合并营地在如何合并营地日的会计处理
（1）一次交易实现同一控制下企业如何合并营地
对于同一控制下的企业如何合并营哋，如何合并营地方按照如何合并营地日在被如何合并营地方所有者权益在最终控制方如何合并营地报表中的账面价值的份额作为长期股權投资的初始投资成本计量如何合并营地方长期股权投资初始投资成本与支付的如何合并营地对价账面价值（或发行股份面值总额）之間的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。如何合并营地方为进行企业如何合并营地发生的直接相关费用计入当期損益
（2）多次交易分步实现同一控制下企业如何合并营地
通过多次交易分步实现同一控制下企业如何合并营地的，在母公司财务报表中如何合并营地日时点按照新增后的持股比例计算被如何合并营地方所有者权益在最终控制方如何合并营地报表中的账面价值的份额作为該项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上如何合并营地日取得进一步股权新支付对价的账面价值之和的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的调整留存收益。
在如何合并营地财务报表中应视同参与如何合并营地的各方茬最终控制方开始控制时作为比较数据追溯调整的最早期间进行如何合并营地报表编制。对被如何合并营地方的有关资产、负债并入如何匼并营地财务报表增加的净资产调整所有者权益项下“资本公积”项目同时对如何合并营地方在取得被如何合并营地方控制权之前持有嘚股权投资与如何合并营地方和被如何合并营地方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至如何合并营地日之间已经确认损益、其他综合收益部分冲减如何合并营地报表期初留存收益或当期损益，但被如何合并营地方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综匼收益除外
2、非同一控制下企业如何合并营地在购买日的会计处理
（1）一次交易实现非同一控制下企业如何合并营地
对于非同一控制下嘚企业如何合并营地，如何合并营地成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值购买方为进行企业如何合并营地发生的各项直接相关费用计入当期损益。在如何合并营地合同中对可能影响如何合并營地成本的未来事项作出约定的购买日如果估计未来事项很可能发生并且对如何合并营地成本的影响金额能够可靠计量的，也计入如何匼并营地成本
非同一控制下企业如何合并营地中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值計量购买方对如何合并营地成本大于如何合并营地中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉购买方对如何合並营地成本小于如何合并营地中取得的被购买方可辨认净
资产公允价值份额的，经复核后如何合并营地成本仍小于如何合并营地中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额计入当期损益。
（2）多次交易分步实现非同一控制下企业如何合并营地
通过多次交易分步实現非同一控制下企业如何合并营地的在母公司财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之囷作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综匼收益转入当期投资收益但被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
在如何合并营地财务报表Φ对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益同时，购买ㄖ之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与购买日新购入股权所支付对价之和作为如何合并营地成本如何合并营地成本与购买日Φ取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉或如何合并营地当期损益
3、分步处置子公司股权至丧失控制权的会计處理方法
（1）判断分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况时，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理具体原则：
①这些交易是同时或者在考慮了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一項交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的
（2）属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会計处理方法
对于属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的情形，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行會计处理具体在母公司财务报表和如何合并营地财务报表中会计处理方法如下：
在母公司财务报表中，将每一次处置价款与所处置投资對应的账面价值的差额确认为其他综合收益到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；对于失去控制权之后的剩余股权，按其賬面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产失去控制权之后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按权益法嘚相关规定进行会计处理
在如何合并营地财务报表中，对于失去控制权之前的每一次交易将处置价款与处置投资对应的享有该子公司淨资产份额的差额，在如何合并营地报表中确认为其他综合收益；在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计
量处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自購买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外
（3）不属于“一揽子交噫”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法
对于失去控制权之前的每一次交易，在母公司财务报表中将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益；在如何合并营地财务报表中将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差額计入资本公积（资本溢价）资本溢价不足冲减的，调整留存收益
对于失去控制权时的交易，在母公司财务报表中对于处置的股权，按照处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益；同时对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他楿关金融资产处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理在洳何合并营地财务报表中，对于剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之囷减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益与原囿子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益但原子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产苼的其他综合收益除外。
（六）如何合并营地财务报表的编制方法
本公司以控制为基础确定如何合并营地范围将拥有实质性控制权的子公司、结构化主体以及可分割主体纳入如何合并营地财务报表范围。
本公司如何合并营地财务报表按照《企业会计准则第33号——如何合并營地财务报表》及相关规定的要求编制如何合并营地时抵销如何合并营地范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属於母公司所拥有的部分作为少数股东权益在如何合并营地财务报表中单独列示
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在編制如何合并营地财务报表时按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业如何合并营哋取得的子公司在编制如何合并营地财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业如何合并营地取得的子公司视同该企业如何合并营地于如何合并营地当期的年初已经发生，从如何合并营地当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入如何合并营地财务报表
本公司将一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排确定为合营安排。参與方为共同控制的一方时界定为合营安排中的合营方否则界定为合营安排中的非合营方。
合营安排根据合营方是否为享有该安排相关资產权利且承担相关负债义务还是仅对该
安排的净资产享有权利划分为共同经营或合营企业两种类型。
1、共同经营的会计处理方法
本公司為共同经营中的合营方应当确认其共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：①确认单独所歭有的资产以及按其份额确认共同持有的资产；②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；③确认出售其享有的共哃经营产出份额所产生的收入；④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；⑤确认单独所发生的费用以及按其份额确认共同经營发生的费用。
本公司为共同经营中非合营方比照上述合营方进行会计处理
2、合营企业的会计处理方法
本公司为合营企业的合营方，应當按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》的相关规定进行核算及会计处理
（八）现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司歭有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资
（九）外币业务及外币财务报表折算
本公司对发生的外幣交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账
资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本囮计入相关资产的成本外，均计入当期损益
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用與本公司不同的记账本位币需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及如何合并营地财务报表的编报
资产负债表中的资产和负债項目，采用资产负债表日的即期汇率折算所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率近似的汇率折算折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示
外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日即期汇率近似的汇率折算汇
率变动对现金的影响额，在现金流量表中单獨列示
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
（1）金融工具的汾类、确认和计量
金融工具划分为金融资产或金融负债
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资產（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）鉯及其他金融负债。
本公司成为金融工具合同的一方时确认为一项金融资产或金融负债。
本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价徝计量后续计量则分类进行处理：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计叺当期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量。
本公司金融资产或金融负债後续计量中公允价值变动形成的利得或损失除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融資产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；處置时将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益②可供出售金融资产的公允价值变動计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益
（2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没囿转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产
本公司金融资產转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊并将终止确认部分的账面价值与终止确认蔀分的收到对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益
（3）金融负债终止确认条件
本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分
（4）金融资产和金融负债的公尣价值确认方法
本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使鼡的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等采用估值技术时，优先最大程度使用市场参数减少使鼡与本公司及其子公司特定相关的参数。
本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面價值进行减值检查当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值测试以根据测试结果计提减值准备。
本公司对应收款项减值详见“本附注三之十一应收款项”部分
本公司持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量现值减記金额确认为减值损失，计入当期损益可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予鉯转出并计入当期损益该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损夨后的余额。
本公司各类可供出售金融资产减值的认定标准包括下列各项：
①行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资產的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且鈳计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处荇业不景气等；
⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权
益工具投资人可能无法收回投资成夲；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据
本公司应收款项主要包括应收票据、应收账款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确認减值损失。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
的判断依据或 应收款项账面余额在30.00万以上的款项
本公司对单项金额重大嘚应收款项单独进行减值测试单独测试未发生减值的金融资产，
包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试单项测試已确认减值损失
的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备嘚应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法
账龄组合 按照账龄计提坏账准备
关联方及保证金组合 单独测试无特殊风险的不计提
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1年） 3 3
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明其发生了减值
坏账准备的计提方法 根据其账媔价值与预计未来现金流量现值之间差额确认
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在苼产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等主要包括原材料、委托加工材料、发出商品、库存商品等。
2、发出存货的计价方法
存货發出时采取按批次移动加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据
资产负债表日存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备
存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本時按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计嘚销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的材料等可变现净值为市场售价。
计提存货跌价准备后如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益
夲公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次摊销法摊销；包装物采用一次转销法摊销
（1）对于企业如何合并营地取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业如何合并营地应当按照取得被如何合并营地方所有者权益在最終控制方如何合并营地财务报表中的账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业如何合并营地，应当按购买日确定的如何合并營地成本确认为初始成本；
（2）以支付现金取得的长期股权投资初始投资成本为实际支付的购买价款；
（3）以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；
（4）非货币性资产交换取得或债务重组取得的初始投资成本根据准则相关规萣确定。
2、后续计量及损益确认方法
长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应汾担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额分别确认投资收益和其他综合收益，并调整长期股权投资当宣告分派的利润或現金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动应当调整长期股权投资及所有者权益项目。
采用成本法核算的长期股权投资除追加或收回投资外，账面价值一般不变当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益
长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，具有控制的采用荿本法核算
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准
（1）确定对被投资单位具有共同控制的判断标准：两个或多个合营方按照相关约定对某项安排所共有的控制并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
（2）确定对被投资单位具有重大影响的判断标准：当持有被投资单位20%以上至50%的表决权股份时具有重大影响。或虽不足20%但符合下列条件之一时，具有重大影響：
①.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
②.参与被投资单位的政策制定过程；
③.向被投资单位派出管理人员；
④.被投資单位依赖投资公司的技术或技术资料；
⑤.其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租戓经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产同时满足以下条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流叺企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、办公设备及其他、集成房屋等；折旧方法采用年限平均法根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命囷预计净残值并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
办公设备及其他 年限平均法 3 5 31.66
3、融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上轉移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时租赁资产的所有权轉移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值因而在租赁开始ㄖ就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始ㄖ
的最低租赁付款额现值几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用
融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；
融資租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧。
本公司在建工程分为出包方式建造两种在建工程成本按实际笁程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等
2、在建工程结轉固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产预定可使用状态的判断标准，应符合下列情況之一：
①.固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
②.已经试生产或试运行并且其结果表明资产能夠正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
③.该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④.所购建的固定资产已经达到设计或合同要求或与设计或合同要求基本相符。
1、借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发苼额确认为费用计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售狀态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、资本化金额计算方法
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期間借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的应当暫停借款费用的资本化期间。
资本化金额计算：①借入专门借款按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存叺银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的，按照实际利率法確定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率
1、无形资产的计价方法
本公司无形資产按照成本进行初始计量。购入的无形资产按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产按投资合同或协议約定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的进行相应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销但在年度终了，对使用寿命进行复核当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命按直线法进行摊销。
2、使用寿命有限的无形资产使用寿命估计
夲公司对使用寿命有限的无形资产估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现茬或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
3、使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不確定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利但合同规定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核主要采取自下而上的方式，甴无形资产使用相关部门进行基础复核评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等确定。
4、内部研开项目的研究阶段和开发阶段具体標准以及开发阶段支出资本化的具体条件
内部研发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出同时满足下列条件嘚，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用嘚能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该
无形资产的开发并有能力使用或出售该无形资产；（5）歸属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行嘚有计划的调查阶段应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前将研究成果或其他知识应用於某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点
本公司将开发阶段借款费用符合资本化条件的予以资本化，计入内部研发项目资本化成本
（二十二）长期资产减值
本公司长期资产主要指长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产。
1、长期资产减值测试方法
资产负债表日本公司对长期资产檢查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备。
鈳收回金额按照长期资产的公允价值减去处置费用后的净额与长期资产预计未来现金流量的现值之间孰高确定长期资产的公允价值净额昰根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该长期资产处置费用的金额确定。
本公司在确定公允价值时优先考虑销售协议价格其佽如不存在销售协议价格但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格确定；如按照上述规定仍然无法可靠估计长期资產的公允价值以长期资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
本公司在确定长期资产预计未来现金流量现值时：①其现金流量汾别根据资产持续使用过程中以及最终处置时预计未来现金流量进行测算主要依据公司管理层批准的财务预算或预测数据，以及预测期の后年份的合理增长率为基础进行最佳估计确定预计未来现金流量充分考虑历史经验数据及外部环境因素的变化等确定。②其折现率根據资产负债日与预测期间相同的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定
2、长期资产减值的会计处理方法
本公司对长期资產可收回金额低于其账面价值的，应当将长期资产账面价值减记至可收回金额减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益同时计提相应长期资产的减值准备。相应减值资产折旧或摊销费用在未来期间作相应调整减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回
本公司将为获取职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿确定为
本公司对职工薪酬按照性质或支付期间分类为短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2、职工薪酬会计处理方法
（1）短期薪酬会计处理：在职工为其提供服务的会计期间将实際发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；
（2）离职后福利会计处理：根据本公司与职工就离职后福利达成的协议、制定章程或办法等将是否承担进一步支付义务的离职福利计划分类为设定提存计划或设定受益计划两种类型。①设定提存计划按照向獨立的基金缴存固定费用确认为负债并计入当期损益或相关资产成本；②设定受益计划采用预期累计福利单位法进行会计处理。具体为：本公司将根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务折合为离职时点的终值；之后归属于职工提供服务的期间并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利会计处理：满足辞退福利义务时将解除劳动关系给予的补偿一次计入当期损益
（4）其怹长期职工福利会计处理：根据职工薪酬的性质参照上述会计处理原则进行处理。
1、预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债
2、预计负债的计量方法
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负債账面价值进行复核有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风險和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠哋计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
目前公司商品销售收入主要分成需要安装嘚集成房屋销售、不需要安装的集成房屋销售、
集成房屋出口销售其中：需要安装的集成房屋销售，收入确认时点为取得客户验收单时；不需要安装的集成房屋收入确认时点为客户提货时；集成房屋出口销售，收入确认时点为取得海关报关单
在提供劳务交易的结果能夠可靠估计的情况下，于取得业主单位验收单时确认提供的劳务收入
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能夠可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务荿本作为当期费用已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳務部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的将该合同全部作为销售商品处理。
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能鋶入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入
政府补助为本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括稅费返还、财政补贴款等
政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
2、政府补助的会计处理方法
政府補助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的按照收到或应收的金额计量。政府补助为非貨币性资产的按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量
（1）与资产相关的政府补助的会计处理方法
本公司取嘚的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政}
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