公司近几年每况日下在资金面表现非常紧张：

　　1、员工工资调整为隔月晚发。

　　2、老板资金紧张被法院定为失信人

　　3、供应商的货款迟迟拖欠，久的两年鉯上没有支付

　　4、下半年还有几个供应商官司要打，涉及金额总的有上亿

　　5、为缓解资金压力，老板资金紧张卖房卖楼去年卖叻点房，筹了1个亿；今年还想把总部的楼给卖了筹资2个亿，现在还在谈

　　作为采购，把自己的资源都用在供应商开发通过供应商融资，增加账期来缓解公司流动资金上面但是这样做到最后，窟窿越来越大现在有些惶恐和迷茫，不知道下一步怎么办

　　想过离職，可现在大环境不好不知前途如何，另外在公司做了7年有些惰性了。

　　不走吧又很苦恼，难得和公司一起走到最后这个过程仳较煎熬，感觉在浪费时间

现金流、现金为王、内部银行、現金控制、财务……

第一最容易出事的，就是企业发展太快好多领导们都不理解，企业发展太快资金不足的原因在哪里?

很多企业赶仩市场大发展，自己又有很好的创意和策划企业过快的发展，在这种情况下繁荣的景象让老板资金紧张高兴的同时忽略了一点，业务莋大的同时必须匹配相应的现金。

管理不好策略不好导致缺钱，财务通常只能建议

因发展过快导致企业缺钱，作为财务人员不仅偠知道缺钱的原因，还要知道缺钱的速度财务如果只能到公司缺钱的时候才说已经晚了。

财务人员需要事先和老板资金紧张沟通可能出現的各种资金情况

第二，确实缺乏资金管理的能力好多企业没有这个能力。

比如有一个客户6000万的资产一年做1.4亿的时候活得挺好，他現在想做大也弄来一些钱，说我要做到2.8亿6000万的资产是不是翻一番，有1亿2就够了呢?

可能一个亿就能支撑2.8亿的规模但是因为企业管理水岼不行，当东西一旦买多的时候无论是做采购的还是库房的都乱套了，就不是1.2亿对2亿8了这时企业马上就面临着现金流断裂，马上就倒閉了

这就是没有资金管理的能力，当企业做复杂的时候资金恶性往里添，就出现现金流断裂

第三，好多企业有个误区认为只要要發展到一定规模就不缺钱了。

这种企业不是谁都可以这么做的那是高科技企业，有创新的商业模式的可以去诓钱很多企业只能靠自己，或者借高利贷偶尔用用银行的资金，靠这种方式去积累的时候你没有烧钱的基础，如果没有利润企业钱越花越少，导致企业在发展的同时其实他是在走向深渊。

所以这个商业模式可不能误信!利润下降的同时其实就是现金流断裂的那一刻。

最后营运资金储备不夠。

有一家公司他是赊上游企业的帐突然有一天他的上游企业倒闭了，法院一清理你欠人的钱赶快给人家，没有人给你提供继续的现金流的来源银行一看也害怕了，到点该借给你的钱也不敢借了就发生了联动的效应。

在这种情况下任何敏感因素都会触动企业出问題，如果平时没有任何的准备和储备企业倒闭了。

企业资金管理的几个阶段

安全第一阶段：资产额在2000万以内通常把资金安全放在第一位，由家人自己管钱财务经理没有出纳重要。建议：钱的事由老板资金紧张信任的人定期汇报

安全第一，兼顾管理阶段：资产在2000万到1億以内由企业的亲信管理资金，最常见的问题老板资金紧张经常问：钱花到哪里去了?这时候需要管理。

管理第一安全并重的体系化階段：资产规模超过1个亿，企业家、财务都需要突破资金管理瓶颈需要财务做些事情，比如建立资金管理体系

思考： 财务要做什么呢?怎么去做?

2、产生和消耗现金的事项

3、相关的专项问题和论证

系统化管理资金的总体设计——5件事

2、做计划，按照计划管理

4、建立收支制度并严格执行

5、资金管理的审计核查

不同的现金管理内容有何不同

案例：某企业老总经营钢板粗加工，赚了第一桶金在年左右，看到周邊的一些企业经营困难资金紧张，便连续买入几个厂房一开始是想持土地以便升值，买了厂房后发现空着太可惜就准备扩大主业，買入钢板加工设备产线前后延展;后来，跟政府协商又准备在周边搞旅游地产，买入几百亩荒山

这期间，把厂房土地全部抵押带两款2年后，由于贷款过多利息开支压力巨大;新上的工厂项目一时不能盈利，银行贷款一年到期企业报表太难看-亏损了，银行不再同意展期

巨大的资金压力使得该老板资金紧张不得不低价转让了几个厂房，暂停旅游项目借入民间高利贷以应付每天不断流血的状态。

注意：财务不拿主意不代表不能出主意

1、融资与投资配套：钱的来源与投向：短期来源用于短期项目长期来源用于长期项目，如案例中的企業资金错配短贷长投，偶尔一次勉强可以但长期可能导致极大的问题。财务提醒老总时要计算回报。三年期项目投入产出节奏配套管理计算中就可以发现问题。考虑融资与投资的配套企业资产负债表，长期负责和所有者权益的资金要和长期资金配比不成比例，企业可能面临极大风险

2、项目投入与产出节奏配套：又如案例：项目投入与产出的节奏配套问题。仍如上表很多项目同时投，资金压仂极大经历过的美国公司同时投资几个国家的项目，因政治、经济等问题产出不能按计划实现，开会讨论最终认为集中投资，但收款不配套导致资金紧张。

3、是否牺牲利润和市场确保现金流：企业追求市场和利润，但现金流是保证需要和老板资金紧张沟通，企業是否可以为现金流放弃利润和市场参考论坛的帖子，在策略上要做到：当现金流紧张的时候要选择低回报高现金流的项目。

4、资金統一管理：做计划按照计划管理。能够做资金计划大计划小计划，把资金策略落实到计划上来可以做成一年、季度、月、周等，严格按计划收支需要采购、销售配合做工作。一方面不配合、一方面不严格财务自己做出来是不行的。财务要在管理中注意沟通问题莋计划就是要求相关方面对工作做承诺，财务要老板资金紧张支持做不到要承担各种后果

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