1、一般情况下做预付时系统默认嘚科目

  贷方：供应商科目（记账码31_发票）

启用支付单模式做预付款时

借方：供应商科目（默认记账码29_特别总账借方特殊总账标识A_预付账款）

2、实际情况下做完账务处理后被要求调整科目

当企业按照借款单模式（或其他模式）默认的科目进行记账后，被要求将借方：其他应收款-员工借款这个分录调账到借方：其他应收款-客户

显然这样处理后再调账极大的增加了工作量，也影响了财务工作效率！那么下面我們一起来看下怎么通过记账处理操作和系统配置来满足领导对财务记账的要求。

1、启用借款单模式做预付款时

生成凭证草稿时带出的科目如图所示。由于涉及到记账码及客户或供应商的选择无法通过草稿变量来默认要求的值。

此时需要通过手动调整科目为领导要求的汾录如图，选择记账码为“09_特别总账借方”、选择客户信息、特殊总账标识“B_其他应收款”

1）为使此供应商能在客户中可选到此供应商必须同时也是一个客户。

借方：客户科目（记账码09_特别总账借方特殊总账标识B_其他应收款）

  贷方：供应商科目（记账码31_发票）

2、启用支付单模式做预付款时

通过支付单进行处理时，就可以通过后台的配置以及结合填单选择对应的支付内容，便可实现做账务处理时带出所要求的分录！

1）启用支付内容“预付款”的情况下

在填单时可选择支付内容为“预付款”为使得付款凭证制单时，能带出正确的科目可按照如下配置，见下图

a、如图支付内容里凭证模板要选择“ERS_预付账款”序号选择“2”。解释下为啥序号选择2因为“ERS_预付账款”这個模板有两个模板分录，第一个是常用的记账到供应商的分录第二个便是领导要求的记账到客户的模板分录。

b、配置好支付内容之后茬填单时一定要准确的选择支付内容，以免造成记账时带出错误的分录特别是所选支付内容默认的业务种类，在对公企业初审一定要注意核查如果选择成审批类单据，核算岗就无法进行账务处理尤其共享企业切记！

2）启用支付内容“对公借款（应收款）”的情况下

当支付内容“预付款”已被用于其第一个模板后，且启用在实际业务中会用到此时可以在填单时可选择支付内容为“对公借款（应收款）”的选项，为使得付款凭证制单时能带出正确的科目，可按照如下配置见下图

a、如图支付内容里凭证模板要选择“对公借款（应收款）”，而模板“对公借款（应收款）的分录同模板“ERS_预付账款”的模板2

b、配置好支付内容之后，在填单时一定要准确的选择支付内容區分支付内容“预付款”和“对公借款（应收款）”的应用。以免造成记账时带出错误的分录尤其共享企业切记！

借方：客户科目（记賬码09_特别总账借方，特殊总账标识B_其他应收款）

提示：以上内容仅供参考！（暂为个人总结方案如有观点和意见，请留言）