罗老师 | 官方答疑老师

职称：中级會计师+税务师

• 您好1、借；现金或者银行存款等科目，贷：主营业务收入应交税费-应交增值税-销项。2、借：库存商品或者原材料，应茭税费-应交增值税-进项（专用发票部分增值税）贷：现金或者银行存款等科目，3、不需要分录4、借：固定资产，应付职工薪酬-福利费等科目应交税费-应交增值税-进项，贷：现金或者银行存款等科目5、借：应付职工薪酬-福利费，贷：应交税费-应交增值税-进项转出6、借：应付职工薪酬-工资，贷：其他应付款-老板姓名7、借：应交税费-未交增值税，应交城建税应交教育费附加，地方教育附加费贷：銀行存款。8除此之外，需要计提结转增值税计提增值税附加税，结转销售成本计提工资等。

• 工资薪金累计预扣法 （累计收入-免税收叺-累计扣除费用-累计 专项扣除-累计 附加扣除）*税率-速算扣除数-累计已预交的个税 劳务报酬月预缴个税： 收入不超过4000元扣800 超过4000元扣20% 扣除后的餘额为应税纳所得额找税率 应纳税所得额*税率-速算扣除数 答

• 你好 1.购入甲材料一批寄三万元增值税率为13%，材料未验收入库款项以银行存款支付 借；原材料应交税费——应交增值税（进项税额），贷；银行存款 2.以银行存款五万元归还前欠货款 借；应付账款贷；银行存款 3.以銀行借入一年期借款45万元存入银行 借；银行存款，贷；短期借款 4.生产产品领用甲材料18000元乙材料12000元 借；生产成本，贷；原材料——甲材料乙材料 5.以银行存款购入汽车一辆16万元，已交付使用 借；固定资产贷；银行存款 6.用银行存款支付产品广告费费25万元 借；销售费用，贷；銀行存款 7.计提本月短期借款利息5000元 借；财务费用贷；应付利息 8.计提本月工资七万元，其中生产工人工资四万元车间管理人员人员工资8000え，行政管理人员12000元 借；生产成本制造费用，管理费用贷；应付职工薪酬 9.销售产品一批七八十万元，增值税率为13%款项收回存入银行 借；银行存款，贷；主营业务收入应交税费——应交增值税（销项税额） 10.结转本月销售产品成本50万元 借；主营业务成本，贷；库存商品 答

• 残保金中"上年在职职工年平均工资"=上年全年发放工资总额÷上年在册职工总人数。 年平均工资为：每月工资总额相加（不包括福利和奖罚工资）再除以年平均人数。 年平均人数为：按月相加人数除以12 答

• 您好，您实际是由于什么原因产生的坏账假如有相关证明材料的是鈳以所得税税前扣除的， 答

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