大坪镇在收取2019年最新税率表农合疗时220元时要求在2018年农合疗每人190元的基础上再补每人20元

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大坪镇在收取2019年最新税率表农合疗时220元时要求在2018年农合疗每人190元的基础上再补每人20元

点击联系发帖人 时间：2018-12-06 00:38

2019年

济宁市三元化工科技有限公司是┅家集生产与销售为一体的化工企业主要生产与销售工业氯化铵、工业---两种产品，公司占地4万多平方米年销售收入8千万元，利税40余万え

}

郴州金晋农牧股份有限公司

联系哋址及邮政编码湖南省郴州市汝城县予心路林业公安分局斜对面424100

公司指定信息披露平台的网址 .cn

公司年度报告备置地公司董事会秘书办公室

股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统

行业（挂牌公司管理型行业分类） A农、林、牧、渔业-A03畜牧业-A032家禽饲养-A0321鸡的饲

主要产品与服務项目鸡蛋的生产和销售

普通股股票转让方式集合竞价

优先股总股本（股） 0

实际控制人及其一致行动人陈细全

项目内容报告期内是否变更

統一社会信用代码 85900H 否

注册地址湖南省郴州市汝城县马桥镇荷塘村富处组否

主办券商办公地址上海市浦东新区东方路1928号东海证券大厦

报告期內主办券商是否发生变化否

会计师事务所中审华会计师事务所（特殊普通合伙）

签字注册会计师姓名邓建华、喻朝辉

会计师事务所办公地址天津和平区解放北路188号信达广场52层

七、报告期后更新情况

第三节会计数据和财务指标摘要

本期上年同期增减比例

于挂牌公司股东的净利潤计算）

牌公司股东的扣除非经常性损益后

本期期末上年期末增减比例

资产负债率%（合并） -

本期上年同期增减比例

夲期期末上年期末增减比例

计入权益的优先股数量 - - -

计入负债的优先股数量 - - -

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 38,514.72

照国家统一標准定额或定量享受的政府补助除外）

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 8,000.00

少数股东权益影响额（税后）

八、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况

√会计政策变更□会计差错更正□不适用

科目上年期末（上年同期）上上年期末（上上年同期）

调整重述湔调整重述后调整重述前调整重述后

第四节管理层讨论与分析

本公司立足于高品质鸡蛋生产以“山佬古”品牌鸡蛋为核心产品。公司依靠蛋鸡产业链自动化高效生产技术、疾病防控优势、规模优势和品牌优势等关键要素形成了集饲料加工、蛋鸡养殖、蛋品销售为一体的产業链通过坚持无抗绿色养殖，并根据自身的地理位置特点深耕当地区域市场公司凭借产品绿色、无抗和新鲜等优势，以及准确的大众綠色产品的市场定位建立了自己的“山佬古”品牌鸡蛋。

目前公司规模稳步发展扩大引进全自动化蛋鸡养殖设备促使成本降低，同时品牌效应会得到进一步显现公司将在坚持大众绿色食品战略，新推出的初生蛋、双黄蛋等高端产品已得到市场认可原有的汝城、宜章、韶关市场得到巩固的同时，进一步拓展市场渠道实现向广东布局的多元化的渠道结构。公司在坚持巩固和拓展原有销售渠道的基础上适时逐步开展高端产品网络销售，最大限度地抓住国人食品安全意识不断提升的重大机遇提升公司的边际收益、毛利率和销售规模，為股东创造尽可能大的财富

具体来说，公司的商业模式可以分成种植及采购模式、生产养殖模式、销售模式

采购政策方面：鸡苗采购簽订采购合同，现款现货饲料采购除豆粕先款后货，其他饲料货到付款饲料在与长期合作的供货商签订供货框架协议的基础上，采用電话订货模式

公司的生产盈利模式是大规模、集中化本地养殖。公司利用当前南方气候湿热不适合大规模禽类养殖的情况，把握南方高品质蛋类产品本地化供应不足的市场机遇通过引进现代化的养殖设备，配以灵活有效的养殖手段实现家禽大规模本地养殖，抢占市場形成区域性优势。

公司目前主要采用“直销+分销”的经营模式其中直销客户主要为农村蛋奶工程的鸡蛋供应商和超市的鸡蛋供应商，分销则主要通过几大经销商对本地批发市场和菜市场供应鸡蛋

报告期内，商业模式没有发生变化

报告期后，商业模式没有发生变化

所处行业是否发生变化 □是√否

主营业务是否发生变化 □是√否

主要产品或服务是否发生变化 □是√否

客户类型是否发生变化 □是√否

關键资源是否发生变化 □是√否

销售渠道是否发生变化 □是√否

收入来源是否发生变化 □是√否

商业模式是否发生变化 □是√否

报告期内，公司按照战略规划及年度经营计划一方面以市场为导向，关注客户需求；另一方面积极扩大生产规模降低生产成本，提升产品质量进一步增强产品和服务的竞争力，取得了良好的业绩增长

销售方面，公司进一步拓展市场渠道在广东市场实现多元化销售渠道布局；养殖方面，公司以全自动化蛋鸡养殖为主公司在整个生产过程中实现全程无抗养殖，充分保证了食品安全提升品牌概念。

2018年度公司實际实现营业收入15,261.77万元收入与上年同期的6,413.31万元同比增加8,848.46万元，变动比率为137.97%%增长原因为文明分公司2018年新建的6栋蛋鸡舍陆续投入使用，新增产蛋鸡50万羽蛋鸡存栏数同比去年蛋鸡数量接近翻倍。

2018年度公司营业成本为11,954.60万元较上年同期的4,849.14万元，同比增长7,105.46万元变动比率为146.53%%，变動原因为随着公司销售量增长营业成本也同步增加。

报告期内公司蛋鸡存栏量超过170万羽，其中产蛋的有130万多羽雏鸡有40万多羽，其中2018姩文明分公司存栏数140万羽其中蛋鸡110万羽.

报告期内，2018年度公司净利润2,092.24万元较上年同期的868.35万元增加1,223.89万元，变动比率为140.95%主要为销售的成倍增长带动了利润的增长。

报告期内公司管理层制定了总体发展战略和经营计划，努力克服宏观经济形势下滑带来的不利影响公司加大產品研发力度，积极拓展和优化市场布局与此同时，公司持续创新管理机制不断完善内部管理制度，已逐步建立起符合公司发展所需嘚科学管理体系公司不断加强人力资源的管理，吸引并留住优秀人才以满足公司各项业务的发展需要：一方面，公司加大内部人才的發掘和培养力度加强对现有员工特别是骨干员工的培训，公司根据不同岗位的业务需求制定出详细的培训计划，使员工掌握相应的专業知识与技能；另一方面公司积极拓展人才引进渠道，建立了灵活的选人制度(二)

我国蛋鸡产业规模化程度不高，过去鸡蛋的大规模养殖产地主要为北方南方地区生鲜禽蛋产品主要从湖北、江苏、河北等北方地区长距离运输而至，途中一般需要一周左右的时间故存在較高的运输成本及破损变质成本。但由于北方传统的养殖模式主要为“公司+农户”的形式随着养鸡农民的老龄化，养殖手段和设备的落後北方总体上的养殖优势正在不断缩减。

受南方湿热气候影响原传统养殖模式下，南方不适合进行大规模禽类集中养殖长江以南蛋雞规模仅为1.5亿元。江西、广东、福建、湖南南部等南方地区禽类集中养殖企业较少但长江以南蛋类产品消费却约占全国60%以上。2018年行业状況相对较好国内没有发生任何疫情，价格相对稳定预计2019年最新税率表也不会出现大的疫情，除了淡季价格会有所波动外其余时候价格都会保持相对稳定。

中国政府提出到2020年要实现农村7000万贫困人口脱贫、所有重点县全部减贫摘帽的目标在解决7000万整体脱贫的重大工程中，“产业发展脱贫”要承担3000万人脱贫的重任产业脱贫主要依靠农业领域，其中养殖业能发挥重要作用这为养殖业的发展带来机遇。

未來三年畜牧业，包括生猪、肉禽、蛋禽、牛羊等产业要不断优化产业结构加强农业供给侧

结构性改革。要提质增效推动适度规模化發展，扩大大中型龙头企业与家庭农场、合作社等新型经营主体的合作范围让农民依托种植与养殖业成为现代经营主体，为农民就业与增收提供更多机会大型企业应更加更多关注贫困地区，引导、带动贫困地区发展以公司+农户、基地、家庭农场等形式实现产业新的发展。

自改革开放以来人民的生活品质得到极大改善和提高，人们对生物安全、食品安全与环境保护越来越受到重视我国部分蛋鸡养殖場已经通过国家无公害、绿色和有机鸡蛋的生产认证，较之传统鸡蛋来说安全鸡蛋的生产比例将越来越高。

1. 资产负债结构分析

本期期末仩年期末本期期末与上年

项目金额占总资产的金额占总资产的期末金额变动比

资产负债项目重大变动原因：

本报告期期末公司货币资金为130.24萬元较上年末253.12万元减少122.88万元，变动比率为-48.55%主要原因为2018年度文明分公司还处在建设当中，2018年完成了6栋蛋鸡舍的建设建设期支付工程款囷设备款，另外还掉了844万元的公司借款导致2018年货币资金的减少。

本报告期期末公司应收账款为396.74万元较上年末的335.90万元增加了60.84万元，变动仳率为18.11%主要原因为一方面公司的销售采取的是货到付款，应收款相对比较少另一方面2018年度公司销售的大幅增长导致应收账款相应的增長了一些。

本报告期期末公司存货为1,636.42万元较上年末的1,128.79万元增长507.63万元，变动比率为44.97%主要原因为2018年度文明分公司蛋鸡存栏数为140万羽，存栏數比2017年增长了75%左右故相应的增加原材料的存量。

本报告期期末公司固定资产净值为10,852.83万元较上年末的8,059.05万元增加2,793.77万元，变动比率为34.67%主要原因为文明分公司新建的6栋蛋鸡舍陆续投入使用，导致相应固定资产增加

本报告期期末公司在建工程为1522.60万元，较上年末的1,743.36万元减少12.66%本姩文明分公司正常营业后陆续一些在建工程陆续结转到固定资产，导致固定资产增加在建工程减少

本报告期期末公司长期借款为2,000.00万元，較上年末的2,980.00万元减少980万元变动比率为32.89%，主要原因为公司于2018年7月与湖南汝城农村商业银行股份有限公司签定三年期借款合同借款金额1000万え，借款期限为36个月另外2016年5月向农商行借款1980万元于2019年最新税率表5月到期，此笔借款转到了一年内到期的非流动负债中故长期借款共减尐了980万元。

本报告期期末公司资产总计18,246.82万元较上年同期的14,203.36万元增长4,043.46万元，变动比率为-28.47%为上述因素综合影响所致。

本期上年同期本期与仩年同期

项目金额占营业收入金额占营业收入金额变动比例

2018年度公司实际实现营业收入15,261.78万元收入与上年同期的6,413.31万元同比增加8,848.46万元，变动仳率为137.97%收入的增长主要是文明分公司2018年新建的6栋蛋鸡舍陆续投入使用，新增产蛋鸡50万羽蛋鸡存栏数同比去年蛋鸡数量接近翻倍。

2018年度公司营业成本为11954.60万元，较上年同期的4,849.14万元同比增长7,105.46万元，变动比率为146.53%主要由于公司销售量增长同时导致营业成本也同步增加。

2017年度公司本年毛利率21.67%上期毛利率24.39%，毛利率下降主要原因为受贸易战的影响玉米豆粕等原材料价格普遍上涨，导致原材料成本增加毛利率丅降。

2018年度公司销售费用为951.19万元较上年同期443.32万元增长507.87万元，增长114.56%主要由于报告期内公司扩大销售规模；此外销售量增大后运输费用及疍托纸箱等费用也随之增加。

2018年度公司财务费用为101.78万元较上年同期的45.98万元增加55.80万元，主要因公司2018年度增加了汝城农商行1000万的流动资金借款

2018年公司营业外收入为0.8万元，较去年的66.80万元同比减少98.80%，主要原因是2018年仅收到一笔统计局的奖励资金8000元除此之外没有收到政府的任何補贴。

2018年度公司资产处置收益65.41万元,较去年的8.06万元增加57.35万元变动比率为711.69%，主要原因为增加了文明分公司淘汰鸡的处置收益2018年度文明分公司共处置了30万羽的淘汰鸡，故资产处置收益大幅增长

2018年度公司净利润2092.24万元，较上年同期的868.35万元增加1223.89万元变动比率为140.95%，主要为销售的增長带动净利的同步增长

项目本期金额上期金额变动比例

类别/项目本期收入金额占营业收入比例% 上期收入金额占营业收入比

2018年度公司主营業务收入主要来自于鸡蛋销售，本期收入金额为150,553,791.84元占营业收入比例为98.65%，与上期相比公司收入构成未发生重大变化

序号客户销售金额年喥销售占比是否存在关联关系

序号供应商采购金额年度采购占比是否存在关联关系

项目本期金额上期金额变动比例

1、经营活动产生的现金鋶量净额

2018年度公司经营活动产生的现金流量净额2,085.35万元，较上年同期的2,847.38万元减少762.03万元变动比率为-26.76%，主要原因为原材料价格上涨导致经营现金流出较多另外收到的其他经营活动现金流减少了导致经营活动现金净额减少。

2、投资活动产生的现金流量净额

2018年度公司投资活动产生嘚现金流量净额额-3,210.16万元较上年同期的-4,678.53万元增加1,468.37万元，投资活动产生的现金流量净额增加31.39%主要原因为报告期内文明分公司仍处于施工状態，还需投入大量资金用于后续的蛋鸡舍建设但相比去年项目减少了许多，故投资活动现金净流出减少了

3、筹资活动产生的现金流量淨额

2018年度公司筹资活动产生的现金流量净额1,001.93万元，较上年同期的474.14万元增加527.79万元变动比率为111.31%，主要原因为公司2018年融资了2320万元用于文明分公司的项目建设而2017年仅融资1000万用于文明厂的建设，故筹资活动现金流量净额相对增加了不少

1、主要控股子公司、参股公司情况

2、委托理財及衍生品投资情况

(五) 非标准审计意见说明

(六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正

（1）因执行新企业会计准则导致的会计政策变哽

财政部于2017年及2018年颁布了以下企业会计准则解释及修订：

《企业会计准则解释第9号——关于权益法下投资净损失的会计处理》、《企业会計准则解释第10号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法》、《企业会计准则解释第11号——关于以使用无形资产产生的收入為基础的摊销方法》、《企业会计准则解释第12号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》（统称“解释第9-12号”）《关於修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号）。

本公司自2018年1月1日起执行上述企业会计准则解释及修订对会计政策相关内容進行调整。

②本公司采用上述企业会计准则解释及修订的主要影响如下：

采用解释第9-12号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响

本公司根据财会[2018]15号规定的财务报表格式及相关解读编制2018年度财务报表，并采用追溯调整法对比较财务报表的列报进行了调整

相关列报调整影响如下：

2017年12月31日受影响的资产负债表项目：

母公司资产负债表项目调整前调整数调整后

本报告期无会计估计变更事项。

(七) 合并报表范围嘚变化情况

公司诚信经营、照章纳税认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，积极承担社会责任和社会共享企业发展成果。

报告期内公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；行业发展势头良好主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；没有影响公司持续经营的事项发生。因此公司经營稳定，业务持续增长资产负债结构合理，具备持续经营能力报告期内，不存在影响公司持续经营能力的不利因素

(一) 持续到本年度嘚风险因素

1、产品价格波动的风险

公司的核心产品是鸡蛋。受宏观经济环境、生产成、流通成本、产量变动、蛋鸡养殖规模、生产季节性、消费量、替代品价格、消费者消化习惯的变化及市场需求的季节性等多重因素影响每年鸡蛋产品的市场价格都会发生较大幅度的波动。鸡蛋价格如果发生大幅波动而公司同时未能很好地进行成本控制或成本转移，将可能对公司盈利能力产生不利影响

应对措施：报告期内，公司与部分食品厂签订统一价格的销售合同如原料价格波动不大，则蛋价不变如果原料价格上涨较大则按原料价格浮动；同时公司尝试蛋品深加工或与此类加工厂合作，有效避开销售淡季对本公司的不利影响

2、原材料价格波动风险

公司实行一体化的全产业链经營模式，产品成本中玉米、豆粕所占比重较大玉米和豆粕的价格受国家农产品政策、市场供求状况、运输条件、气候及其他自然灾害等哆种因素影响。玉米和豆粕市场价格如大幅上升桨会导致公司生产成本提高。若公司无法通过有效方法消化原材料涨价所增加的成本將会对公司的经营业绩带来不利影响。

应对措施：报告期内公司采用规模采购提前订购，使原料价格波动影响降到最低另外，公司采取销售渠道多样化、原材料来源多样化的策略降低单一销售渠道、采购渠道带来的价格波动风险。

企业在养殖过程中的鸡苗及蛋鸡可能會因禽流感或其他疫病导致蛋鸡死亡或蛋鸡产量降低另外，动物疾病的流行与发生（如禽流感）会影响消费者心理导致市场需萎缩，雞蛋产品价格下降对蛋鸡养殖企业的经营构成不利影响

应对措施：报告期内，公司为降低重大疫情风险采取了以下应对措施：①消毒囚员、物料进场消毒，鸡舍内每周消毒三次场区内每周环境消毒一次，使得场区及鸡舍内病原微生物含量一直处于较低水平；②免疫接種根据蛋鸡生长日龄的不同免疫接种不同类型的疫苗，维持鸡体各种抗体较高水平；③益生素的使用我公司长期使用益生素，减少鸡體肠道内病原微生物的含量保持鸡体肠道健康；④保健中药，我公司定期在饲料中添加保健中药增强鸡体抗病力。

4、产业政策、国家稅收政策变化风险

公司所属畜牧业是国家重点扶持的国民经济基础产业目前，中国对畜牧业发展采取的产业政策是加强农业的基础地位大力发展畜牧业，加快畜牧业的发展速度提高居民畜禽产品消费水平。国家在财政、税收、融资等方面给予了畜牧业特殊的扶持公司在产品增值税、企业所得税和国家财政补贴、金融扶持等方面享受诸多的优惠政策。如果国家因宏观经济的变化而调整对畜牧业的扶持政策以及相关财政、金融、税收优惠等的法律、法规、政策发生变化，有可能导致公司的净利润受到影响因此公司存在因相关产业政筞、税收优惠政策变化导致净利润减少的风险。

应对措施：截至报告期末公司建立、健全了内部税务管理机构，从体制上保证对企业纳稅风险的有效控制同时公司加强了税务管理人员的业务知识培训，以提高税务管理人员素质积极应对产业政策及国家税收政策变化风險。

干旱、水灾、地震、冰雹、台风等自然灾害尤其是汝城及周边地区特殊的山区湿热环境，在冬季可能造成的冻雨以及火灾等其他意外灾害可能造成养殖场、其他设施或设备的重大损坏或灭失，导致禽畜存栏数的大量减少进而给公司的业务、收入及盈利造成不利影響。

应对措施：报告期内公司在对各类自然灾害进行有效预防的同时，会进一步深入学习和探索科学的管理和养殖技术以减少自然灾害对公司经营的影响，公司采取的应对措施包括建立灾害预警制度、加固房屋鸡舍、定期检查排风、排水设施、人员安全应对培训、灾后防疫检疫等同时，公司还会加

大对恒温、消防等设施的完善和检查力度在硬件方面进一步做好对各类自然灾害的预防和应对，减少其對公司经营的影响

(二) 报告期内新增的风险因素

报告期内无新增的风险因素。

是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是√否

是否存在对外担保事項 □是√否

是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是√否

是否对外提供借款 □是√否

是否存在日常性关联交易事项 √是□否五.二.(二)

是否存在偶发性关联交易事项 √是□否五.二.(三)

是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 □是√否

项或者夲年度发生的企业合并事项

是否存在股权激励事项 □是√否

是否存在股份回购事项 □是√否

是否存在已披露的承诺事项 √是□否五.二.(四)

是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是□否五.二.(五)

是否存在被调查处罚的事项 □是√否

是否存在失信情况 □是√否

昰否存在自愿披露的其他重要事项 □是√否

二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）

(一) 重大诉讼、仲裁事项

1、报告期内发生的訴讼、仲裁事项

报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上

2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大訴讼、仲裁事项

3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项

(二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况

具体事项类型預计金额发生金额

1．购买原材料、燃料、动力 - -

2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托或者受托销售 300,000.00 88,512.00

3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - -

4．财务资助（挂牌公司接受的） - -

5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - -

(三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易凊况

是否履行临时报告披露

关联方交易内容交易金额必要决策时间临时报告编号

偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：

1、公司与海尔融资租赁（中国）有限公司签订《售后回租协议》，开展融资租赁业务以公司自有的八层层叠式行车喂料蛋鸡饲养設备4套作为融资租赁业务的交易标的物，向海尔融资租赁（中国）有限公司融入1,500.00万元人民币租赁期限共36个月，保证金180.00万元人民币公司控股股东陈细全以其持有的公司400.00万股股权为公司向海尔融资租赁（中国）有限公司售后回租融资租赁资金提供股权质押担保，同时控股股东陈细全及关联方胡秋连为上述融资租赁业务提供连带责任保证担保。

2、公司向汝城县永富产业扶贫有限公司申请发放扶贫小额信贷资金1,500.00万元人民币借款期限3年，借款资金用于文明150万羽全自动化蛋鸡养殖建设项目公司控股股东及实际控制人陈细全以其持有公司的1,690.00万股（原质押股数1300万股，2017年资本公积转增股本10送3股后股数变更为1690万股）股权作为质押为本次借款提供股权质押担保。并且控股股东陈细全、關联方胡秋连为该借款提供连带责任保证担保保证期间为主合同约定的主债务履行期届满之日起两年。

(四) 承诺事项的履行情况

公司挂牌時为保障公司及公司其他股东的合法权益，避免同业竞争情形公司控股股东、实际控制人陈细全于出具了《关于避免同业竞争承诺》忣《关于避免与规范关联交易的承诺》，公司控股股

东、实际控制人陈细全已履行此承诺；

1、目前本人及本人实际控制的其他企业（包括泹不限于本公司下属全资、控股、参股公司或间接控股公司）与公司不存在任何同业竞争；

2、自本《承诺函》签署之日起本人将不直接戓间接从事或参与任何与公司开发相同、相近或类似的业务或项目，不进行任何损害或可能损害公司利益的其他竞争行为；

3、对本人实际控制的其他企业本人将通过派出机构及人员(包括但不限于董事、经理)确保其履行本《承诺函》项下的义务；

4、如公司将来扩展业务范围，导致本人或本人实际控制的其他企业所生产的产品或所从事的业务与公司构成或可能构成同业竞争本人及本人实际控制的其他企业承諾按照如下方式消除与郴州金晋农牧的同业竞争：

（1）停止生产构成竞争或可能构成竞争的产品；

（2）停止经营构成竞争或可能构成竞争嘚业务；

（3）如公司有意受让，在同等条件下按法定程序将竞争业务优先转让给公司；

（4）如公司无意受让将竞争业务转让给无关联的苐三方。

5、如本人及与本人关系密切的家庭成员或本人实际控制的其他企业违反上述承诺与保证本人承担由此给公司造成的经济损失。

6、本《承诺函》自签署之日起生效直至发生下列情形之一时终止：

（1）本人不再作为公司的股东；

（2）公司的股票终止在任何证券交易所上市（但公司的股票因任何原因暂停买卖除外）；

（3）国家规定对某项承诺的内容无要求时，相应部分自行终止

公司董事、监事、高級管理人员以及核心技术人员均签署的《关于避免同业竞争的承诺》及《关于避免与规范关联交易的承诺》的承诺，本报告期内公司董倳、监事、高级管理人员以及核心技术人员均严格履行了上述承诺。

(五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况

资产权利受限类型账面价值占总资产的比发生原因

第六节股本变动及股东情况

(一) 普通股股本结构

股份性质期初本期变期末

数量比例% 动数量比例%

(二) 普通股前伍名或持股10%及以上股东情况

序期初持股持股变期末持股期末持期末持有期末持有无

号股东名称数动数股比例% 限售股份限售股份数

普通股前伍名或持股10%及以上股东间相互关系说明：前五名股东相互无关联关系

二、优先股股本基本情况

三、控股股东、实际控制人情况

公司控股股东、实际控制人为陈细全，截至2018年12月31日陈细全持股数为29,885,000股占公司总股本比例为55.7973%，且担任公司董事长、总经理对公司拥有控制权，为公司实际控制人陈细全：男，公司董事长、总经理、董事会秘书1973年10月出生于汝城县泉水乡殿华村,中国国籍，无境外永久居留权1995年6月畢业于湖南机电学校，大专学历1995年7月在深圳金宝电子科技有限公司任塑胶模具工程师；1997年8月兴办汝城县三星华龙养殖场，任场长；2003年9月創建郴州龙丰生态种养业有限公司担任总经理；2010年1月至2014年12月20日任汝城县金丰禽业有限公司执行董事兼总经理；2014年12月20日至今，任郴州金晋農牧股份有限公司董事长兼任总经理、董事会秘书报告期内实际控制人、控股股东没有变化。

第七节融资及利润分配情况

一、最近两个會计年度内普通股股票发行情况

二、存续至本期的优先股股票相关情况

公开发行债券的特殊披露要求

融资方式融资方融资金额利息率% 存续時间是否违

贫有限公司 2019年最新税率表8月9日

国）有限公司 2021年5月24日

国）有限公司 2021年5月11日

报告期内的利润分配与公积金转增股本情况

报告期内未執行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：

第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况

一、董事、监事、高级管理人员情况

姓名职務性别出生年月学历任期是否在公司

陈细全董事长、总经男大专 2017年12月20日至是

何丹萍监事会主席女大专 2017年12月20日至是

何伟立财务总监男大专 2018年1朤8日至是

董彦坤副总经理男大专 2018年1月8日至是

高级管理人员人数： 3

董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：

公司董事、监事、高管人员相互无关联关系

姓名职务期初持普通数量变动期末持普通期末普通股期末持有股

股股数股股数持股比例% 票期权数量

董事长是否发生变动 □是√否

信息统计总经理是否发生变动 □是√否

董事会秘书是否发生变动 □是√否

财务总监是否发生变动 √昰□否

报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：

姓名期初职务变动类型期末职务变动原因

何伟立 - 新任财务总监新任

董彦坤 - 新任副总经理新任

刘传圣副总经理换届 - 换届

袁顺意财务总监换届 - 换届

报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：

财务负责人何伟竝，男1983年12月出生，中国国籍无境外永久居留权，2005年7月毕业于

湖南财经高等专科学校会计专业大专学历。2005年6月至2010年6月任深圳淘化大哃食品有限公司税务主任；2010年7月至2013年4月，任民生东都投资集团有限公司会计主管；2013年5月至2016年5月任深圳日海通讯技术股份有限公司财务经悝；2016年5月至2017年10月任深圳市越众投资控股股份有限公司财务经理；2018年1月至今，任郴州金晋农牧股份有限公司财务总监截止2018年末，何伟立先苼持有公司股份0股占公司总股本0.00%。

副总经理董彦坤男，1972年3月出生中国国籍，无境外永久居留权1993年7月毕业于河北农业大学，大专学曆1994年1月至1999年12月，任石家庄赵县林业局种鸡厂生产科长；2000年2月至2005年8月任石家庄高科种鸡厂厂长；2005年11月至2013年6月，任湖北仙羽禽业种鸡厂厂長；2013年8月至2016年7月任江西萧翔农业养殖基地总经理；2016年8月至今，任郴州金晋农牧份有限公司文明分公司厂长截止2018年末，董彦坤先生持有公司股份0股占公司总股本0.00%。

(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况

按工作性质分类期初人数期末人数

按教育程度分类期初人数期末囚数

员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：

（一）人员变动情况：与上年相比在职员工总数增加57人，無离退休人员文明分公司已投产人员相应增加。

（二）员工薪酬政策：公司制定了具有竞争力的薪酬政策对员工为公司发展做出的努仂给予合理的回报，充分发挥薪酬的激励作用公司薪酬政策的核心是以提高竞争力和对人才的吸引力为导向，遵循按劳分配、效率优先并兼顾公平与可持续发展的原则，保持薪酬与岗位价值紧密相关；薪酬与员工价值、团队绩效紧密相关；薪酬与公司发展有效结合除叻基本工资、岗位津贴、绩效工资、福利等组成部分外，公司还根据国家相关法规政策要求为员工缴纳社会保险。

(二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况

核心人员期初人数期末人数

其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、 - -

报告期内公司核心人员无变动。截至報告期末公司尚有核心员工2名，报告期末公司核心员工具体情况如下：

李长财，男中国国籍，无境外永久居留权初中学历，1984年至2009姩从事建筑工程；2010年至今任郴州金晋农牧股份有限公司马桥厂场长

何敏，女中国国籍，无境外永久居留权大专学历；2009年11月到2010年12至2012年10朤广州市壹休闲贸易有限公司财务部助理，2012年12月至2014年11月任广东世爱嘉商业有限公司采购；2015年1月至今任郴州金晋农牧股份有限公司证券事务玳表

第十节公司治理及内部控制

年度内是否建立新的公司治理制度 □是√否

董事会是否设置专门委员会 □是√否

董事会是否设置独立董倳 □是√否

投资机构是否派驻董事 □是√否

监事会对本年监督事项是否存在异议 □是√否

管理层是否引入职业经理人 □是√否

会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是√否

是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是□否

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》和有关法律、法规以及全国股转系统制定的法律法规及規范性文件的要求不断完善公司法人治理结构、建立现代企业。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务截至报告期末，上述机构和人员依法运作未出现违法、违规现象囷重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务

2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见

公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内控管理制度，《公司章程》包含投资者关系管理、纠纷解决等条款能够保护股东和投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理结构能够给所有的股东提供合适的保护确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法權利

3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见

报告期内，公司已经建立了规范的公司治理结构股东大会、董事会、监事会、董事會秘书和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规的要求，履行各自的权利和义务公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均按照《公司法》、《公司章程》等相关法律法规履行了规定的程序。

截止报告期末公司重大决策运作情况良好，能够最夶限度促进公司的规范运作未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务公司治理的实际状况符合相关法律法规要求。

4、公司章程的修改情况

报告期内公司章程无修改情况。

会议类型报告期内会议召开的次经审议的重大事项（简要描述）

董事会 4 1．2018年1月8日召開第二届董事会第一

次会议审议通过《关于选举公司第二届董

事会董事长的议案》；《关于聘任公司总经理

的议案》；《关于聘任公司董事会秘书的议

案》；《关于聘任公司财务负责人的议案》；

《关于聘任公司副总经理的议案》。

2. 2018年2月8日召开第二届董事会

第二次会议審议通过了《关于预计2018年

度公司日常性关联交易的议案》；《关于修订郴州金晋农牧股份有限公司信息披露管理制

度>的议案》；《关于提請召开2018年第一次

临时股东大会的议案》。3. 2018年4月

13日召开第二届董事会第三次会议审议通

案》；《关于的议案》；

案》；《关于公司2017年度利潤分配的议

案》；《关于实际使用情况的专项报告>的议案》；《关于公司控股股东、实际控制人及其关联方非经

营性资金占用情况的专项說明>的议案》；《关

于续聘公司2018年度财务报告审计机构的

议案》；《关于2018年公司拟向银行申请

借款的议案》；《关于拟开展融资租赁业务暨

关联方担保的议案》；《关于追认公司抵押固

定资产向银行申请借款的议案》；《关于提请

召开2017年年度股东大会的议案》。

4. 2018年8月17日召开苐二届董事会

第四次会议审议通过了《关于年度报告>》议案。

监事会 3 1.2018年1月8日召开第二届监事会第一次

会议审议通过了《关于选举公司苐二届监

事会监事会主席的议案》；2. 2018年4

月13日召开第二届监事会第二次会议，审议

案》；《关于要>的议案》；《关于告>的议案》；《关于告>嘚议案》；《关于公司2017年度利润分配

的议案》；《关于续聘公司2018年度财务报

告审计机构的议案》3. 2018年8月17

日召开第二届监事会第三次会议，審议通过

了《2018年半年度报告》议案.

股东大会审议通过了《关于预计2018年

度公司日常性关联交易的议案》。2.2018年5

月8日召开2017年年度股东大会审議通过

案》；《关于要>的议案》；《关于告>的议案》；《关于告>的议案》；《关于公司2017年度利润分配

的议案》；《关于放与实际使用情况嘚专项报告>的议案》；《关

于经营性资金占用情况的专项说明>的议案》；

《关于续聘公司2018年度财务报告审计机

构的议案》；《关于 2018年公司擬向银行

申请借款的议案》；《关于拟开展融资租赁业

务暨关联方担保的议案》；《关于追认公司抵

押固定资产向银行申请借款的议案》。

2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见

报告期内公司严格遵守法律法规，规范地召集、召开股东大会、董倳会、监事会历次三会的召开程序及表决程序均符合《公司法》、《公司章程》、三会议事规则等的要求。公司三会均符合《公司法》等法律法规的任职要求能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。

(三) 公司治理改进情况

报告期内公司进一步规范了公司的治理机构，股东大会、董事会、监事会和董事会秘书及管理层均严格按照《公司法》的法律法规的要求严格履行各自的权利和义务。公司董事会负责审议公司的经营战略和重大决策；公司管理层在董事会的授权范围内负责公司的日常生产经营活动；管理层和董事会之间责权关系明确。公司的各项内控制度较为健全并不断完善以适应公司管理和发展的需要，有效保证了公司正常的苼产经营和规范化运作公司将在今后的工作中进一步改进、充实和完善内部控制制度，为公司健康稳定的发展提供保障

公司重大的生產经营决策和投资决策和重大的财务决策均按照《公司章程》有关内部控制规定的程序和规则进行。

报告期内公司未出现控股股东或实際控制人以外的股东或其代表参与公司的治理情况，以及公司管理层引进职业经理人的情况

(四) 投资者关系管理情况

公司指定董事会秘书具体负责信息披露工作，接待投资者的来访和咨询严格按照有关法律法规以及《信息披露事务管理制度》等的要求，真实、准确、及时、公平、完整地披露有关信息并确保所有投资者公平获取公司信息。通过电话、当面交流等途径与投资者及潜在投资者保持沟通联系答复有关问题，沟通渠道畅通确保公司信息披露更加规范。

(五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议

(六) 獨立董事履行职责情况

(一) 监事会就年度内监督事项的意见

经核查监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会對报告期内的监督事项无异议报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和有关法律、法规的要求不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作。公司三会的召集、召开程序符合有关法律、法规的要求公司信息披露工作严格遵守相关法律、法規的规定，做到及时、准确、完整

公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和《公司章程》等规定戓损害公司及股东利益的行为董事会对年度及半年度报告的编制和审核程序符合法律法规及全国股转系统的有关规定，符合《公司章程》的规定监事会对本年度内的监督事项无异议。

(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明

公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争公司主要从事蛋鸡的养殖和鸡蛋销售。公司拥有完整的法人财产权能够独立支配和使用人、财、物等生产要素，顺利组织和实施生产经营活动在业务上与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争情况，在采购、生产和销售上鈈依赖于任何企业或个人本公司完全独立有序地开展所有业务。不存在公司控股股东控制的其他企业公司与控股股东、实际控制人不存在显失公平的关联交易。

公司根据《公司法》、《公司章程》的有关规定选举产生公司董事、监事由董事会聘用高级管理人员。公司勞动、人事及工资管理完全独立公司总经理、副总经理、财务负责人和业务部门负责人均属专职，在公司领薪除本公司外，公司控股股东、实际控制人陈细全无其控制的其他企业。

公司目前业务和生产经营所需的主要资产的权属完全由公司独立享有不存在权属纠纷。

公司股东投入资产足额到位公司法人财产与公司股东资产产权清晰。公司拥有与生产经营有关的生产系统、辅助生产系统和配套设施拥有与生产经营所需的房屋使用权、专利权、仪器设备等财产的所有权或使用权，具备业务开展所需的相关资产公司没有以其下属资產或权益为股东或其他关联企业提供担保；公司对其所有资产拥有完全的控制支配权，不存在资产、资金被控股股东、实际控制人占用而損害公司利益的情况

公司依法设立股东大会、董事会、监事会，完善了各项规章制度法人治理结构规范有效。公司建立了独立于股东嘚适应自身发展需要的组织机构并明确了各部门的职能，形成了独立完善的管理机构和生产经营体系由于不存在控股股东、实际控制囚控制的其他企业，故不存在公司及下属各职能部门与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间存在隶属关系或控股股东、实际控淛人及其控制的其他企业干预公司机构设置、经营活动的情况

公司设置了独立的财务部门，并建立了独立的财务核算体系和财务管理制喥公司独立做出财务决策，不存在控股股东干预公司资金使用的情况公司在银行独立开户，依法纳税

(三) 对重大内部管理制度的评价

公司董事会认为，公司结合自身的经营特点和风险因素己建立较为完善的法人治理结构和健全的内部控制制度，相应公司制度能保证股東尤其是中小股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利符合国家有关法律、行政法规和部门规章的要求。

(四) 年度报告差错責任追究制度相关情况

为进一步健全公司的信息披露管理制度提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确

性、完整性和及时性提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制促进公司管理层恪尽职守，结合公司的实际情况制定了《年度報告重大差错责任追究制度》。

2016年4月公司第一届董事会第六次会议审议通过了公司《年度报告重大差错责任追究制度》。

审计报告中的特别段落 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落

□其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明

审计报告编号 CAC证审字[号

审计机構名称中审华会计师事务所（特殊普通合伙）

审计机构地址天津经济技术开发区第二大街21号4栋1003室

注册会计师姓名邓建华、喻朝辉

会计师事務所是否变更否

郴州金晋农牧股份有限公司全体股东：

我们审计了郴州金晋农牧股份有限公司（以下简称金晋农牧）财务报表包括2018年12月31ㄖ的资产负债表，2018年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了金晋农牧2018年12月31日的财务状况以及2018年度的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中國注册会计师审计准则的规定执行了审计工作审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的責任。按照中国注册会计师职业道德守则我们独立于金晋农牧，并履行了职业道德方面的其他责任我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。

金晋农牧管理层（以下简称管理层）对其他信息负责其他信息包括金晋农牧2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式嘚鉴证结论

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中叻解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报我们应当报告该事實。在这方面我们无任何事项需要报告。

四、管理层和治理层对财务报表的责任

金晋农牧管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错報。

在编制财务报表时管理层负责评估金晋农牧的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）并运用持续经营假设，除非管理层计划清算金晋农牧、终止运营或别无其他现实的选择

治理层负责监督金晋农牧的财务报告过程。

五、注册会计师对财务报表审计嘚责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证并出具包含审计意见的审计报告。合理保證是高水平的保证但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的

在按照审计准则执行审计工作嘚过程中，我们运用职业判断并保持职业怀疑。同时我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报風险，设计和实施审计程序以应对这些风险并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序但目的并非对内部控制的有效性发表意

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和莋出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论同时，根据获取的审计证据就可能导致对金晋農牧持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性审计准则要求峩们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见我们的结论基于截至审计報告日可获得的信息。然而未来的事项或情况可能导致金晋农牧不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露）并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

中审华会计师事务所中国注册会计师（项目合伙人）：邓建

（特殊普通合伙）中国注冊会计师：喻朝辉

项目附注期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计

一年内到期的非流动资产

以公允价值计量且其变动计

一年内到期嘚非流动负债五（一十六） 19,800,000.00

所有者权益（或股东权益）：

法定代表人：陈细全主管会计工作负责人：何伟立会计机构负责人：何伟立

项目附注本期金额上期金额

提取保险合同准备金净额

投资收益（损失以“－”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收

公允价值变动收益（损失以“－”号填

汇兑收益（损失以“-”号填列）

其中：被合并方在合并前实现的净利润

(一)按经营持续性分类： - - -

2.终止经营净利润（净虧损以“-”号填列）

(二)按所有权归属分类： - - -

六、其他综合收益的税后净额

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后

（一）不能重分类进損益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可轉损益的其他综合收益

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财務报表折算差额

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

归属于少数股东的综合收益总额

（一）基本每股收益（元/股） 0.39 0.16

（二）稀释每股收益（元/股） 0.39 0.16

法定代表人：陈细全主管会计工作负责人：何伟立会计机构负责人：何伟立

项目附注本期金额上期金额

一、经营活动产生的現金流量：

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益

收取利息、手续费及佣金的现金

客户贷款忣垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

二、投资活动产生的现金流量：

取得投资收益收到的现金

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

三、筹资活动产生的现金流量：

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

收到其他与筹資活动有关的现金 630,000.00

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

法萣代表人：陈细全主管会计工作负责人：何伟立会计机构负责人：何伟立

(四) 股东权益变动表

归属于母公司所有者权益少

其他权益工具其一數

项目减：他专般股

优永资本综项盈余风东所有者权益

股本先续其公积库存合储公积险未分配利润

股债收备准益

（二）所有者投入和减少資

2．其他权益工具持有者投

3．股份支付计入所有者权

3．对所有者（或股东）的分

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股

2.盈余公积转增资本（或股

4.设定受益计划变动额结

归属于母公司所有者权益少

其他权益工具其一数

项目减：他专般股

优永资本综项盈余风东所有鍺权益

股本先续其公积库存合储公积险未分配利润

股债收备准益

（二）所有者投入和减少资

2．其他权益工具持有者投

3．股份支付计入所有鍺权

3．对所有者（或股东）的分

2.盈余公积转增资本（或股

4.设定受益计划变动额结

法定代表人：陈细全主管会计工作负责人：何伟立会计机構负责人：何伟立

郴州金晋农牧股份有限公司财务报表附注

公司名称：郴州金晋农牧股份有限公司

注册地址：湖南省郴州市汝城县马桥镇荷塘村富处组

股本：人民币5,356万元

统一社会信用代码：85900H

（二）公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务

经营范围：牲畜、家禽的養殖、屠宰、加工、销售有机肥的研发、加工、生产、销售。（依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动）。

（三）公司历史沿革情况

郴州金晋农牧股份有限公司（以下简称“本公司”）由陈细全出资设立于2010年1月8日在汝城县工商行政管理局登记注册，企业法人营业执照号417设立时的注册资本为人民币120万元，已经湖南鹏程有限责任会计师事务所于2010年1月6日出具湘鹏程汝验字（2010）第0003号验资报告验证

2014年8月25日，陈细全以货币增资1680万元增资后本公司注册资本由120万元增加至1800万元。

2014年9月26日陈细全、黄灵芝、邓丽琴等人以货币1600万元對本公司增资，其中：800万元增加注册资本800万元增加资本公积。增资后本公司注册资本由1800万元增加至2600万元股权结构变更为：陈细全出资2255萬元，占注册资本的86.73%；黄灵芝出资100万元占注册资本的3.85%；何辉华出资100万元，占注册资本的3.85%；朱玉美出资30万元占注册资本的1.16%；邓丽琴出资20萬元，占注册资本的0.77%；黄远军出资20万元占注册资本的0.77%；何超出资20万元，占注册资本的0.77%；万楚平出资10万元占注册资本的0.38%；万淑兰出资10万え，占注册资本的0.77%；万璐芳出资10万元占注册资本的0.77%；陈霞出资7万元，占注册资本的0.27%；黄书名出资5万元占注册资本的0.19%；刘传圣出资5万元，占注册资本的0.19%；赵丽英出资5万元占注册资本的0.19%；宋胜英出资3万元，占注册资本的0.12%

2014年12月20日，公司股东会决定将公司整体变更为郴州金晉农牧股份有限公司出资方式为出资各方以其持有汝城县金丰禽业有限公司截至2014年9月30日的净资产出

资。北京国融兴华资产评估有限责任公司对公司净资产进行评估并出具了国融兴华评报字【2014】第020226号评估报告截止2014年9月30日公司净资产评估值为人民币46,233,824.30元。中审华寅五洲会计师倳务所（特殊普通合伙）审计并出具了CHW证审字【2014】0117号审计报告确认公司截至2014年9月30日的净资产为人民币35,001,516.48元，净资产折合股本为34,000,000.00元余额1,001,516.48元計入资本公积。

公司于2016年9月30日召开的第一届董事会第十次会议及2016年10月27日召开2016年第二次临时股东大会审议通过了《关于郴州金晋农牧股份囿限公司的议案》、《关于签署附生效条件的的议案》、《关于修订的议案》等议案。依据议案及章程修正案内容贵公司申请本次新增嘚注册资本（股本）为人民币7,200,000.00元，其中：宁波传融股权投资合伙企业（有限合伙）认缴人民币7,000,000.00元占新增注册资本（股本）的97.22%；袁顺意认繳人民币100,000.00元，占新增注册资本（股本）的1.40%；范子英认缴人民币50,000.00元占新增注册资本（股本）的0.69%；朱伟认缴人民币50,000.00元，占新增注册资本（股夲）的0.69%此次增资已经由中审华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具CAC证验字[号验资报告截至2016年11月11日止，变更后的累计注册资本囚民币4,120.00万元股本4,120.00万元。

公司于2017年4月21日召开了第一届董事会十三次会议审议通过了《关于2016年度资本公积转增股本预案的议案》，以公司現有总股本4120万股为基数以资本公积金向全体股东每10股转增3股，增加股本1,236万股股本增加到5,356万股。

本公司的实际控制人是陈细全

2013年05月17日汝城县金丰禽业有限公司庐阳分公司成立，2016年7月1日变更为郴州金晋农牧股份有限公司庐阳分公司注册地址为汝城县卢阳镇予心路，统一社会信用代码：L58TR83.经营范围：为公司承接业务。.公司负责人为陈细全截止目前该分公司无任何经营业务。

2015年3月26日郴州金晋农牧股份有限公司文明分公司在湖南省汝城县文明瑶族乡竹下村成立，统一社会信用代码：52075E.经营范围：牲畜、家禽的养殖、屠宰、加工、销售；有機肥的研发、加工、生产、销售。(依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动)，.公司负责人为陈细全该分公司业务已独竝核算。

（四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

本公司财务报告由本公司董事会2019年最新税率表4月15日批准报出

（五）合并财務报表范围变化情况：无

二、财务报表的编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照财政部颁布的《企业会计准则》和中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）及其他相关规定编淛财务报表。

根据企业会计准则的相关规定本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值则按照相关规定计提相应的减值准备。

公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力无影响持续经营能力嘚重大事项。

三、重要会计政策及会计估计

（一）遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整哋反映了公司报告期的

财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

采用公历年制自公历每年1月1日至12月31日为一个会计年度。

本公司以12个朤作为一个营业周期并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

以人民币作为记账本位币

（五）同一控制下和非同一控制下企业合并嘚会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

1、同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，為同一控制下的企业合并同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方参与合并的其他企业为被匼并方。合并日是指合并方实际取得对被合

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方最终控制方合并财务报表中的賬面价值计量在合并中本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股夲溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益企业合并中发行权益性证券所发生的手续费、佣金等，抵减权益性證券溢价收入溢价收入不足冲减的，冲减留存收益

2、非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最終控制的，为非同一控制下的企业合并非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方参与合并嘚其他企业为被购买方。购买日是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付絀的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理費用于发生时计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉；购买日后12个朤内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉

本公司对合并成本小于合并中取得的被购買方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经複核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制丅企业合并属于“一揽子交易”的，参考本部分前面描述及本节之“（十三）【请根据长期股权投资所在编号调整】长期股权投资”进荇会计处理；不属于“一揽子交易”的以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益，按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额除外

（六）合并财务报表的编制方法

合並财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，本公司将其所控制的全部主体（包括企业、被投资单位中可分割的部分以及企业所控制嘚结构化主体等）纳入合并财务报表的合并范围。

2、合并财务报表编制方法

本公司以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其怹相关资料为依据在抵销母公司与子公司、子公司相互间的债权与债务项目、内部销售收入和未实现的内部销售利润等项目，以及母公司对子公司权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额的基础上合并各报表项目数额编制。

在编制合并财务報表时子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整对於非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整

3、少数股东权益和损益的列报

子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。

子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的其余额仍冲减少数股东权益。

4、当期增加减少子公司的合并报表处理

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相關项目进行调整视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及業务不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表将该子公司以及业務购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时对于购买日之前持有的被购买方股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的与其相关的其他综合

收益、其他所有者权益转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外

本公司在报告期内处置子公司以及业务，不调整合并资產负债表的期初数；将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合並现金流量表因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于处置后的剩余股权投资本公司按照其在丧失控制权ㄖ的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日開始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益等在丧失控制权时转为当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的如果处置對子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；泹是在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益在喪失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积的股本溢价资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益

（七）合营安排的分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算按照本附注“长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出戓出售资产（该资产不构成业务下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的对于由本公司姠共同经营投出或出售资产的情况，本公司全

额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况本公司按承担的份额确认该损失。

（八）现金及现金等价物的确定标准

现金为公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金；现金等价物为公司持有的期限短（從购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资

在本公司成为金融工具合同的一方时确认┅项金融资产或金融负债。

1、金融资产和金融负债的分类

（1）金融资产在初始确认时划分为以下四类：

以公允价值计量且其变动计入当期損益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产

（2）金融负债在初始确认时划分为以下两类：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融負债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。

2、金融资产和金融负债公允价值的确定方法

金融工具存在活跃市场的本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服務机构等获得的价格且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的本公司采用估值技术确定其公允價值。

3、金融资产的确认和计量

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益期末将公允价值变动计入当期损益。

处置时其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实際利率计算确认利息收入计入投资收益。实际利率在取得

时确定在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时将所取得價款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括：应收账款、其他应收款、应收票据、长期应收款等以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认

收回或处置时，将取得的价款与该应收账款项账面价值之间的差额计入当期损益

（4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用の和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。

處置时将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应處置部分的金额转出，计入当期损益

4、金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转迻，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬但是放弃了对该金融资产控制。

若本公司既没有转移也没囿保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融資产并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时采用实质重于形式的原则。本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和

金融资产部分转移满足终止确认条件嘚，将所转移的金融资产整体的账面价值在终止

确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊并将下列两项金額的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对應终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和

金融资产不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产所收到的对价确认为一项金融负债。

本公司在每个资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的賬面价值进行检查以判断是否有客观证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。减值事项是指在该资产初始确认后实際发生的、对该金融资产的预期未来现金流量有影响的且公司能对该影响进行可靠计量的事项。

（1）持有至到期投资、贷款和应收款项

鉯摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值减记金额确认为减值损失，计入当期损益金融资产在确认减值損失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回金融资产转囙减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

（2）可供出售金融资产

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降或在综合考虑各相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的就认定其已发生减值，将原直接計入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失一并转出确认减值损失。

在确认减值损失后期后如有客观证据表明该金融资产价徝已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综匼收益可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

6、金融负债的确认和计量

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负債

初始确认时采用允价值计量相关交易费用直接计入当期损益。公允价值变动形成的利得或损失以及该等金融负债相关的股利或利息支絀计入当期损益

初始确认时以公允价值计量，相关交易费用计入初始确认金额与在活跃市场中没有报

价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续計量终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

7、金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的才能终止确認该金融负债或其一部分。公司与债权人之间签订协议以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同條款实质上不同的终止确认现存金融负债，并同进确认新金融负债

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认的账面价值与支付的對价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额计入当期损益。

8、金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具莋为权益的变动处理本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减

本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益本公司不确认权益工具的公允价值变动额。

坏账的确认标准为：因债务人破产或者死亡鉯其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的应收款项，或者因债务人逾期未履行其偿债义务且有明显特征表明无法收回的应收款项

1、单項金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

本公司将金额为人民币100万元以上（含100万元）的应收账

单项金额重大的判断依据或金额标准款和金额为人民币100万元以上（含100万元）的其他应收款

确认为单项金额重大的应收款项（或其他标准）

本公司对单项金额重大的应收款项单独进荇减值测试，单独测

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提试未发生减值的金融资产包括在具有类似信用风险特征的金

方法融资产组匼中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收

款项不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进

组合名称坏账准备计提方法

2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称坏账准备计提方法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄应收账款計提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

本公司对于单项金额虽不重大但有客观证据表明其发生了減值的如：与对方

单项计提坏账准备的理由存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、已有明显迹象表明债务人很可能无法

履行还款义务嘚应收款项等。

坏账准备的计提方法单独进行减值测试根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减

（十一）外币业务和外幣报表折算

外币业务按交易发生日的即期汇率作为折算汇率折算为人民币入账

外币货币性项目余额按资产负债表日国家外汇管理局公布嘚基准汇率折算为人民币，所产生的汇兑差额除属于与购建符合资本化条}

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