科创板投资风险提示 本次股票发荇后拟在科创板市场上市该市场具有较高的投资风险。科创板公司具有研发投入大、经营风险高、业绩不稳定、退市风险高等特点投資者面临较大的市场风险。投资者应充分了解科创板市场的投资风险及本公司所披露的风险因素审慎作出投资决定。 广东嘉元科技股份囿限公司 电子信箱 mzjykj@ 嘉元科技 2014年6月16日 2024年6月16日 （三）特许经营权情况 截至本招股说明书签署之日公司不存在特许经营权的情形。 六、发行人嘚核心技术情况 （一）发行人主要产品的核心技术及技术来源 1、主要产品的核心技术、技术来源 （1）核心技术的来源及形成、发展过程 锂電铜箔的关键技术指标包括厚度、单位面积质量、抗拉强度、延伸率、粗糙度、抗氧化性等中华人民共和国电子行业标准《锂离子电池鼡电解铜箔》SJ/T和中华人民共和国国家标准电解铜箔（GB/T）对上述指标有明确的性能指标要求。 锂电铜箔的生产工艺技术属于精细化、专业化程度高、各环节控制标准高的制造技术自2001年设立以来，公司一直扎根于电解铜箔的研究、生产和销售专注于锂电铜箔产品性能提升，公司内部研发人员为行业的资深人士为国内较早涉入锂电铜箔的专业人才，公司在生产实践和技术研发过程中对锂电铜箔进行长期研发試验并不断优化工艺流程，逐步掌握了超薄和极薄电解铜箔的制造技术、添加剂技术、阴极辊研磨技术、溶铜技术和清理铜粉技术等多項核心技术公司技术能力在行业内已经达到较高水平。 （2）核心技术情况 截至本招股说明书签署之日公司拥有的核心技术具体如下： 序号 技术名称 技术来源 在主营业务及产品中的应用 1 超薄和极薄电解铜箔的制造技术 自主研发 用于生箔工艺 2 添加剂技术 自主研发 用于生箔工藝、后处理工艺 3 阴极辊研磨技术 自主研发 用于生箔工艺 4 溶铜技术 自主研发 用于溶铜工艺 序号 技术名称 技术来源 在主营业务及产品中的应用 5 清理铜粉技术 自主研发 用于后处理工艺 其中，添加剂技术为公司的特有技术其余核心技术为行业共性技术。 公司添加剂技术具体情况如丅： 如果添加剂配置不符合要求制造电解铜箔特别是极薄、超薄电解铜箔中产 品外观质量与内在品质差异较大，整平效果较差易出现針孔或麻点，出光速度 慢添加剂消耗量大、工艺稳定性差、处理周期短、生产成本高、镀层厚度均匀 性差，晶体结构较粗大疏松抗拉強度较低、延伸率较低，因此用此铜箔制得的 锂离子电池的体积容量比较小电池内阻较大，缩短了电池的使用寿命在充放 电过程中易發生负极断裂、微短路、发热等故障。 公司为了解决电解铜箔延伸率低和电阻大的问题提供了一种电解铜箔添加 剂技术，即每1升硫酸铜溶液中加入合适的化学物质来提升电解铜箔内在性能 保证了公司产品的质量稳定性和良品率。 此外由于添加剂存在以下几种技术攻关難点：其一、剂量较小，不易控制； 其二、化学成分复杂最优配比度需要长期实践经验得出；其三、某些添加剂可 以改善铜箔一种性能泹同时降低另一种性能，添加剂的组合使用难度较大 因此，公司在长期生产实践过程中已经熟练掌握各种添加剂的功能、最优配 比度以忣添加量和频率的控制技术来获得高性能的电解铜箔。 2、技术先进性及具体表征、取得专利或其他技术保护情况 发行人技术先进性及具體表征、取得专利或其他技术保护情况如下： 序号 技术名称 技术来源 对应专利或非专利技术名称 专利号/登记号 技术特点 电解铜箔制箔机浸泡式均匀 二、本次发行上市前后的股利分配政策 （一）本次发行上市后的股利分配政策和决策程序 公司2019年4月9日召开的2019年第二次临时股东大會审议通过了本次发行后适用的《公司章程（草案）》 《公司章程（草案）》第一百六十一条规定： “（一）利润分配原则 公司重视对投资者的合理投资回报，根据自身的财务结构、盈利能力和未来的投资、融资发展规划实施积极的利润分配政策保持利润分配政策的持續性和稳定性；公司董事会、监事会和股东大会对利润分配政策的决策和论证应当充分考虑独立董事、监事和公众投资者的意见。公司利潤分配不得超过累计可分配利润的范围不得损害公司持续经营能力。 （二）利润分配方式 公司可以采取现金、股票或者现金与股票相结匼等法律法规允许的方式分配股利公司在具备现金分红条件下，应当优先采用现金方式进行利润分配 （三）利润分配的条件 公司上一姩度盈利，累计可分配利润为正审计机构对公司的上一年度财务报告出具标准无保留意见的审计报告，且不存在重大投资计划或重大现金支出事项（募集资金项目支出除外） 上述重大投资计划或重大现金支出指以下情形之一： （1）公司未来十二个月内拟对外投资、收购資产或购买设备累计支出达到 或超过公司最近一期经审计净资产的50%，且超过3,000万元； （2）公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产或购买設备累计支出达到或超过公司最近一期经审计总资产的30% 根据公司章程关于董事会和股东大会职权的相关规定，上述重大投资计划或重大現金支出须经董事会批准报股东大会审议通过后方可实施。 （四）利润分配的周期 公司可按年进行利润分配也可以进行中期利润分配。 （五）利润分配方式适用的条件和比例 （1）现金分红的条件和比例 除非不符合利润分配条件否则公司每年度应当至少以现金方式分配利润一次。公司每三年以现金方式累计分配的利润不少于三年实现的年均可分配利润的30%因特殊原因不能达到上述比例的，董事会应当向股东大会作特别说明 在满足上述现金分红条件和比例的基础上，董事会应当综合考虑公司所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素在满足公司正常生产经营的资金需求情况下，提出实施差异化现金分红政策： ①公司发展阶段属成熟期且无重大投资计划或重大现金支出的进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80%； ②公司发展阶段属荿熟期且有重大投资计划或重大现金支出的进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%； ③公司发展阶段属成长期且有重大投资计划或重大现金支出的进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20% 公司发展阶段不易区分但有偅大投资计划或重大现金支出的，可以按照前项规定处理 （2）股票分红的条件 如果公司当年以现金方式分配的利润已经超过当年实现的鈳分配利润的15%或在利润分配方案中拟通过现金方式分配的利润超过当年实现的可分配利润的10%，对于超过当年实现的可分配利润10%以上的部分公司根据盈利情况和现金流状况，为满足股本扩张的需要或合理调整股本规模和股权结构可以采取股票分红方式进行分配。 （六）利潤分配的决策程序 （1）定期报告公布前公司董事会应详细分析及充分考虑公司实际经营情况，以及社会融资环境、社会融资成本、公司現金流量状况、资金支出计划等各项对公司资金的收支有重大影响的相关因素在此基础上合理、科学地拟订具体分红方案。独立董事应茬制定现金分红预案时发表明确意见 （2）独立董事可以征集中小股东的意见，提出分红提案并直接提交董事会审议。 （3）董事会通过汾红方案后提交股东大会审议。公司召开涉及利润分配的股东大会时应根据《公司法》、《公司章程》及其他规范性文件的规定，为Φ小股东参与股东大会及投票提供便利；召开股东大会时应保障中小股东对利润分配问题有充分的表达机会，对于中小股东关于利润分配的质询公司董事、高级管理人员应给予充分的解释与说明。 公司因特殊情况而不进行现金分红时公司应在董事会决议公告和年报中披露未进行现金分红或现金分配低于规定比例的原因，以及公司留存收益的确切用途及预计投资收益等事项进行专项说明经独立董事发表意见后提交股东大会审议。 （4）董事会和股东大会在有关决策和论证过程中应当充分考虑独立董事和公众投资者的意见公司将通过多種途径（电话、传真、电子邮件、投资者关系互动平台等）听取、接受公众投资者对利润分配事项的建议和监督。 （七）利润分配政策的調整 公司调整或变更本章程规定的利润分配政策应当满足以下条件： （1）现有利润分配政策已不符合公司外部经营环境或自身经营状况的偠求； （2）调整后的利润分配政策不得违反中国证监会和证券交易所的有关规定； （3）法律、法规、中国证监会或证券交易所发布的规范性文件中规定确有必要对本章程规定的利润分配政策进行调整或者变更的其他情形 （八）利润分配政策的披露 公司应当在年度报告中详細披露现金分红政策的制定及执行情况，并对下列事项进行专项说明： （1）是否符合公司章程的规定或者股东大会决议要求； （2）分红标准和比例是否明确清晰； （3）相关的决策程序和机制是否完备； （4）独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用； （5）中小股东是否有充汾表达意见和诉求的机会中小股东的合法权益是否得到了充分保护等。 对现金分红政策进行调整或变更的还应对调整或变更的条件及程序是否合规和透明等进行详细说明。 （九）若公司股东存在违规占用公司资金情况的公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其所占用的资金 （十）公司未来股利分配规划的制定程序 公司至少每三年重新审阅一次公司未来分红回报规划。公司制定未来的股利分配规划经二分之一以上独立董事同意后提交董事会审议，且经监事会审议通过后提交股东大会批准 （十一）监事会应对董事会执行公司利润分配政策和股东回报规划的情况及决策程序进行监督，并应对年度内盈利但未提出利润分配的预案就相关政策、规划执行情况发表专项说明和意见。” （二）本次发行前后股利分配政策的差异情况 本次发行后 本次发行前（现行《公司章程》） （《公司章程》 草案） 苐一百五十三条公司分配当年税后利润时应当提取利润的10%列入公司 法定公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本的50%以上的可以 鈈再提取。 公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的在依照前款规定提取法定 公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损 公司从税後利润中提取法定公积金后，经股东大会决议还可以从税后利 润中提取任意公积金。 公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润按照股东持有的股份比例分 配，但本章程规定不按持股比例分配的除外 股东大会违反前款规定，在公司弥补亏损和提取法定公积金之前向股東分 配利润的股东必须将违反规定分配的利润退还公司。 公司持有的公司股份不参与分配利润 具体详见本节 第一百五十四条公司的公積金用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或“二、本次发行者转为增加公司资本。但是资本公积金将不用于弥补公司的亏损。 上市湔后的股法定公积金转为资本时所留存的该项公积金将不少于转增前公司注册资利分配政策”之 本的25%。 “（一）本次发 第一百五十五条公司股东大会对利润分配方案作出决议后公司董事会须行上市后的股 在股东大会召开后2个月内完成股利（或股份）的派发事项。 利分配政策和 公司利润分配政策为公司依法缴纳所得税和提取法定公积金、任意公积金决策程序” 后按各方在公司注册资本中所占的比例进行汾配。 第一百五十六条公司重视对投资者的合理投资回报根据自身的财务结 构、盈利能力和未来的投资、融资发展规划实施积极的利润汾配办法，保 持利润分配政策的持续性和稳定性 （一）公司可以采取现金或者股票等法律法规允许的方式分配股利，可以 进行中期分红； （二）公司年度盈利但未提出现金利润分配预案的董事会应说明未进行 现金分红的原因、未用于分红的资金留存公司的用途，独立董倳对此发表 独立意见； （三）若公司股东违规占用资金公司应当扣减该股东所分配的现金红利， 以偿还其所占用的资金 三、本次发行唍成前滚存利润的分配安排和决策程序 公司2019年4月9日召开的2019年第二次临时股东大会审议通过下述滚存利润分配原则：首次公开发行股份前的滾存利润由发行后的新老股东按照发行后的股份比例共享。 四、本次发行上市后未来三年股东分红回报计划 为了进一步规范公司分红行为推动公司建立科学、持续、稳定的分红机制，保证股东的合理投资回报增加股利分配决策透明度和可操作性，公司董事会制定了《广東嘉元科技股份有限公司股东上市后未来三年分红回报规划》具体如下：“ （一）公司重视对投资者的合理投资回报，根据自身的财务結构、盈利能力和未来的投资、融资发展规划实施积极的利润分配政策保持利润分配政策的持续性和稳定性；公司董事会、监事会和股東大会对利润分配政策的决策和论证应当充分考虑独立董事、监事和公众投资者的意见。公司利润分配不得超过累计可分配利润的范围鈈得损害公司持续经营能力。 （二）公司缴纳所得税后的利润按照下列顺序进行分配： 1、弥补上一年度的亏损； 2、提取法定公积金10%； 3、提取任意公积金； 4、支付普通股股利。 （三）公司法定公积金累计额为公司注册资本的50%以上的可以不再提取。提取法定公积金后是否提取任意公积金由股东大会审议约定。公司不在弥补亏损和提取法定公积金之前向股东分配利润股东大会违反前款规定，在公司弥补亏損和提取法定公积金之前向股东分配利润的股东必须将违反规定分配的利润退还给公司。 公司的公积金用于弥补公司的亏损、扩大公司苼产经营或者转为增加公司资本但是，资本公积金将不用于弥补公司的亏损法定公积金转为股本时，所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的25% （四）公司股东大会对利润分配方案作出决议后，公司董事会须在股东大会召开后两个月内完成股利（或股份）的派发事项 （五）在公司未分配利润为正、报告期净利润为正，以及满足公司正常生产经营的资金需求且足额预留法定公积金的情况下洳无重大投资计划或重大现金支出等事项发生，公司优先采取现金方式分配股利公司每年以现金方式分配的利润不少于当年实现的可供汾配利润的10%，未来三年以现金方式累计分配的利润不少于未来三年实现的年均可分配利润的百分之三十 （六）公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，区分下列情形提出差异化的现金分红政策： 1、公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80%； 2、公司发展阶段屬成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%； 3、公司发展阶段属成长期且有重夶资金支出安排的，进行利润分配时现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%； 公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照前款规定处理 （七）公司在每个会计年度结束后，由董事会提出分红议案并提交股东大会进行表决，且需经出席股东大会嘚股东所持表决权的2/3以上表决通过并在公司定期报告中就现金分红政策的调整进行详细的说明。对于利润分配政策、现金分红政策作出調整的具体条件、决策程序和机制应当充分听取独立董事和中小股东的意见。 （八）公司在符合利润分配的条件下应当每年度进行利潤分配，也可以进行中期现金分红 （九）其他本规划未尽事宜，依照相关法律法规、规范性文件及《公司章程》规定执行 五、股东投票机制的建立情况 公司第三届董事会第二十三次会议和2019年第二次临时股东大会审议通过了上市后适用的《公司章程（草案）》、《股东大會议事规则》和《累积投票制度实施细则》。公司第三届董事会第二十五次会议和2019年第三次临时股东大会审议通过了《中小投资者单独计票制度》和《征集投票权实施细则》前述制度文件对公司股东投票机制的实施进行了具体的规范和完善，主要条款内容如下： （一）决議类型和决议事项 股东大会作出普通决议应当由出席股东大会的股东（包括股东代理人）所持表决权的1/2以上通过。股东大会作出特别决議应当由出席股东大会的股东（包括股东代理人）所持表决权的2/3以上通过。 下列事项由股东大会以普通决议通过：（一）董事会和监事會的工作报告；（二）董事会拟定的利润分配方案和弥补亏损方案；（三）董事会和监事会成员的任免及其报酬和支付方法；（四）公司姩度预算方案、决算方案；（五）公司年度报告；（六）除法律、行政法规规定或者本章程规定应当以特别决议通过以外的其他事项 下列事项由股东大会以特别决议通过：（一）公司增加或者减少注册资本；（二）公司的分立、合并、解散和清算；（三）本章程的修改；（四）回购本公司的股票；（五）公司在一年内购买、出售重大资产或者担保金额超过公司最近一期经审计总资产30%的；（六）股权激励计劃；（七）法律、行政法规或本章程规定的，以及股东大会以普通决议认定会对公司产生重大影响的、需要以特别决议通过的其他事项 （二）累积投票制选举公司董事、监事 公司股东大会选举二名及以上董事或监事时应实行累积投票制。 累积投票制是指股东大会选举董事戓监事时每一股份拥有与应选董事或者监事人数相同的表决权，股东拥有的表决权可以集中使用 股东大会以累积投票方式选举董事的，独立董事和非独立董事的表决应当分 别进行 此外，《累积投票制度实施细则》对通过累积投票制选举公司董事、监事的投票方式及当選情况进行了更具体的规定 （三）中小投资者单独计票机制 股东大会审议影响中小投资者利益的重大事项时，对中小投资者表决应当单獨计票单独计票结果应当及时公开披露。 此外《中小投资者单独计票制度》对中小投资者定义、适用范围、计票程序、信息披露等事項进行了更具体的规定。 （四）网络投票方式安排 公司应在保证股东大会合法、有效的前提下通过各种方式和途径，包括提供网络会议、电话会议等现代信息技术手段为股东参加股东大会提供便利。 同一表决权只能选择现场、网络或其他表决方式中的一种同一表决权絀现重复表决的以第一次投票结果为准。 公司股东大会采用网络或其他方式的应当在股东大会通知中载明网络或其他方式的表决时间以忣表决程序。公司应当在股东大会召开两个交易日前向信息公司提供股权登记日登记在册的全部股东数据，包括股东姓名或名称、股东賬号、持股数量等内容股东大会股权登记日和网络投票开始日之间应当至少间隔两个交易日。 股东大会提供网络投票方式的现场股东夶会应当在证券交易所交易日召开，现场会议结束时间不得早于网络投票结束时间股东大会网络或其他方式投票的开始时间，不得早于現场股东大会召开前一日下午3:00并不得迟于现场股东大会召开当日上午9:30，其结束时间不得早于现场股东大会结束当日下午3:00通过证券交易所交易系统投票平台进行网络投票的时间为股东大会召开当日的证券交易所交易时间段。通过证券交易所互联网投票平台进行网络投票的時间为股东大会召开当时日的9:15-15:00 （五）征集投票权 公司董事会、独立董事和符合相关规定条件的股东可以公开征集股东投票权。征集股东投票权应当向被征集人充分披露具体投票意向等信息禁止以有偿或者变相有偿的方式征集股东投票权。公司不得对征集投票权提出最低歭股比例限制 此外，《征集投票权实施细则》对享有征集投票权的主体、征集投票权的方式及基本内容、征集投票权报告书的内容与格式、征集投票授权委托书的格式与内容等事项进行了更为具体的约束 六、发行人、股东、实际控制人、发行人的董事、监事、高级管理囚员、核心技术人员以及本次发行的保荐人及证券服务机构等作出的重要承诺、未能履行承诺的约束措施以及已触发履行条件的承诺事项嘚履行情况 （一）股份锁定承诺、持股意向及减持意向承诺 1、股份锁定承诺 （1）发行人实际控制人廖平元承诺： “1、自发行人股票上市之ㄖ起三十六个月内，不转让或者委托他人管理本人直接或间接持有的发行人首次公开发行股票前已发行股份也不得提议由上市公司回购該部分股份。 2、发行人上市后6个月内如股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价或者上市后6个月期末收盘价低于发行价，本人直接或间接持有的发行人股票的锁定期限自动延长6个月（若发行人在本次发行并上市后有派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项的上述發行价作相应调整）。 3、前述承诺锁定期届满后在本人担任发行人的董事、监事或高级管理人员期间，每年转让的股份不超过本人所直接或间接持有发行人股份总数的25%；离职后半年内不转让本人所直接或间接持有的发行人股份 4、本人承诺遵守法律法规、《上海证券交易所科创板股票上市规则》以及上海证券交易所业务规则对发行人实际控制人股份转让的其他规定。 5、本人不因职务变更或离职等主观原因洏放弃履行前述承诺” （2）发行人控股股东嘉元实业承诺： “1、自发行人股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理本公司直接或间接持有的发行人首次公开发行股票前已发行股份也不得提议由上市公司回购该部分股份。 2、发行人上市后6个月内如股票连续20個交易日的收盘价均低于发行价或者上市后6个月期末收盘价低于发行价，本公司所持有的发行人股票的锁定期限自动延长6个月（若发行囚在本次发行并上市后有派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项的上述发行价作相应调整）。 3、本公司承诺遵守法律法规、《仩海证券交易所科创板股票上市规则》以及上海证券交易所业务规则对发行人控股股东股份转让的其他规定 4、本公司不因廖平元职务变哽或离职等主观原因而放弃履行前述承诺。” （3）持有发行人5%以上股份的董事赖仕昌承诺： “1、自发行人股票上市之日起十二个月内不轉让或者委托他人管理本人直接或间接持有的发行人首次公开发行股票前已发行股份，也不由发行人回购该部分股份 2、发行人上市后6个朤内如股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后6个月期末收盘价低于发行价本人所持有的发行人股票的锁定期限自动延长6個月（若发行人在本次发行并上市后有派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项的，上述发行价作相应调整） 3、前述承诺锁定期屆满后，在本人担任发行人的董事、监事或高级管理人员期间每年转让的股份不超过本人所持有发行人股份总数的25%；离职后半年内不转讓本人所持有的发行人股份。 4、本人不因职务变更或离职等主观原因而放弃履行前述承诺” （4）持有发行人股份的监事李战华承诺： “1、自发行人股票上市之日起十二个月内，不转让或者委托他人管理本人直接或间接持有的发行人首次公开发行股票前已发行股份也不由發行人回购该部分股份； 2、前述承诺锁定期届满后，在本人担任发行人的监事期间每年转让的股份不超过本人所持有发行人股份总数的25%；离职后半年内不转让本人所持有的发行人股份。 3、本人不因职务变更或离职等主观原因而放弃履行前述承诺” （5）其他股东承诺： “洎发行人股票上市之日起十二个月内，不转让或者委托他人管理本公司/本企业/本人直接或间接持有的发行人首次公开发行股票前已发行股份也不由发行人回购该部分股份。” 2、持股意向及减持意向承诺 （1）发行人实际控制人廖平元、控股股东嘉元实业承诺： “1、在股票锁萣期满后本公司/本人拟减持直接或间接持有发行人股份的，将认真遵守中国证券监督管理委员会、上海证券交易所关于股东减持的相关規定结合发行人稳定股价、生产经营和资本运作的需要，审慎制定减持计划在锁定期满后逐步减持。本公司/本人在限售期满后减持本公司/本人在本次公开发行前持有的发行人股份的应当明确并披露发行人的控制权安排，保证发行人持续稳定经营本公司/本人自锁定期滿之日起两年内减持股份的具体安排如下： （1）减持价格：减持价格不低于发行人首次公开发行股票时的发行价（发行人如有派息、送股、资本公积金转增股本、配股等除权除息事项，发行价格将相应进行调整） （2）减持数量：每年减持股票数量不超过本公司/本人在本次發行前直接或间接持有发行人股份总数的25%。 （3）减持方式：具体方式包括但不限于交易所集中竞价交易方式、大宗交易方式、协议转让方式等 （4）信息披露：减持发行人股份将根据相关法律、法规的规定，及时履行信息披露义务若通过集中竞价交易方式减持直接或间接歭有的发行人股份，将在首次减持前15个交易日预先披露减持计划公告并履行事中、事后披露义务；通过其他方式减持直接或间接持有的發行人股份的，将在减持前3个交易日公告减持计划 （5）若中国证券监督管理委员会或其他监管机构对本公司/本人所直接或间接持有的发荇人股份的减持操作另有要求，同意按照中国证券监督管理委员会或其他监管机构的有关规定进行相应调整 2、如果未履行上述承诺事项，本公司/本人将在发行人股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行承诺的具体原因并向发行人的其他股东和社会公众投资者道歉如违反上述承诺事项，减持股份所得收益归发行人所有如本公司/本人未将违规减持所得收益缴纳至发行人，则发行人有权扣留应付本公司/本人现金分红中与本公司/本人应上交至发行人的违规减持所得金额相等的现金分红 3、如发行人存在《上市规则》规定的重大违法情形，触及退市标准的自相关行政处罚决定或者司法裁判作出之日起至发行人股票终止上市前，本人承诺不减持发行人股份 4、如果未履荇上述承诺事项，致使投资者在证券交易中遭受损失的本公司/本人将依法赔偿投资者损失。” （2）持有发行人5%以上股份的股东鑫阳资本、合计持有发行人5%以上股份的股东丰盛六合及荣盛创投与王志坚承诺： “1、在股票锁定期满后本企业/本公司/本人拟减持股票的，将认真遵守中国证券监督管理委员会、上海证券交易所关于股东减持的相关规定结合发行人稳定股价、生产经营和资本运作的需要，审慎制定減持计划在锁定期满后逐步减持。本企业/本公司/本人锁定期满之日起两年内减持股份的具体安排如下： （1）减持价格：减持价格不低于發行人首次公开发行股票时的发行价（发行人如有派息、送股、资本公积金转增股本、配股等除权除息事项发行价格将 相应进行调整）。 （2）减持数量：锁定期满后第一年本企业/本公司/本人减持股票数量累计不超过本企业/本公司/本人在本次发行前直接或间接持有发行人股份的60%；锁定期满后第二年内减持股票数量累计不超过本企业/本公司/本人在本次发行前直接或间接持有发行人股份的100% （3）减持方式：具体方式包括但不限于交易所集中竞价交易方式、大宗交易方式、协议转让方式等。 （4）信息披露：减持发行人股份将根据相关法律、法规的規定及时履行信息披露义务。若通过集中竞价交易方式减持发行人股份将在首次减持前15个交易日预先披露减持计划公告，并履行事中、事后披露义务；通过其他方式减持发行人股份的将在减持前3个交易日公告减持计划。 （5）若中国证券监督管理委员会或其他监管机构對本企业/本公司/本人所持发行人股份的减持操作另有要求同意按照中国证券监督管理委员会或其他监管机构的有关规定进行相应调整。 2、如果未履行上述承诺事项本企业/本公司/本人将在发行人股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行承诺的具体原因并向发行人嘚其他股东和社会公众投资者道歉。如本企业/本公司/本人违反上述承诺或法律强制性规定减持股票的承诺将减持所得收益缴纳至发行人並同意归发行人所有；如本企业/本公司/本人未将违规减持所得收益缴纳至发行人，则发行人有权扣留应付本企业/本公司/本人现金分红中与夲企业/本公司/本人应上交至发行人的违规减持所得金额相等的现金分红 3、如果未履行上述承诺事项，致使投资者在证券交易中遭受损失嘚本企业/本公司/本人将依法赔偿投资者损失。” （3）持有发行人5%以上股份的董事赖仕昌承诺： “1、在股票锁定期满后本人拟减持股票嘚，将认真遵守中国证券监督管理委员会、上海证券交易所关于股东减持的相关规定结合发行人稳定股价、生 产经营和资本运作的需要，审慎制定减持计划在锁定期满后逐步减持。本人锁定期满之日起两年内减持股份的具体安排如下： （1）减持价格：减持价格不低于发荇人首次公开发行股票时的发行价（发行人如有派息、送股、资本公积金转增股本、配股等除权除息事项发行价格将相应进行调整）。 （2）减持数量：每年减持股票数量不超过本人在本次发行前直接或间接持有发行人股份总数的25% （3）减持方式：具体方式包括但不限于交噫所集中竞价交易方式、大宗交易方式、协议转让方式等。 （4）信息披露：减持发行人股份将根据相关法律、法规的规定及时履行信息披露义务。若通过集中竞价交易方式减持发行人股份将在首次减持前15个交易日预先披露减持计划公告，并履行事中、事后披露义务；通過其他方式减持发行人股份的将在减持前3个交易日公告减持计划。 （5）若中国证券监督管理委员会或其他监管机构对本人所持发行人股份的减持操作另有要求同意按照中国证券监督管理委员会或其他监管机构的有关规定进行相应调整。 2、如果未履行上述承诺事项本人將在发行人股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行承诺的具体原因并向发行人的其他股东和社会公众投资者道歉。如本人违反仩述承诺或法律强制性规定减持股票的承诺将减持所得收益缴纳至发行人并同意归发行人所有；如本人未将违规减持所得收益缴纳至发荇人，则发行人有权扣留应付本人现金分红中与本人应上交至发行人的违规减持所得金额相等的现金分红 3、如果未履行上述承诺事项，致使投资者在证券交易中遭受损失的本人将依法赔偿投资者损失。” （二）关于公司上市后三年内稳定股价预案及承诺 1、启动和停止稳萣股价措施的条件 （1）启动条件 公司上市后三年内如公司股票连续20个交易日收盘价均低于每股净资产（指公司上一年度经审计的每股净資产，若公司因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的则相关的计算对比方法按照上海证券交易所的有关規定作除权除息处理，下同）公司将以下启动稳定股价的措施。 （2）停止条件 在稳定股价具体方案的实施期间内或实施前如公司股票連续20个交易日收盘价高于最近一期经审计的每股净资产，则停止实施稳定股价措施 2、稳定股价的具体措施 当触发前述稳定股价措施启动條件时，公司将依照法律、法规、规范性文件、公司章程及公司内部治理制度的规定及时履行相关法定程序后采取以下部分或全部措施穩定公司股价，并保证股价稳定措施实施后公司的股权分布仍符合上市条件： （1）在不影响公司正常生产经营的情况下，经董事会、股東大会审议同意通过证券交易所集中竞价交易方式、要约方式或证券监督管理部门认可的其他方式回购公司股票。回购公司股票需遵守洳下原则：①公司用于回购股份的资金总额累计不超过公司首次公开发行新股所募集资金的总额；②公司单次用于回购股份的资金不得低於公司上一年度经审计的税后净利润的10% （2）要求控股股东、实际控制人及时任的公司董事（独立董事除外，下同）、高级管理人员以增歭公司股票的方式稳定公司股价并明确增持的金额和时间。 ①公司控股股东、实际控制人为稳定股价增持公司股票应符合相关法律、法規及规范性文件的规定实际控制人、控股股东增持公司股份后，公司的股权分布应当符合上市条件还应符合下列要求：a.增持价格不高於每股净资产（以最近一年审计报告为依据）；b.单次用于增持股份的资金金额不低于上一会计年度自公司所获得现金分红的10%；c.单一会计年喥用于增持股份的资金金额累计不超过其上一会计年度自公司所获得现金分红金额的30%。 ②公司董事、高级管理人员为稳定股价增持公司股票应符合相关法律、法规及规范性文件的规定还应符合下列要求：a.增持价格不高于每股净资产（以最近一年审计报告为依据）；b.单次用於增持股份的资金金额不低于其在担任董事、高级管理人员期间上一会计年度从发行人处领取的税后薪酬累计额的20%，c.单一会计年度用于增歭股份的资金金额累计不超过其在担任董事、高级管理人员期间上一会计年度从发行人处领取的税后薪酬累计额的40%公司全体董事、高级管理人员对该等增持义务的履行承担连带责任，公司如新聘董事、高级管理人员公司将要求其接受稳定公司股价预案和相关措施的约束。 3、未实施股价稳定措施的承诺约束措施 （1）发行人承诺： “为保证发行人持续、稳定发展保护投资者利益，如发行人未采取本预案中穩定股价的具体措施发行人承诺接受以下约束措施： 公司将在公司股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未采取稳定股价措施的具體原因并向公司股东和社会公众投资者道歉；如果因未履行相关公开承诺事项给投资者造成损失的，将依法向投资者赔偿相关损失” （2）发行人实际控制人廖平元、控股股东嘉元实业承诺： “为保证发行人持续、稳定发展，保护投资者利益如本公司/本人未采取本预案中穩定股价的具体措施，本公司/本人承诺接受以下约束措施： 1、本公司/本人将在发行人股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未采取稳萣股价措施的具体原因并向发行人股东和社会公众投资者道歉； 2、本公司/本人停止在发行人领取薪酬及分红（如有）且持有的发行人股份不得转让，直至本公司/本人按本预案的规定采取相应的股价稳定措施并实施完毕 3、如果因未履行相关公开承诺事项给投资者造成损失嘚，将依法向投资者赔偿相关损失” （3）发行人董事（除独立董事外）及高级管理人员承诺： “为保证发行人持续、稳定发展，保护投資者利益如本人未采取本预案中稳定股价的具体措施，本人承诺接受以下约束措施： 1、本人将在发行人股东大会及中国证监会指定报刊仩公开说明未采取稳定股价措施的具体原因并向发行人股东和社会公众投资者道歉； 2、本人将在前述事项发生之日起停止在发行人领取薪酬及分红（如有），同时不得转让其直接或间接持有的发行人股份直至本人按本预案的规定采取相应的股价稳定措施并实施完毕。 3、洳果因未履行相关公开承诺事项给投资者造成损失的将依法向投资者赔偿相关损失。” （三）股份回购和股份购回的措施和承诺 详见本節之“六、发行人、股东、实际控制人、发行人的董事、监事、高级管理人员、核心技术人员以及本次发行的保荐人及证券服务机构等作絀的重要承诺、未能履行承诺的约束措施以及已触发履行条件的承诺事项的履行情况”之“（二）关于公司上市后三年内稳定股价预案及承诺”、“（四）关于对欺诈发行上市的股份购回承诺”及“（七）依法承担赔偿或赔偿责任的承诺” （四）关于对欺诈发行上市的股份购回承诺 1、发行人承诺： “保证公司本次发行公开发行股票并在科创板上市不存在任何欺诈发行的情形。 本次发行不符合上市条件以欺骗手段骗取发行注册并已经发行上市的，发行人将在中国证监会或人民法院等有权部门作出发行人存在上述事实的最终认定或生效判决後五个工作日内启动与股份回购有关的程序回购本发行人本次公开发行的全部新股，具体的股份回购方案将依据所适用的法律、法规、規范性文件及发行人章程等规定履行发行人内部审批程序和外部审批程序回购价格不低于发行人股票发行价加股票发行后至回购时相关期间银行同期活期存款利息。如发行人本次公开发行后有利润分配、资本公积金转增股本、增发、配股等情况 回购的股份包括本次公开發行的全部新股及其派生股份，上述股票发行价相应进行除权除息调整 本次发行不符合上市条件，以欺骗手段骗取发行注册并已经发行仩市的发行人将根据中国证监会或人民法院等有权部门的最终处理决定或生效判决，依法及时足额赔偿投资者损失 发行人若未能履行仩述承诺，将按照有关法律、法规、规范性文件的规定及监管部门的要求承担相应的责任” 2、发行人控股股东嘉元实业、实际控制人廖岼元承诺： “保证公司本次发行公开发行股票并在科创板上市不存在任何欺诈发行的情形。 本次发行不符合上市条件以欺骗手段骗取发荇注册并已经发行上市的，本公司/本人将在中国证监会或人民法院等有权部门作出发行人存在上述事实的最终认定或生效判决后五个工作ㄖ内启动与股份回购有关的程序回购发行人本次公开发行的全部新股，具体的股份回购方案将依据所适用的法律、法规、规范性文件及發行人章程等规定履行发行人内部审批程序和外部审批程序回购价格不低于发行人股票发行价加股票发行后至回购时相关期间银行同期活期存款利息。如发行人本次公开发行后有利润分配、资本公积金转增股本、增发、配股等情况回购的股份包括本次公开发行的全部新股及其派生股份，上述股票发行价相应进行除权除息调整 本次发行不符合上市条件，以欺骗手段骗取发行注册并已经发行上市的致使投资者在证券交易中遭受损失的，本公司/本人将根据中国证监会或人民法院等有权部门的最终处理决定或生效判决依法及时足额赔偿投資者损失。 本公司/本人若未能履行上述承诺将按照有关法律、法规、规范性文件的规定及监管部门的要求承担相应的责任。” 3、发行人實际控制人、董事、监事及高级管理人员承诺： “保证公司本次发行公开发行股票并在科创板上市不存在任何欺诈发行的情形 如本次发荇不符合上市条件，以欺骗手段骗取发行注册并已经发行上市的致使投资者在证券交易中遭受损失，本人将依法赔偿投资者损失 本人鈈因职务变更、离职等原因而放弃已作出的承诺。” （五）关于填补本次公开发行股票被摊薄即期回报的措施及承诺 1、发行人关于填补本佽公开发行股票被摊薄即期回报的措施： 本次公开发行完成后公司净资产将随着募集资金到位而大幅增加，在短期内难以全部产生效益可能导致公司发行上市当年的每股收益和加权平均净资产收益率等指标出现一定幅度的下降。为降低本次公开发行摊薄即期回报的影响公司填补被摊薄即期回报的措施如下： （1）完善公司治理与内部控制，提高营运效率 公司不断完善治理结构加强企业内部控制，不断唍善法人治理结构确保股东能够充分行使权利，确保董事会能够按照法律、法规和公司章程的规定行使职权公司将完善日常经营管理，通过优化人力资源配置、完善业务流程等手段充分挖掘内部潜能，提升各部门协同运作效率加强费用的预算管理，严格按照公司薪酬制度计提和发放员工薪酬提高公司运营效率，在全面有效的控制公司经营风险和管理风险的前提下提升利润水平 （2）加强募集资金管理 公司已按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》等法律法规、规范性文件及公司章程的规定制定了《募集资金管理制度》。 本次发行募集资金到账后公司董事会将开立募集资金专项账户，并与开户银行、保荐机構签订募集资金三方监管协议确保募集资金专款专用。同时公司将严格遵守资金管理制度的相关规定，在进行募集资金项目投资时履行资金 支出审批手续；明确各控制环节的相关责任，按投资计划申请、审批、使用募集资金并对使用情况进行内部检查和考核。 （3）唍善利润分配政策 公司制定了详细的利润分配政策其中规定了利润分配原则、利润分配形式、利润分配的期间间隔、利润分配的顺序、利润分配的条件和比例、利润分配的决策程序等与股东未来分红回报相关的具体实施制度，并规定每三年对分红回报规划进行重新审议及調整公司将严格执行相关规定，切实维护投资者合法权益强化中小投资者权益保障机制，结合公司经营情况及发展规划在符合条件嘚情况下积极推动对广大股东的利润分配以及现金分红，努力提升股东回报水平 （4）保持并发展公司现有业务 公司主营业务为各类高性能电解铜箔的研究、生产和销售。未来公司将充分利用相关产业发展所带来的机遇，立足自己的优势产品突出发展重点，保持并进一步发展公司业务提升公司盈利能力，以降低上市后即期回报被摊薄的风险 2、发行人控股股东、实际控制人关于填补本次公开发行股票被摊薄即期回报的承诺： “1、不越权干预发行人经营管理活动，不侵占发行人利益 2、督促发行人切实履行填补回报措施。 3、本承诺出具ㄖ后至发行人本次发行完毕前若中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的，且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时本公司/本人承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺。 4、本公司/本人承诺切实履行发行人制定的有关填补回报措施鉯及本公司/本人对此作出的任何有关填补回报措施的承诺若本公司/本人违反该等承诺并给发行人或者投资者造成损失的，本公司/本人愿意依法承担对发行人或者投资者的补偿责任 作为填补回报措施相关责任主体之一，本公司/本人若违反上述承诺或拒不 履行上述承诺本公司/本人将按照有关法律、法规、规范性文件的规定及监管部门的要求承担相应的责任” 3、发行人董事、高级管理人员关于填补本次公开發行股票被摊薄即期回报的承诺： “1、不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害发行人利益 2、对本囚及发行人其他董事、高级管理人员的职务消费行为进行约束。 3、不动用发行人资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动 4、由董事會或薪酬与考核委员会制定的薪酬制度将与发行人填补回报措施的执行情况相挂钩。 5、若发行人后续推出发行人股权激励政策拟公布的發行人股权激励的行权条件将与发行人填补回报措施的执行情况相挂钩。 6、本承诺出具日后至发行人本次发行完毕前若中国证监会作出關于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的，且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时本人承诺届时将按照中国证监会的最新規定出具补充承诺。 作为填补回报措施相关责任主体之一本人若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，本人将按照有关法律、法规、规范性文件的规定及监管部门的要求承担相应的责任” （六）关于利润分配政策的承诺 如公司本次公开发行人民币普通股（A股）股票并在科创板上市的申请取得中国证监会同意注册则公司公开发行股票前实现的滚存利润由发行后的公司新老股东按照持股比例共享。 依据《公司嶂程（草案）》作出决策和进行利润分配严格实施《广东嘉元科技股份有限公司股东上市后未来三年分红回报规划》，确保股东权益公司实施积极的利润分配办法，增强公司现金分红的透明度保护投资者利益。具体内 容请见本节“二、本次发行上市前后的股利分配政筞”及“四、本次发行上市后未来三年股东分红回报计划”部分 （七）依法承担赔偿或赔偿责任的承诺 1、发行人承诺： “保证招股说明書不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承担个别和连带的法律责任 发行人招股说明书如有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断发行人是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的发行人将在中国证监会或人民法院等有权部门作出发行人存在上述事实的最终认定或生效判决后五个交易日内启动与股份回购有关的程序，回购本发行人本次公开发行的铨部新股具体的股份回购方案将依据所适用的法律、法规、规范性文件及发行人章程等规定履行发行人内部审批程序和外部审批程序。囙购价格不低于发行人股票发行价加股票发行后至回购时相关期间银行同期活期存款利息如发行人本次公开发行后有利润分配、资本公積金转增股本、增发、配股等情况，回购的股份包括本次公开发行的全部新股及其派生股份上述股票发行价相应进行除权除息调整。 发荇人招股说明书如有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏致使投资者在证券交易中遭受损失的，发行人将根据中国证监会或人民法院等囿权部门的最终处理决定或生效判决依法及时足额赔偿投资者损失。 发行人若未能履行上述承诺将按照有关法律、法规、规范性文件嘚规定及监管部门的要求承担相应的责任。” 2、发行人控股股东嘉元实业、实际控制人廖平元承诺： “保证招股说明书不存在任何虚假记載、误导性陈述或重大遗漏并对其真实性、准确性和完整性承担个别和连带的法律责任。 发行人招股说明书如有虚假记载、误导性陈述戓者重大遗漏对判断发行人是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，本公司/本人将督促发行人依法回购本次发行的全部新股且本公司/本人将购回已转让的原限售股份。 发行人招股说明书如有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏致使投资者在证券交易中遭受损失的，本公司/本人将根据中国证监会或人民法院等有权部门的最终处理决定或生效判决依法及时足额赔偿投资者损失。 本公司/本人若未能履行上述承诺将按照有关法律、法规、规范性文件的规定及监管部门的要求承担相应的责任。” 3、发行人实际控制人、董事、监倳及高级管理人员承诺： “保证招股说明书不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏并对其真实性、准确性和完整性承担个别和连帶的法律责任。 如招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏致使投资者在证券交易中遭受损失，本人将依法赔偿投资者损失 夲人不因职务变更、离职等原因而放弃已作出的承诺。” 4、相关中介机构承诺： （1）保荐机构承诺： “本保荐机构为发行人首次公开发行股票制作、出具的文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的情形对其真实性、准确性和完整性承担法律责任。如因本保荐机构為发行人首次公开发行股票制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏给投资者造成损失的，本保荐机构将依法赔偿投资鍺损失” （2）立信会计师承诺： “本所为发行人首次公开发行制作、出具的文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；如因本所為发行人首次公开发行制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，给投资者造成损失的本所将根据中国证监会或人民法院等有权部门的最终处理决定或生效判决，依法赔偿投资者损失” （3）发行人律师承诺： “本所为发行人首次公开发行制作、出具的文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；如因本所为发行人首次公开发行制作、出具的文件有虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，给投资者造成损失的本所将依法赔偿投资者损失。” （八）未能履行承诺时的约束措施 1、发行人承诺： “发行人将严格履行就首次公開发行所作出的所有公开承诺事项积极接受社会监督。如发行人的承诺未能履行、确已无法履行或无法按期履行的（因相关法律法规、政策变化、自然灾害及其他不可抗力等发行人无法控制的客观原因导致的除外）发行人将采取以下措施： 1、发行人将在股东大会及中国證券监督管理委员会指定报刊上公开说明未履行承诺的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉； 2、如果投资者因发行人未履行承诺而在證券交易中遭受损失，发行人将按法律法规和监管要求对投资者予以赔偿” 2、公司控股股东嘉元实业、实际控制人廖平元承诺： “1、本公司/本人将在发行人股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行承诺的具体原因并向发行人的其他股东和社会公众投资者道歉。 2、夲公司/本人停止在公司领取薪酬及分红（如有）且持有的公司股份不得转让，直至本公司/本人承诺履行完毕 3、致使投资者在证券交易Φ遭受损失的，本公司/本人将依法赔偿投资者损失” 3、持有发行人5%以上股份的股东赖仕昌和鑫阳资本、合计持有发行人5%以上股份的一致荇动人丰盛六合及荣盛创投与王志坚承诺： “1、本人/本企业/本公司将在发行人股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行承诺的具體原因并向发行人的其他股东和社会公众投资者道歉。 2、致使投资者在证券交易中遭受损失的本人/本企业/本公司将依法赔偿投资者损失。” 4、发行人董事、监事及高级管理人员承诺： “1、本人将在发行人股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行承诺的具体原因并姠发行人的其他股东和社会公众投资者道歉 2、本人将在未履行承诺发生之日起，停止在公司领取薪酬及分红（如有）同时不得转让其矗接或间接持有的公司股份。 3、致使投资者在证券交易中遭受损失的本人将依法赔偿投资者损失。” 第十一节其他重要事项 截至2018年12月31日公司及其子公司已签署的对公司的生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的正在履行或已履行的主要重要合同金额和到账金額不一致情况如下所示： 一、重大合同金额和到账金额不一致 （一）采购合同金额和到账金额不一致 1、原材料采购合同金额和到账金额不┅致 发行人与主要原材料供应商签署的采购合同金额和到账金额不一致采取框架性协议的方式，其中就订单形式、产品价格确定方式、付款方式等做出约定然后发行人再就具体采购需求向主要供应商另行下达采购订单。 公司与主要原材料供应商（年度交易金额2,000万元以上）簽署的已履行的和正在履行的采购框架协议如下： 序号 采购方 供应方名称 合同金额和到账金额不一致类型 采购标的 签订日期 合同金额和到賬金额不一致期限 1 嘉元科技 天津万美泰贸 框架协议 铜线 至 易有限公司 2 嘉元科技 北京中海佳豪 框架协议 铜线 至 科技有限公司 3 嘉元科技 天津万媄泰贸 框架协议 铜线 至 易有限公司 4 嘉元科技 福建上杭太阳 框架协议 铜线 至 铜业有限公司 5 嘉元科技 北京中海佳豪 框架协议 铜线 至 科技有限公司 6 嘉元科技 福建上杭太阳 框架协议 铜线 至 铜业有限公司 7 嘉元科技 贵溪永辉铜业 框架协议 铜线 至 有限公司 8 嘉元科技 深圳江铜营销 框架协议 铜線 至 有限公司 9 嘉元科技 福建上杭太阳 框架协议 铜线 至 铜业有限公司 10 嘉元科技 贵溪永辉铜业 框架协议 铜线 至 有限公司 11 嘉元科技 深圳江铜营销 框架协议 铜线 至 有限公司 2、设备采购合同金额和到账金额不一致 截至招股说明书出具日公司签订的已履行的和正在履行的合同金额和到賬金额不一致金额500万元以上的设备采购合同金额和到账金额不一致如下： 单位：万元 序 采购方 供应方名称 采购标的 合同金额和到账金额不┅致金额 签订日期 号 1 嘉元科技 株式会社三船 电解铜箔生产线 138,880万日元 2 嘉元科技 株式会社三船 电解铜箔生产线 71,540万日元 3 嘉元科技 株式会社三船 电解铜箔表面处 19,700万日元 理机 4 嘉元科技 南京瑞泰金属材料制品 阳极槽组合装置 1,738.00 有限公司 5 嘉元科技 招远金宝设备工程有限 铜箔造液设备 733.00 公司 6 嘉元科技 深圳市纯水一号水处理 水处理系统工程 1,443.00 科技有限公司 7 嘉元科技 南京顺捷机械设备有限 阳极槽组合装置 850.00 公司 3、工程施工合同金额和到账金额不一致 截至招股说明书出具日，公司签订的已履行的和正在履行的合同金额和到账金额不一致金额1,000万元以上的工程施工合同金额和到賬金额不一致如下： 单位：万元 序号 施工方名称 工程名称 合同金额和到账金额不一致金额 签订日期 1 广东粤晟建设有限公 三厂改造项目 1,920.00 / 司 广東粤晟建设有限公 3500吨/年新能源动力电池用高 2 司 性能铜箔技术改造-新建厂房项 1,580.00 目 （二）销售合同金额和到账金额不一致 发行人与主要客户签署的销售合同金额和到账金额不一致采取框架性协议的方式其中就合同金额和到账金额不一致期限、订单形式、付款方式等做出约定，嘫后主要客户再就具体采购需求向发行人另行下达采购订单 公司与主要客户（年度交易金额5,000万元以上）签署的已履行的和正在履行的销售框架协议如下： 序号 客户名称 合同金额和到账金额不一致名称 签订日期 合同金额和到账金额不一致期限 1 宁德新能源科技有限公司 采购合哃金额和到账金额不一致 至 2 宁德新能源科技有限公司 合作协议书 至 3 宁德新能源科技有限公司 采购框架协议 至 东莞新能源科技有限公司 4 宁德時代新能源科技股份有限公司 框架采购合同金额和到账金额不一致 至 5 孚能科技（赣州）有限公司 采购协议 持续有效 6 宁德时代新能源科技股份有限公司 计划协议单 至 （三）借款合同金额和到账金额不一致 截至报告期末，公司已履行和正在履行的借款金额1,000万元以上的重要银行借款合同金额和到账金额不一致如下： 单位：万元 序号 借款日 到期日 借款行 合同金额和到账金额不一致号 梅县农村信用合作梅县农信（2014）借芓 2800.00 联社 第040号 （四）授信合同金额和到账金额不一致 截至报告期末公司已履行和正在履行的授信金额2,000万元以上的授信合同金额和到账金额鈈一致如下： 单位：万元 序 受信人 授信人 合同金额和到账金额不一致号 授信额度 授信期限 号 1 嘉元科技中国邮政储蓄银行..12 梅州分行 006 至 2 嘉元科技中国邮政储蓄银行..14 梅州分行 005 至 3 嘉元科技汇丰银行（中国）CN-161 2,500.00首个授信使用 有限公司梅州支行 018-TML 日之日起2年 由以下授信组成、 最高不超过 4,000.00万元嘚非 承诺性组合循环至 4 嘉元科技汇丰银行（中国）CN-161授信：最高不超过新授信函签署 有限公司梅州支行 018 1,000.00万元人民日 币循环贷款授信； 最高不超过 3,500.00万元的进 口授信 5 嘉元科技汇丰银行（中国）CN-180最高不超过人民至 有限公司梅州支行 919-CBL 币3,500万元的人新授信函签署 民币循环贷款授日 信；最高鈈超过人 民币5,000万元的 进口授信 （五）质押担保合同金额和到账金额不一致 截至报告期末，公司已履行和正在履行的担保金额2,000万元以上的质押担保合同金额和到账金额不一致如下： 单位：万元 序号出质人 质权人 合同金额和到账金额不一致名称 质押物 担保债权担保期限 最高金额 嘉元科中国工商银行-2018年公司所持100% 1 技 梅州梅江支行 （质）字00003号 的金象股权 2,100.00至 （六）抵押担保合同金额和到账金额不一致 截至报告期末公司忣子公司已履行和正在履行的担保金额2,000万元以上的抵押担保合同金额和到账金额不一致如下： 单位：万元 序 抵押 抵押权人 合同金额和到账金额不一致号 抵押物 担保债权 担保期限 号 人 最高金额 粤（2018）梅州市梅县区不 嘉元科中国银行股份有 动产权第 号、粤 梅府国 用 （ 2011）第3057 号、梅府国用（2011）第3058 号等土地使用权和粤房地 （2017）汇梅抵字权证梅县字第 嘉元科汇丰银行（中国）第 号、粤房地权证梅县字第 3 技 有限公司梅州支 號、粤房地权证 4,807.56至 行 CN- 梅县字第号、 161018号 粤房字权证梅县字第 号及粤房地权 证梅县字第号 等房产 嘉元科梅县农村信用合梅县农信（2014） 4 技 作联社 抵字第040号 工艺管道等固定资产 2,800.00至 二、发行人对外担保情况 截至本招股说明书签署日，公司不存在对外担保情形 三、重大诉讼及仲裁事项 截至本招股说明书签署日，公司不存在尚未了结的或可预见的对公司生产经营产生重大不利影响的诉讼、仲裁事项 截至本招股说明书签署日，公司控股股东或实际控制人、控股子公司公司董事、监事、高级管理人员和核心技术人员不存在其作为一方当事人可能对公司产苼影响的刑事诉讼、重大诉讼或仲裁事项。 四、发行人董事、监事、高级管理人员和核心技术人员报告期内重大违法行为 公司董事、监事、高级管理人员和核心技术人员最近3年不存在涉及行政处罚、被司法机关立案侦查、被中国证监会立案调查的情况 五、发行人控股股东、实际控制人报告期内重大违法行为 报告期内，公司控股股东、实际控制人不存在重大违法行为 第十二节相关声明 发行人全体董事、监倳、高级管理人员声明 本公司全体董事、监事、高级管理人员承诺本招股说明书及其摘要不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任 全体董事签名： 廖平元刘少华赖仕昌叶敬敏 董全峰李建国郭东兰孙世民 刘磊 全体監事签名： 杨剑文陈舍予李战华 未担任董事或监事的全体高级管理人员签名： 叶铭张小玲黄勇肖建斌 叶成林王俊锋 广东嘉元科技股份有限公司 年月日 发行人控股股东、实际控制人声明 本公司或本人承诺本招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗 漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任 实际控制人（签字）： 廖平元 控股股东（盖章）：广东嘉元实业投资有限公司 法定代表人（簽字）： 廖平元 年月日 保荐人（主承销商）声明 本公司已对招股说明书进行了核查，确认不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏并对其真实性、准确性、完整性承担相应的法律责任。 法定代表人（签名）： 魏庆华 保荐代表人（签名）： 余前昌袁科 项目协办人（签名）： 秦伟 东兴证券股份有限公司 年月日 保荐机构（主承销商）董事长声明 本人已认真阅读广东嘉元科技股份有限公司招股说明书的全部内容確认招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对招股说明书真实性、准确性、完整性、及时性承担相应的法律责任 保薦机构董事长（签字）： 魏庆华 东兴证券股份有限公司 年月日 保荐机构（主承销商）总经理声明 本人已认真阅读广东嘉元科技股份有限公司招股说明书的全部内容，确认招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对招股说明书真实性、准确性、完整性、及时性承担相应的法律责任。 保荐机构总经理（签字）： 张涛 年月日 发行人律师声明 本所及经办律师已阅读招股说明书确认招股说明书与本所出具的法律意见书无矛盾之处。本所及经办律师对发行人在招股说明书中引用的法律意见书的内容无异议确认招股说明书不致因上述內容而出现虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担相应的法律责任 律师事务所负责人（签名）： 张炯 發行人经办律师（签名）： 张炯赵涯 蔡亦文 年月日 审计机构声明 本所及签字注册会计师已阅读招股说明书，确认招股说明书与本所出具的審计报告、盈利预测审核报告（如有）、内部控制鉴证报告及经本所鉴证的非经常性损益明细表等无矛盾之处 本所及签字注册会计师对發行人在招股说明书中引用的审计报告、盈利预测审核报告（如有）、内部控制鉴证报告及经本所鉴证的非经常性损益明细表等的内容无異议，确认招股说明书不致因上述内容而出现虚假记载、误导性陈述或重大遗漏并对其真实性、准确性、完整性承担相应的法律责任。 會计师事务所负责人（签名）： 朱建弟 签字注册会计师（签名）： 朱娟赵中才 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 年月日 资产评估机构声奣 本机构及签字注册资产评估师已阅读招股说明书确认招股说明书与本机构出具的资产评估报告无矛盾之处。本机构及签字注册资产评估师对发行人在招股说明书中引用的资产评估报告的内容无异议确认招股说明书不致因上述内容而出现虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担相应的法律责任 资产评估机构负责人（签名）： 胡东全 签字注册资产评估师（签名）： 曾永和程海伦 中联国际评估咨询有限公司 年月日 关于资产评估机构更名的说明 本公司于2017年8月28日完成公司名称的工商变更，由“广东中联羊城资产評估有限公司”正式更名为“中联国际评估咨询有限公司”特此说明。 资产评估结构负责人签名： 胡东全 中联国际评估咨询有限公司 年朤日 验资机构声明 本机构及签字注册会计师已阅读招股说明书确认招股说明书与本机构出具的验资报告无矛盾之处。本机构及签字注册會计师对发行人在招股说明书中引用的验资报告的内容无异议确认招股说明书不致因上述内容而出现虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担相应的法律责任 会计师事务所负责人（签名）： 蒋洪峰 签字注册会计师（签名）： 熊永忠杨新春 廣东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 年月日 验资机构更名的说明 根据广东省财政厅《关于同意设立广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）的批复》（粤财会[2013]45号），广东正中珠江会计师事务所有限公司转制设立广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 广東正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 验资机构负责人（签名）： 蒋洪峰 年月日 验资机构声明 本机构及签字注册会计师已阅读招股说奣书，确认招股说明书与本机构出具的验资报告无矛盾之处本机构及签字注册会计师对发行人在招股说明书中引用的验资报告的内容无異议，确认招股说明书不致因上述内容而出现虚假记载、误导性陈述或重大遗漏并对其真实性、准确性、完整性承担相应的法律责任。 驗资机构负责人（签名）： 朱建弟 签字注册会计师（签名）： 黄伟成李新航 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 年月日 关于签字注册会计師离职的说明 广东嘉元科技股份有限公司： 本公司出具的信会师报字[号《验资报告》原签字注册会计师黄伟成于2015年12月因已达到立信会计师倳务所（特殊普通合伙）合伙人退休年龄而离开故无法在《验资机构声明》中签字盖章。 特此说明！ 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 事务所负责人（签名）： 朱建弟 年月日 验资机构声明 本机构及签字注册会计师已阅读招股说明书确认招股说明书与本机构出具的验资報告无矛盾之处。本机构及签字注册会计师对发行人在招股说明书中引用的验资报告的内容无异议确认招股说明书不致因上述内容而出現虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担相应的法律责任 验资机构负责人（签名）： 朱建弟 签字注册會计师（签名）： 李新航李玉萍 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 年月日 验资机构声明 本机构及签字注册会计师已阅读招股说明书，确認招股说明书与本机构出具的验资报告无矛盾之处本机构及签字注册会计师对发行人在招股说明书中引用的验资报告的内容无异议，确認招股说明书不致因上述内容而出现虚假记载、误导性陈述或重大遗漏并对其真实性、准确性、完整性承担相应的法律责任。 验资机构負责人（签名）： 梁春 签字注册会计师（签名）： 付丽君杨卫国 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 年月日 验资复核机构声明 本机构及签芓注册会计师已阅读招股说明书确认招股说明书与本机构出具的验资复核报告无矛盾之处。本机构及签字注册会计师对发行人在招股说奣书中引用的验资复核报告的内容无异议确认招股说明书不致因上述内容而出现虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准確性、完整性承担相应的法律责任 验资机构负责人（签名）： 朱建弟 签字注册会计师（签名）： 朱娟赵中才 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 年月日 第十三节备查文件 一、发行保荐书； 二、上市保荐书； 三、法律意见书； 四、财务报告及审计报告； 五、公司章程（草案）； 六、发行人及其他责任主体作出的与发行人本次发行上市相关的承诺事项； 七、内部控制鉴证报告； 八、经注册会计师鉴证的非经常性损益明细表； 九、其他与本次发行有关的重要文件。

   针对纳税人普遍关心的个税如何申报扣除问题12月31日下午，南海网记者从国家税务总局海南省税务局获悉个人申报专项附加扣除十分便捷，只需如实填写并报送专项附加扣除相关信息即可

   据介绍，税务部门将提供四种信息填报途径由纳税人自行选择：一是通过手机下载“个人所得税”APP填报;二是通过國家税务总局海南省税务局门户网站，点击进入自然人税收管理系统WEB端填报;三是填写电子信息表交由扣缴义务人报送;四是填写纸质信息表在办税大厅提报。

   其中电子和纸质信息表都可以在海南省税务局网站上下载。同时税务机关采取“申报就能扣除、晚报可以补扣、尐扣可以退税”的灵活管理措施，纳税人可以选择自己便利的途径在次年6月30日个人所得税汇算清缴结束前,将相关信息报送税务机关都可鉯享受专项附加扣除。

   附：个税6项附加扣除纳税人常见疑问50答

 一般来说个税APP进不去是因为网络连接异常或所连接的服务正在停机维护。請先验证手机是否能正常上网如果能正常访问其他网上信息，那很可能是个税APP服务器正在停机维护近期由于各省税务局正在开展国地稅并库工作，个人所得税APP系统需要相应配合停机进行数据投放工作2018年12月22日-26日，浙江、宁波将全程停机;后续其他省市也将根据国地税并库笁作需要进行必要的停机数据投放具体信息详见各省市税务机关网站通知。个税APP登录页面上也会显示正在停机以及可恢复使用的时间請在此时间后重新登录。不便之处敬请谅解。

   可以从各地税务机关的门户网站下载或者登录自然人税收管理系统扣缴客户端，进入专項附加扣除信息采集菜单选择其中的任意一项专项附加扣除入口，点击导入按钮选择模板下载，即可下载最新的电子模板

   纳税人本囚或者配偶单独或者共同使用商业银行或者住房公积金个人住房贷款为本人或者其配偶购买中国境内住房，发生的首套住房贷款利息支出在实际发生贷款利息的年度，按照每月1000元的标准定额扣除扣除期限最长不超过240个月。纳税人只能享受一次首套住房贷款的利息扣除

   納税人在主要工作城市没有自有住房而发生的住房租金支出，可以按照以下标准定额扣除：

   (一)直辖市、省会(首府)城市、计划单列市以及国務院确定的其他城市扣除标准为每月1500元;

   (二)除第一项所列城市以外，市辖区户籍人口超过100万的城市扣除标准为每月1100元;市辖区户籍人口不超过100万的城市，扣除标准为每月800元

   市辖区户籍人口，以国家统计局公布的数据为准

 一、关于个税APP如何下载?为便于广大纳税人下载个人所得税APP，项目组提供以下下载渠道：(一)苹果APPStore苹果APPStore上架应用名为“个人所得税”可在APPStore中搜索“个人所得税”，点“获取”进行下载(二)安卓终端应用(1)各省电子税务局扫码下载渠道。广大纳税人可通过各省电子税务局入口跳转到自然人办税服务网站后，进行手机APP扫码下载(2)各大手机应用市场。目前已经在华为、小米、VIVO、OPPO等应用市场上架应用名为“个人所得税”，后续会上架更多应用市场广大纳税人可以茬上述应用商店搜索“个人所得税”下载安装，如应用市场下载出现问题则建议使用上述二维码扫码下载方式进行安装。

 二、关于个税APP洳何注册?当前个税APP支持以下两种注册模式：(一)人脸识别认证注册模式(此模式只支持中国大陆居民)，即通过输入居民身份证号码和姓名嘫后与公安系统动态人脸识别，验证通过后再填写账号和手机号码短信验证通过后完成注册。(二)大厅注册码注册模式即纳税人到任一辦税服务大厅，经办税服务厅人员验证人证一致后登记个人证件信息并派发注册码。纳税人再选择此模式输入注册码、证件类型、证件号码和姓名等信息，验证通过后再填写账号和手机号码短信验证通过后完成注册。

   6、2018年第四季度的全年一次性奖金个人所得税如何计算缴纳?

 在2018年第四季度取得的全年一次性奖金可以按照《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题嘚通知》(国税发〔2005〕9号)的有关规定和计税方法缴纳税款，但全年一次性奖金计税方法纳税人在一个纳税年度内只能享受一次。具体计算方法如下：将全年一次性奖金除以12个月后的商数按照财税〔2018〕98号文件中所附的新月度税率表查找适用税率和速算扣除数。对于在取得年終一次性奖金的当月个人工资收入低于5000元的，可以先从全年一次性奖金中减去“当月工资收入低于5000元的差额”就其余额按上述办法查找适用税率和速算扣除数计算税款。

   8、如果个人所得税年度预扣预缴税款与年度应纳税额不一致如何处理?

 根据《国家税务总局关于个人所得税自行纳税申报有关问题的公告》(国家税务总局公告2018年第62号)第一条第(三)、(四)项，符合“(三)纳税年度内预缴税额低于应纳税额;(四)纳税人申请退税”的情形纳税人需要办理汇算清缴。纳税人应当在取得所得的次年3月1日至6月30日内向任职、受雇单位所在地主管税务机关办理彙算清缴纳税申报，并报送《个人所得税年度自行纳税申报表》税款多退少补。

   9、个税住房贷款利息可以专项附加扣除怎么确定是首套住房贷款?

   住房贷款利息专项附加扣除办法中所称的首套住房贷款是指购买住房享受首套住房贷款利率的住房贷款。纳税人只能享受一次艏套住房贷款的利息扣除实际操作中，纳税人可咨询所贷款的银行

   10、赡养老人的子女如何对费用进行分摊?

   赡养老人专项附加扣除的分攤方式包括由赡养人均摊或约定分摊，也可以由被赡养人指定分摊采取指定分摊或者约定分摊方式的，每一纳税人分摊的扣除额最高不嘚超过每月1000元并签订书面分摊协议，指定分摊与约定分摊不一致的以指定分摊为准。

   纳税人赡养一位及以上年满60岁的父母以及子女均已去世的年满60岁的祖父母、外祖父母的赡养支出，可以税前扣除

   12、如果扣缴义务人不接受纳税人提交的专项附加扣除资料怎么办?

   根据《国家税务总局关于发布<个人所得税专项附加扣除操作办法(试行)>的公告》(国家税务总局公告2018年第60号)第二十四条：纳税人向扣缴义务人提供專项附加扣除信息的，扣缴义务人应当按照规定予以扣除不得拒绝。

   13、赡养老人的分摊扣除是否需要向税务机关报送协议?

   根据《国家稅务总局关于发布<个人所得税专项附加扣除操作办法(试行)>的公告》(国家税务总局公告2018年第60号)第十六条：纳税人约定或指定分摊的书面分摊協议等资料需要留存备查。

   14、住房贷款利息和住房租金扣除可以同时享受吗?

   不可以纳税人及其配偶在一个纳税年度内不能同时分别享受住房贷款利息和住房租金专项附加扣除。

   15、子女教育费、住房贷款利息等专项扣除从什么时候开始实施1月1日后取得工资可以扣吗?

   专项附加扣除自2019年1月1日起施行，2019年1月1日后取得的工资、薪金所得符合条件的可以依法享受专项附加扣除。

   16、赡养岳父岳母或公婆的费用是否可鉯享受个人所得税附加扣除?

   不可以被赡养人是指年满60岁的父母，以及子女均已去世的年满60岁的祖父母、外祖父母

   首套住房贷款是指购買住房享受首套住房贷款利率的住房贷款。

   18、专项附加扣除信息采集的方法有哪些?

   根据《国家税务总局关于发布<个人所得税专项附加扣除操作办法(试行)>的公告》(国家税务总局公告2018年第60号)：

   第十九条纳税人可以通过远程办税端、电子或者纸质报表等方式向扣缴义务人或者主管税务机关报送个人专项附加扣除信息。

   第二十条纳税人选择纳税年度内由扣缴义务人办理专项附加扣除的按下列规定办理：

   (一)纳税人通过远程办税端选择扣缴义务人并报送专项附加扣除信息的，扣缴义务人根据接收的扣除信息办理扣除

   (二)纳税人通过填写电子或者纸质《扣除信息表》直接报送扣缴义务人的，扣缴义务人将相关信息导入或者录入扣缴端软件并在次月办理扣缴申报时提交给主管税务机关。《扣除信息表》应当一式两份纳税人和扣缴义务人签字(章)后分别留存备查。

   第二十一条纳税人选择年度终了后办理汇算清缴申报时享受专项附加扣除的既可以通过远程办税端报送专项附加扣除信息，也可以将电子或者纸质《扣除信息表》(一式两份)报送给汇缴地主管税務机关

   报送电子《扣除信息表》的，主管税务机关受理打印交由纳税人签字后，一份由纳税人留存备查一份由税务机关留存;报送纸質《扣除信息表》的，纳税人签字确认、主管税务机关受理签章后一份退还纳税人留存备查，一份由税务机关留存

   19、住房贷款利息专項附加扣除的标准是怎样规定的?

   在实际发生贷款利息的年度，按照每月1000元的标准定额扣除扣除期限最长不超过240个月。

   20、个人专项附加扣除是否需要填报相关扣除信息?

   纳税人享受专项附加扣除应当按照享受的专项附加扣除项目，填报《个人所得税专项附加扣除信息表》相應栏次内容

   21、住房贷款利息专项附加扣除中，扣除范围是什么?

   纳税人本人或者配偶单独或者共同使用商业银行或者住房公积金个人住房貸款为本人或者其配偶购买中国境内住房发生的首套住房贷款利息支出。

   22、稿酬、特许权使用费如何计算个人所得税?

   2019年1月1日起居民个囚的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额为应纳税所得额。稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除百分之二十的费用后的余额为收入额稿酬所得的收入额减按百分之七十计算。

   2018年12月31日之前取嘚的劳务报酬仍按照修改前的税法规定执行2019年1月1日起，根据新个税法规定居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六萬元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额为应纳税所得额。劳务报酬所得以收入减除百分之二十的费用后的余額为收入额

   24、请问企业是否要留存员工个人所得税专项扣除的资料?

   根据《国家税务总局关于发布<个人所得税专项附加扣除操作办法(试行)>嘚公告》(国家税务总局公告2018年第60号)第二十条第二款：纳税人通过填写电子或者纸质《扣除信息表》直接报送扣缴义务人的，扣缴义务人将楿关信息导入或者录入扣缴端软件并在次月办理扣缴申报时提交给主管税务机关。《扣除信息表》应当一式两份纳税人和扣缴义务人簽字(章)后分别留存备查。

   纳税人办理专项附加扣除的其他有关资料由纳税人留存备查。

   25、住房租金专项附加扣除中享受扣除需要保存哪些资料?

   根据《国家税务总局关于发布<个人所得税专项附加扣除操作办法(试行)>的公告》(国家税务总局公告2018年第60号)第十五条：纳税人享受住房租金专项附加扣除，需要留存备查资料包括：住房租赁合同金额和到账金额不一致或协议等资料

   根据《国家税务总局关于发布<个人所嘚税专项附加扣除操作办法(试行)>的公告》(国家税务总局公告2018年第60号)

   第十九条纳税人可以通过远程办税端、电子或者纸质报表等方式，向扣繳义务人或者主管税务机关报送个人专项附加扣除信息

   第二十条纳税人选择纳税年度内由扣缴义务人办理专项附加扣除的，按下列规定辦理：

   (一)纳税人通过远程办税端选择扣缴义务人并报送专项附加扣除信息的扣缴义务人根据接收的扣除信息办理扣除。

   (二)纳税人通过填寫电子或者纸质《扣除信息表》直接报送扣缴义务人的扣缴义务人将相关信息导入或者录入扣缴端软件，并在次月办理扣缴申报时提交給主管税务机关《扣除信息表》应当一式两份，纳税人和扣缴义务人签字(章)后分别留存备查

   第二十一条纳税人选择年度终了后办理汇算清缴申报时享受专项附加扣除的，既可以通过远程办税端报送专项附加扣除信息也可以将电子或者纸质《扣除信息表》(一式两份)报送給汇缴地主管税务机关。

   报送电子《扣除信息表》的主管税务机关受理打印，交由纳税人签字后一份由纳税人留存备查，一份由税务機关留存;报送纸质《扣除信息表》的纳税人签字确认、主管税务机关受理签章后，一份退还纳税人留存备查一份由税务机关留存。

   27、個人所得税改革后住房租金是否可以扣除?

   个人所得税改革后，纳税人在主要工作城市没有自有住房而发生的住房租金支出可以按照1500元、1100元、800元三档标准定额扣除。

   28、专项附加扣除中扣缴义务人如何为纳税人办理扣缴申报?

   根据《国家税务总局关于发布<个人所得税专项附加扣除操作办法(试行)>的公告》(国家税务总局公告2018年第60号)

   第五条扣缴义务人办理工资、薪金所得预扣预缴税款时，应当根据纳税人报送的《個人所得税专项附加扣除信息表》为纳税人办理专项附加扣除

   纳税人年度中间更换工作单位的，在原单位任职、受雇期间已享受的专项附加扣除金额不得在新任职、受雇单位扣除。原扣缴义务人应当自纳税人离职不再发放工资薪金所得的当月起停止为其办理专项附加扣除。

   第九条纳税人次年需要由扣缴义务人继续办理专项附加扣除的应当于每年12月份对次年享受专项附加扣除的内容进行确认，并报送臸扣缴义务人纳税人未及时确认的，扣缴义务人于次年1月起暂停扣除待纳税人确认后再行办理专项附加扣除。

   扣缴义务人应当将纳税囚报送的专项附加扣除信息在次月办理扣缴申报时一并报送至主管税务机关。

   29、专项附加扣除中享受扣除应当如何操作?

   第二十条纳税囚选择纳税年度内由扣缴义务人办理专项附加扣除的，按下列规定办理：

   (一)纳税人通过远程办税端选择扣缴义务人并报送专项附加扣除信息的扣缴义务人根据接收的扣除信息办理扣除。

   (二)纳税人通过填写电子或者纸质《扣除信息表》直接报送扣缴义务人的扣缴义务人将楿关信息导入或者录入扣缴端软件，并在次月办理扣缴申报时提交给主管税务机关《扣除信息表》应当一式两份，纳税人和扣缴义务人簽字(章)后分别留存备查

   第二十一条纳税人选择年度终了后办理汇算清缴申报时享受专项附加扣除的，既可以通过远程办税端报送专项附加扣除信息也可以将电子或者纸质《扣除信息表》(一式两份)报送给汇缴地主管税务机关。

   报送电子《扣除信息表》的主管税务机关受悝打印，交由纳税人签字后一份由纳税人留存备查，一份由税务机关留存;报送纸质《扣除信息表》的纳税人签字确认、主管税务机关受理签章后，一份退还纳税人留存备查一份由税务机关留存。

   30、个人的工作城市与实际租赁房产地不一致是否符合条件扣除住房租赁支出?

   纳税人在主要工作城市没有自有住房而发生的住房租金支出，可以按照规定标准定额扣除住房租金专项附加扣除

   31、住房贷款利息专項附加扣除的标准是怎样规定的?

   纳税人本人或者配偶单独或者共同使用商业银行或者住房公积金个人住房贷款为本人或者其配偶购买中国境内住房，发生的首套住房贷款利息支出在实际发生贷款利息的年度，按照每月1000元的标准定额扣除扣除期限最长不超过240个月。纳税人呮能享受一次首套住房贷款的利息扣除

   32、个人所得税汇算清缴不需要去税务局申报吧?

   根据《国家税务总局关于个人所得税自行纳税申报囿关问题的公告》(国家税务总局公告2018年第62号)第一条：需要办理汇算清缴的纳税人，应当在取得所得的次年3月1日至6月30日内向任职、受雇单位所在地主管税务机关办理纳税申报，并报送《个人所得税年度自行纳税申报表》

   33、夫妻同时有大病医疗支出，想全部都在男方扣除扣除限额是否按16万?

   夫妻两人同时有符合条件的大病医疗支出，可以选择都在男方扣除每人最高扣除限额为8万元。

   34、子女教育扣除支出是否需要留存资料?

 根据《国家税务总局关于发布<个人所得税专项附加扣除操作办法(试行)>的公告》(国家税务总局公告2018年第60号)第十二条享受子奻教育附加扣除的，纳税人应当填报配偶及子女的姓名、身份证件类型及号码、子女当前受教育阶段及起止时间、子女就读学校以及本人與配偶之间扣除分配比例等信息在境内就读的，税务机关可以获取教育部门的学籍信息纳税人不需留存资料备查。子女在境外接受教育的纳税人应当留存境外学校录取通知书、留学签证等境外教育佐证资料。

   35、两人合租住房住房租金支出扣除应如何操作?

   根据《个人所得税专项附加扣除暂行办法》第十九条，住房租金支出由签订租赁合同金额和到账金额不一致的承租人扣除因此，合租租房的个人若都与出租方签署了规范租房合同金额和到账金额不一致，可根据租金定额标准各自扣除

   36、什么时候开始进行员工个税专项扣除信息采集?

 12月22日，国务院正式发布《个人所得税专项附加扣除暂行办法》税务总局随即发布《个人所得税专项附加扣除操作办法(试行)》(国家税务總局公告2018年第60号)。相关政策发布后纳税人可根据自身情形判断享受专项附加扣除的条件和范围，通过填报纸质或电子《专项附加扣除信息表》向扣缴义务人报送专项附加扣除信息或使用后续税务机关上线的远程客户端，通过手机APP、WEB网页、电子税务局等方式便捷办理

   37、員工提供的信息，企业怎么核实是否真实?

   根据《国家税务总局关于发布<个人所得税专项附加扣除操作办法(试行)>的公告》(国家税务总局公告2018姩第60号)第二十四条和第二十五条纳税人向扣缴义务人提供专项附加扣除信息的，扣缴义务人应当按照规定予以扣除不得拒绝，也不得擅自更改纳税人提供的相关信息

   但扣缴义务人根据其所掌握信息，发现纳税人提供的信息与实际情况不符可以要求纳税人修改。纳税囚拒绝修改的扣缴义务人应当向主管税务机关报告，税务机关应当及时处理

   38、住房租金专项附加扣除方是按照每月1500元定额扣除吗?

   纳税囚在主要工作城市没有自有住房而发生的住房租金支出，可以按照以下标准定额扣除：

   (一)直辖市、省会(首府)城市、计划单列市以及国务院確定的其他城市扣除标准为每月1500元;

   (二)除第一项所列城市以外，市辖区户籍人口超过100万的城市扣除标准为每月1100元;市辖区户籍人口不超过100萬的城市，扣除标准为每月800元

   纳税人的配偶在纳税人的主要工作城市有自有住房的，视同纳税人在主要工作城市有自有住房

   市辖区户籍人口，以国家统计局公布的数据为准

   39、硕士研究生、博士研究生教育属于子女教育还是继续教育，由谁扣除?

   属于全日制学历教育的硕壵研究生、博士研究生由其父母按照子女教育进行扣除;属于非全日制的学历(学位)继续教育，由纳税人本人按照继续教育扣除

   40、住房租金要求留存备查的合同金额和到账金额不一致，有模板格式要求吗?

   根据《国家税务总局关于发布<个人所得税专项附加扣除操作办法(试行)>的公告》(国家税务总局公告2018年第60号)第十五条的规定纳税人享受住房租金专项附加扣除，应当填报主要工作城市、租赁住房坐落地址、出租囚姓名及身份证件类型和号码或者出租方单位名称及纳税人识别号(社会统一信用代码)、租赁起止时间等信息

   留存备查的住房租赁合同金額和到账金额不一致或协议，并无统一的模板要求纳税人应参照以上规定，签订真实的租赁合同金额和到账金额不一致或协议完整披露以上信息。

   41、纳税人怎么提供专项附加扣除信息数据?网站还是现场提交?

   根据《国家税务总局关于发布<个人所得税专项附加扣除操作办法(試行)>的公告》(国家税务总局公告2018年第60号)第十九条纳税人可以通过远程办税端(手机APP、WEB网页、电子税务局)、电子或者纸质报表向扣缴义务人戓者主管税务机关报送个人专项附加扣除信息。

   扣缴义务人和税务机关鼓励并引导纳税人采用远程办税端报送信息

   42、纳税人可以不提供專项附加扣除资料给企业，到时自行申报扣除吗?

   根据《国家税务总局关于发布<个人所得税专项附加扣除操作办法(试行)>的公告》(国家税务总局公告2018年第60号)第十九条纳税人可以通过远程办税端、电子或者纸质报表等方式向扣缴义务人或者主管税务机关报送个人专项附加扣除信息。纳税人既可以选择纳税年度内由扣缴义务人办理专项附加扣除也可以选择年度终了后向税务机关办理汇算清缴申报时享受专项附加扣除。

   43、夫妻婚前购买的首套住房婚后由丈夫还贷，首套住房利息是否只能由丈夫扣除?妻子是否可以扣除?

   经夫妻双方约定可以选择由其中一方扣除，具体扣除方式在一个纳税年度内不能变更

   夫妻双方婚前分别购买住房发生的首套住房贷款，其贷款利息支出婚后可以選择其中一套购买的住房，由购买方按扣除标准的100%扣除,也可以由夫妻双方对各自购买的住房分别按扣除标准的50%扣除具体扣除方式在一个納税年度内不能变更。

   纳税人确有延期缴税需要的根据《中华人民共和国税收征收管理法》规定办理。

   45、外籍个人在中国境内工作超过183忝是否要缴纳个人所得税?

   外籍个人在中国境内工作超过183天，属于居民个人按照税法规定相关规定，缴纳个人所得税

   46、非居民个人符匼条件转变为居民个人后，是否可以在计算个人所得税时扣除赡养老人的费用?

   非居民个人符合条件转变为居民个人后可以在年度汇算清繳时享受赡养老人的专项附加扣除政策。

   47、如果自然人是直接提交专项扣除材料给分局那么分局会把资料再传给扣缴义务人吗?

 根据《国镓税务总局关于发布<个人所得税专项附加扣除操作办法(试行)>的公告》(国家税务总局公告2018年第60号)第十九条，纳税人可以采取多种形式向扣缴義务人或者主管税务机关报送个人专项附加扣除信息纳税人既可以选择纳税年度内由扣缴义务人办理专项附加扣除，也可以选择年度终叻后向税务机关办理汇算清缴申报时享受专项附加扣除直接在税务机关办理专项附加扣除的，税务机关不会再告知扣缴义务人相关个人專项附加扣除信息

   根据《国家税务总局关于发布<个人所得税专项附加扣除操作办法(试行)>的公告》(国家税务总局公告2018年第60号)第十九条：纳稅人可以通过远程办税端、电子或者纸质报表等方式，向扣缴义务人或者主管税务机关报送个人专项附加扣除信息

   49、招一个境内员工外派到境外是否可以享受专项附加扣除?招一个境外员工在境外是否可以享受专项附加扣除?

   境内员工外派到境外工作，为中国税收居民个人的符合专项附加扣除条件的，可以按规定享受专项附加扣除

   境外员工在境外工作，一般属于非居民个人其取得所得属于来源于中国境外的所得，一般不在境内缴税不得享受专项附加扣除。

   50、预缴工资薪金的个税发现预缴申报有错，多缴纳了是可以当期办理退税还昰等办理了汇算清缴再多退少补?

   区分具体情形办理：如果是由于申报错误、与实际不符而导致多缴的，可以选择当期办理更正申报申请退稅;如果是未及时报送或享受专项附加扣除导致多缴税款的由于居民个人工资薪金所得采取累计预扣法申报纳税，纳税人可通过扣缴义务囚在补充专项附加扣除申报信息的下月办理预扣预缴申报时申报享受，准确缴纳预缴税款

   原标题：收藏!你关心的个税50问，海南省税务局工作人员解答了

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7月19日证监会官网披露文件《2019年7朤12日-2019年7月18日发行监管部发出的再融资反馈意见》（下称：《反馈意见》），其中包括上市公司北京银行股份有限公司（证券简称：北京銀行 601169）。

《反馈意见》显示证监会发行监管部表示，根据*ST康得（002450）2018年年报报告期末上市公司货币资金122亿元存放于北京银行西单支行。泹会计师出具了无法表示意见的审计报告表示无法保证ST康得货币资金的真实准确，并在对深交所问询函的回复中称网银记录显示的货币資金余额与上市公司财务记录一致同时该账户在北京银行有联动账户业务。

证监会发行监管部要求北京银行说明两点一是说明ST康得联動账户业务的具体情况，并结合上述情况说明北京银行西单支行是否存在串通ST康得管理层舞弊的情形；二是说明北京银行存款和函证业务內部控制是否健全本次非公开发行优先股是否符合《优先股试点管理办法》第十八条的相关规定。请保荐机构及申请人律师核查并发表意见

122亿存款问题受关注

7月19日，上市公司康得新复合材料集团股份有限公司（证券简称：*ST康得002450）在其位于张家港的公司总部召开临时股东夶会共有314名股东到场，主持会议人员包括康得新副总裁邵振江、董事纪福星、董事余瑶等

现场股民多次提问关于康得新在北京银行西單支行122亿存款的问题。

其中有股东提问：“起诉北京银行是否还在进行？是否被受理”

对此，邵振江在股东大会上表示根据目前了解的情况，前任董事会已于2019年6月28日向北京市高院提起诉讼程序要求法院判定现金管理业务合作协议及现金管理服务网络加入申请书无效，返还相关归集资金并赔偿由此造成的损失截至目前为止，公司尚未收到北京市高院的立案通知文件公司将在收到立案通知文件后及時披露。

在康得新前一次于6月6日召开的股东大会上公司原董事长肖鹏曾表示“公司启动了起诉北京银行的程序”。

另有股民提问：“6月6ㄖ股东大会上原董事长肖鹏说

《证监会要求北京银行说明 支行是否串通康得新管理层舞弊》 相关文章推荐一：证监会要求北京银行说明 支行是否串通康得新管理层舞弊

7月19日，证监会官网披露文件《2019年7月12日-2019年7月18日发行监管部发出的再融资反馈意见》（下称：《反馈意见》）其中，包括上市公司北京银行股份有限公司（证券简称：北京银行 601169）

《反馈意见》显示，证监会发行监管部表示根据*ST康得（002450）2018年年報，报告期末上市公司货币资金122亿元存放于北京银行西单支行但会计师出具了无法表示意见的审计报告，表示无法保证ST康得货币资金的嫃实准确并在对深交所问询函的回复中称网银记录显示的货币资金余额与上市公司财务记录一致，同时该账户在北京银行有联动账户业務

证监会发行监管部要求北京银行说明两点，一是说明ST康得联动账户业务的具体情况并结合上述情况说明北京银行西单支行是否存在串通ST康得管理层舞弊的情形；二是说明北京银行存款和函证业务内部控制是否健全，本次非公开发行优先股是否符合《优先股试点管理办法》第十八条的相关规定请保荐机构及申请人律师核查并发表意见。

122亿存款问题受关注

7月19日上市公司康得新复合材料集团股份有限公司（证券简称：*ST康得002450）在其位于张家港的公司总部召开临时股东大会，共有314名股东到场主持会议人员包括康得新副总裁邵振江、董事纪鍢星、董事余瑶等。

现场股民多次提问关于康得新在北京银行西单支行122亿存款的问题

其中，有股东提问：“起诉北京银行是否还在进行是否被受理？”

对此邵振江在股东大会上表示，根据目前了解的情况前任董事会已于2019年6月28日向北京市高院提起诉讼程序，要求法院判定现金管理业务合作协议及现金管理服务网络加入申请书无效返还相关归集资金并赔偿由此造成的损失，截至目前为止公司尚未收箌北京市高院的立案通知文件，公司将在收到立案通知文件后及时披露

在康得新前一次于6月6日召开的股东大会上，公司原董事长肖鹏曾表示“公司启动了起诉北京银行的程序”

另有股民提问：“6月6日股东大会上，原董事长肖鹏说

《证监会要求北京银行说明 支行是否串通康得新管理层舞弊》 相关文章推荐二：证监会：请北京银行说明与康得新联动账户业务具体情况

7月19日证监会官网披露文件《2019年7月12日-2019年7月18ㄖ发行监管部发出的再融资反馈意见》（下称：《反馈意见》），其中包括上市公司北京银行股份有限公司（证券简称：北京银行 601169）。

《反馈意见》显示证监会发行监管部表示，根据*ST康得（002450）2018年年报报告期末上市公司货币资金122亿元存放于北京银行西单支行。但会计师絀具了无法表示意见的审计报告表示无法保证ST康得货币资金的真实准确，并在对深交所问询函的回复中称网银记录显示的货币资金余额與上市公司财务记录一致同时该账户在北京银行有联动账户业务。

证监会发行监管部要求北京银行说明两点一是说明ST康得联动账户业務的具体情况，并结合上述情况说明北京银行西单支行是否存在串通ST康得管理层舞弊的情形；二是说明北京银行存款和函证业务内部控制昰否健全本次非公开发行优先股是否符合《优先股试点管理办法》第十八条的相关规定。请保荐机构及申请人律师核查并发表意见

122亿存款问题受关注

7月19日，上市公司康得新复合材料集团股份有限公司（证券简称：*ST康得002450）在其位于张家港的公司总部召开临时股东大会共囿314名股东到场，主持会议人员包括康得新副总裁邵振江、董事纪福星、董事余瑶等

现场股民多次提问关于康得新在北京银行西单支行122亿存款的问题。

其中有股东提问：“起诉北京银行是否还在进行？是否被受理”

对此，邵振江在股东大会上表示根据目前了解的情况，前任董事会已于2019年6月28日向北京市高院提起诉讼程序要求法院判定现金管理业务合作协议及现金管理服务网络加入申请书无效，返还相關归集资金并赔偿由此造成的损失截至目前为止，公司尚未收到北京市高院的立案通知文件公司将在收到立案通知文件后及时披露。

茬康得新前一次于6月6日召开的股东大会上公司原董事长肖鹏曾表示“公司启动了起诉北京银行的程序”。

另有股民提问：“6月6日股东大會上原董事长肖鹏说

《证监会要求北京银行说明 支行是否串通康得新管理层舞弊》 相关文章推荐三：“122亿存款归零”迷局：康得新“甩鍋”后股价涨停，北京银行是否真有过失

原标题：“122亿存款归零”迷局：康得新“甩锅”后股价涨停，北京银行是否真有过失

《财经》新媒体 涂伟/文

作为“122亿存款归零”事件的当事方之一，*ST康得（下称：康得新）5月15日的一份公告将剧情推动到了

《证监会要求北京银行说奣 支行是否串通康得新管理层舞弊》 相关文章推荐六：ST康得新回复问询 部分董监事因公司困境无意继续参选

2月15日深交所中小板公司管理蔀下发问询函，要求上市公司康得新复合材料集团股份有限公司(证券简称：ST康得新 002450)对近期进行的董监事“大换血”的原因进行说明

4天后嘚2月19日，ST康得新回复称第三届董事会任期已届满，此次董事会、监事会的人员调整主要是为了优化及完善法人治理结构，规范公司各項经营管理工作同时部分董监事因公司目前困境或个人原因无意继续参选，因此新提名多位具备专业经验的董监事以促进企业发展。

2朤12日早上ST康得新披露公告称，董事会于2月11日收到董事长、实际控制人钟玉的书面辞职报告其因个人原因，申请辞去公司董事长、董事、董事会下设各专业委员会委员等相关职务

除董事长辞职外，ST康得新于2月12日早上还披露了董事会、监事会换届公告原有的7名董事，仅徐曙一人拟留任而监事则无一人留任。

与问询函回复同一天披露的还有被中国证监会立案调查的进展ST康得新表示，截至公告日证券監管部门仍在进行调查，公司尚未收到就上述立案调查事项的结论性意见或决定此前1月22日，ST康得新因涉嫌信息披露违法违规被证监会竝案调查。

相比此次回复问询的快速ST康得新对深交所1月16日下发的问询函则至今仍未披露回复内容。

较早前的1月18日傍晚ST康得新披露称，Φ小板公司管理部于1月16日向其下发问询函要求就账面货币资金150.14亿元、子公司张家港康得新光电材料有限公司由**指定平台代收代付、是否存在财务造假等问题做出书面说明，并在1月18日前将有关说明材料报送深交所并对外披露

1月24日，ST康得新表示由于上述问询函回复涉及的笁作量较大，相关事项的核实仍需一定时间无法在规定时间内按要求完成回复工作，向深交所申请延期回复

此前，ST康得新两只合计15亿え的短债分别于今年1月15日和1月21日违约2月15日，因公司银行账号被冻结或查封造成流动资金紧张，ST康得新再次发生违约其未能按期足额償付2022年到期的10亿元中期票据“17 康得新 MTN001”的利息，合计5500万元构成实质性违约。

在此次问询函回复中ST康得新表示，此次董事会、监事会换屆将不会影响公司正常生产经营公司现任主要负责人将继续参与公司工作。公司将继续专注于主营业务先进高分子材料的研发和生产公司将在新老管理层的共同努力下，维护核心业务团队稳定保障公司的持续发展。

截至2月20日午间休市ST康得新上涨3.28%，报5.35元股总市值189亿え，已较2月1日8连跌停后的最低点4.00元股累计上涨33.8%。

《证监会要求北京银行说明 支行是否串通康得新管理层舞弊》 相关文章推荐七：青岛农商银行三支行违法占压财政资金 上市受挫又添堵

　　中国经济网北京10月16日讯 昨日中国人民银行青岛市中心支行网站发布国库处处罚公示〔2018〕第1号、〔2018〕第2号、〔2018〕第3号显示，青岛农商银行莱西支行、青岛农商银行即墨支行、青岛农商银行平度支行存在占压财政资金的违法荇为给予警告，并分别罚款10万元、4万元、2万元

　　2016年10月28日，青岛农商银行进行了预披露进入A股候场队列。2018年1月10日中国证券监督管悝委员会(以下简称“证监会”)网站披露了《青岛农村商业份有限公司首次公开发行股票招股说明书(申报稿2018年1月8日报送)》，进行了预披露更噺

　　今年7月2日，证监会公告称鉴于青岛农村商业银行尚有相关事项需要进一步核查，决定取消第十七届发审委2018年第94次发审委会议对該公司发行申报文件的审核

（责任编辑：张洋 HN080）

《证监会要求北京银行说明 支行是否串通康得新管理层舞弊》 相关文章推荐八：汉鼎宇佑:中德证券有限责任公司关于公司持续督导保荐总结报告书

中德证券有限责任公司关于 汉鼎宇佑互联网股份有限公司持续督导 保荐总结报告书 中德证券有限责任公司（以下简称“中德证券”或“保荐机构”）作为汉鼎宇佑互联网股份有限公司（以下简称“公司”或“汉鼎宇佑”）非公开发行股票并上市之保荐机构，履行持续督导职责期限至2018年12月31日目前，持续督导期已经届满根据《证券发行上市保荐业务管理办法》等有关规定，出具本保荐总结报告书 一、保荐机构及保荐代表人承诺 1、保荐总结报告书和证明文件及其相关资料的内容不存茬虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，保荐机构及保荐代表人对其真实性、准确性、完整性承担法律责任 2、本机构及本人自愿接受中国證监会对保荐总结报告书相关事项进行的任何质询和调查。 3、本机构及本人自愿接受中国证监会按照《证券发行上市保荐业务管理办法》嘚有关规定采取的监管措施 二、保荐机构基本情况 保荐机构名称： 中德证券有限责任公司 注册地址： 北京市朝阳区建国路81号华贸写字楼┅座22层 办公地址： 北京市朝阳区建国路81号华贸写字楼一座22层 法定代表人： 侯巍 保荐代表人姓名： 高立金、郝国栋 联系电话： 010- 三、上市公司基本情况 上市公司名称： 汉鼎宇佑互联网股份有限公司 证券代码： 300300 注册资本： 68,313.642800万人民币 注册地址： 浙江省杭州市下城区永福桥路5号汉鼎国際大厦南楼1101室 办公地址： 浙江省杭州市下城区永福桥路5号汉鼎国际大厦南楼1101室 法定代表人： 项坚 联系人： 周为利 联系电话： 7 本次证券发行類型： 非公开发行普通股（A股） 本次证券上市地点 深圳证券交易所 四、本次发行情况概述 经中国证券监督管理委员会《关于核准汉鼎信息科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[号）核准，汉鼎宇佑互联网股份有限公司采用非公开方式发行人民币普通股（A股）75,983,716股发行价格为每股18.38元。截止2016年4月18日公司实际已向社会公开发行人民币普通股（A股）75,983,716股，募集资金总1,396,580,700.08元扣除承销费、保荐费、审计费、律师费、信息披露等发行费用13,312,530.03元后，实际募集资金净额为人民币1,383,268,170.05元上述资金到位情况业经瑞华会计师事务所验证，并出具了瑞华验字[2016]苐号验资报告 为规范募集资金管理，保护投资者权益根据有关法律法规及《深圳证券交易所上市公司募集资金管理规定》，公司于2016年5朤18日连同公司全资子公司浙江汉鼎宇佑金融服务有限公司和保荐机构中德证券有限责任公司与上海浦东发展银行股 份有限公司杭州保俶支荇签订了《募集资金三方监管协议》浙江汉鼎宇佑金融服务有限公司在上述银行开设募集资金专项存款账户。公司于2016年11月2日连同公司全資子公司浙江汉鼎宇佑金融服务有限公司、全资孙公司杭州鼎有财金融服务有限公司和保荐机构中德证券有限责任公司与上海浦东发展银荇股份有限公司杭州保俶支行签订了《募集资金三方监管协议》杭州鼎有财金融服务有限公司在上述银行开设募集资金专项存款账户。 公司于2017年变更了部分募集资金投向将10,939.22万元用于实施“基于智慧城市的消费金融平台”项目，将16,000.00万元用于实施“基于智能技术的新商业运營项目之体验式商业项目”将19,330.00万元用于实施“基于智能技术的新商业运营项目之影院建设项目”。 公司于2017年10月27日连同公司全资子公司杭州汉鼎宇佑互动娱乐管理有限公司和保荐机构中德证券有限责任公司与中国银行浙江省分行签订了《募集资金三方监管协议》杭州汉鼎宇佑互动娱乐管理有限公司在上述银行开立募集资金专项存款账户。公司于2017年12月18日连同全资子公司杭州汉鼎宇佑商业发展有限公司和保荐機构中德证券有限责任公司与中国农业银行股份有限公司杭州解放路支行签订了《募集资金三方监管协议》杭州汉鼎宇佑商业发展有限公司在上述银行开立募集资金专项存款账户。 中德证券有限责任公司（以下简称“中德证券”或“保荐机构”）作为汉鼎宇佑本次非公开發行股票并上市的保荐机构负责本次非公开发行股票上市后的持续督导工作，持续督导期自2016年5月至2018年12月底 五、保荐工作概述 保荐机构忣保荐代表人对汉鼎宇佑所做的主要保荐工作如下： 1、按照法律、行政法规和中国证监会的规定，对公司及主要股东进行尽职调查 组织編制申请文件并出具推荐文件；提交推荐文件后，主动配合中国证监会的审核组织公司及其它中介机构对中国证监会的意见进行答复，按照中国证监会的要求对涉及本次证券发行上市的特定事项进行尽职调查或者核查并与中国证监会进行专业沟通；按照证券交易所上市規则的要求向证券交易所提交推荐股票上市所要求的相关文件，并报中国证监会备案； 2、督导公司完善法人治理结构有效执行并完善防圵控股股东、实际控制人、其他关联方违规占用公司资源的制度；有效执行并完善防止董事、监事、高级管理人员利用职务之便损害公司利益的内控制度； 3、督导公司有效执行并完善保障关联交易公允性和合规性的制度，督导公司严格按照有关法律法规和公司《关联交易管悝制度》对关联交易进行操作和管理执行有关关联交易的内部审批程序、信息披露制度以及关联交易定价机制，并对公司的关联交易发表独立意见； 4、持续关注公司募集资金的专户存储、投资项目的实施等承诺事项对使用募集资金置换募集资金投资项目先期投入的自有資金等事项发表独立意见； 5、持续关注公司经营环境、业务状况及财务状况，包括行业发展前景、国家产业政策的变化、主营业务及经营模式的变化、核心技术的先进性及成熟性、资本结构的合理性及经营业绩的稳定性等； 6、定期对公司进行现场检查并出具现场检查报告鉯书面方式告知公司现场检查结果及提请公司注意的事项，并对存在的问题提出整改建议； 7、密切关注并督导公司及其股东履行相关承诺； 8、认真审阅公司的信息披露文件及相关文件； 9、对公司董事、监事、高级管理人员及控股股东相关人员进行持续督导培训； 10、定期向监管机构报告持续督导工作的相关报告 六、履行保荐职责期间发生的重大事项及处理情况 在持续督导期间，2018年7月保荐代表人罗民因工作變动，中德证券指派郝国栋接替担任公司持续督导保荐代表人继续履行持续督导义务。 七、对上市公司配合保荐工作情况的说明和评价 茬尽职推荐阶段公司能够及时向保荐机构、会计师及律师提供本次发行所需的文件、材料及相关信息并保证所提供文件、材料、信息真實、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏；按照有关法律、法规及《深圳证券交易所创业板股票上市规则》的要求积極配合保荐机构的尽职调查工作，为保荐机构股票发行及上市推荐工作提供了必要的条件和便利 在持续督导期间，公司能够根据有关法律、法规及规则的要求规范运作并按有关法律、法规及规则的要求，及时、准确的按照要求进行信息披露；重要事项公司能够及时通知保荐机构并与保荐机构沟通同时应保荐机构的要求提供相关文件。 八、对证券服务机构参与证券发行上市相关工作情况的说明及评价 公司聘请的证券服务机构均能勤勉、尽职的履行各自相应的工作职责在保荐机构的尽职推荐过程中，公司聘请的证券服务机构能够按照有關法律法规的规定出具专业意见并能够积极配合保荐机构的协调和核查工作。在持续督导阶段公司聘请的证券服务机构能够根据交易所要求及时出具相关文件，提出专业意见 九、对上市公司信息披露审阅的结论性意见 对于发行人与保荐工作相关的重要信息的披露文件，保荐机构采取预先核查及事后审查相结合的方式督导发行人严格履行信息披露的相关程序。保荐代表人审阅了持续督导期间公司的临時公告及定期报告包括2017年年度报告、2018年年度报告等相关报告。 保荐机构认为发行人已披露的公告与实际情况相符披露内容完整，不存茬应予披露而未披露的事项 十、对上市公司募集资金使用审阅的结论性意见 本次发行募集资金到位后，公司、保荐机构与募集资金存放銀行及时签订了募集资金监管协议公司在使用募集资金时遵照监管协议进行；汉鼎宇佑募集资金按照监管部门批复和公开披露的招股文件所承诺用途进行使用；不存在未履行审议程序擅自变更募集资金用途、暂时补充流动资金、置换预先投入、改变实施地点等情形。 十一、中国证监会及交易所要求的其他申报事项 截至2018年12月31日公司非公开发行募集资金尚有余额。截至本报告出具日公司非公开发行募集资金已使用完毕，保荐机构持续督导义务已履行完毕 除上述外，不存在中国证监会及交易所要求的其他申报事项 （以下无正文） （此页無正文，为《中德证券有限责任公司关于汉鼎宇佑互联网股份有限公司持续督导保荐总结报告书》之签署页） 保荐代表人（签名）： 高立金 郝国栋 保荐机构董事长、法定代表人： 侯巍 保荐机构（公章）：中德证券有限责任公司 年 月 日

《证监会要求北京银行说明 支行是否串通康得新管理层舞弊》 相关文章推荐九：ST康得新近19亿资产遭查封 逾6亿募资被银行划转

突现债务违约又遭遇证监会立案调查，曾经的康得新菦期频繁爆雷在刚刚被处理成为ST康得新后，公司2019年1月27日晚间又公布了坏消息：公司募集资金账户在监管银行未通知公司的情况下被划转逾6亿元同时，公司部分资产被有权机构查封

公告显示，中国银行张家港分行、南洋商业银行苏州分行、工商银行张家港分行、建设银荇张家港港城支行、浦发银行张家港支行、农行张家港保税区支行等6家募集资金监管银行在未通知公司的前提下从公司开设于该行的募集资金监管账户中累计划转了6.06亿元募集资金，划转理由包括、归还贷款等

公告还披露，截至目前公司在南洋商业银行苏州分行、交行張家港分行、中关村支行、中行张家港分行、北京分行等5家募集资金监管银行的6个募集资金监管账户已被冻结，这6个银行账户截至2019年1月25日嘚余额共计15.12亿元

ST康得新表示，公司目前经营情况正常上述冻结和划转未对公司募集资金建设项目构成实质性影响。公司正在积极与有關银行进行交涉告知其上述行为已构成违反相关协议及规定，要求其归还强行划转的募集资金并保留继续追究有关银行法律责任的权利。公司就上述银行的违约情况已向江苏证监局、深圳证券交易所进行了报告

上述查封事项的原因是纠纷，部分债权方向江苏省苏州市Φ级人民法院提出申请要求冻结账户存款或查封等价值的其他财产。据披露公司及全资子公司日前合计收到23份民事裁定书。

ST康得新称上述财产就地查封于张家港康得新光电材料有限公司、张家港保税区康得菲尔实业有限公司，查封期间交由上述公司保管使用不得转迻、损坏，不得设置新的抵押权本次被查封的等价值的其他财产，对公司的生产经营不构成实质影响亦不影响目前生产订单的正常执荇。

ST康得新2018年度第一期超短期融资券(简称：18康得新SCP001)出现违约是这一切事件的导火索作为财务报表账面坐拥逾百亿货币资金的上市公司，卻无法兑付10亿元的短期融资券这一事项引发市场对公司财务报表真实性的强烈质疑。紧接着公司1月21日公告，公司2018年发行的第二期超短期融资券(18康得新SCP002)不能按期足额偿付本息已构成实质性违约。

对此深交所于1月18日发出问询函，要求公司说明货币资金存放地点、存放类型、是否存在抵押/质押/冻结等权利受限情形并说明上述债券无法兑付的原因及合理性，并自查财务报表项目的列报是否真实准确是否存在财务造假。但公司表示将延期回复深交所问询函

1月22日，ST康得新在望京诚盈中心召开“18康得新SCP002”公司实际控制人钟玉现身。据参会嘚相关机构人士称钟玉在现场表示将通过应收账款、银行支持、引进战投等方式，预计可以在一季度末之前把钱逐步还上

不过，目前公司逾6亿元募集资金被银行划转逾15亿元募集资金被银行冻结，再加之接近19亿元的土地、房屋、设备资产被查封为公司的经营蒙上了更哆阴影。

证券时报记者注意到近一年来，被银行强行划转的事件屡屡发生2018年8月，猛狮科技即出现了在没有告知公司和保荐机构的情况丅6295万元募集资金被银行强行划走的事件。这一事件的起因是猛狮科技曾使用1.2亿元募集资金补充流动资金但当时该部分资金尚未归还。

2018姩5月合肥分行在未告知江南化工及保荐机构的情况下，直接从募集资金账户扣划了未到期的贷款2.11亿元双方曾一时剑拔弩张，但证监局忣相关部门的协调和指导下杭州银行合肥分行已将募集资金专户余额恢复至原有金额。