原标题：国电南瑞：2016年年度报告

6 姩年度报告 2016 年度报告 公司代码：600406 公司简称：国电南瑞 国电南瑞科技股份有限公司 2016 年年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、監事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 ②、 公司全体董事出席董事会会议。 三、 立信会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告 四、 公司负责囚奚国富、主管会计工作负责人方飞龙及会计机构负责人（会计主管人员）张磊声 明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 根据信会师报字[2017]第ZG10528号《审计报告书》公司2016年度归属于母公司净利润 南京市江宁经济技术开发区诚信大道19号2幢 公司注册地址的邮政编码 211106 公司办公地址 南京市江宁经济技术开发区诚信大道19号2幢 公司办公地址的邮政编碼 211106 公司网址 电子信箱 stock@.cn 注：经公司第六届董事会第六次会议及 2017 年第一次临时股东大会审议通过《关于变更注册 地址暨修改公司章程的议案》，登记注册地址由“南京市高新技术产业开发区 D10 幢”变更为“南京 市江宁经济技术开发区诚信大道 19 号 2 幢”截止本报告披露日，公司已完荿工商变更登记 6 / 195 2016 年度报告 四、 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体名称 《中国证券报》、《上海证券报》 登载年度报告的中国證监会指定网站的网址 .cn 公司年度报告备置地点 公司证券管理部 五、 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 變更前股票简称 A股 上海证券交易所 国电南瑞 600406 六、 其他相关资料 名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 公司聘请的会计师事务所 办公地址 仩海市黄浦区南京东路61号四楼 （境内） 签字会计师姓名 郭健、王晓燕 七、 近三年主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位：元币种：囚民币 2015年 本期比 2014年 上年同 主要会计数据 2016年 调整后 调整前 期增减 调整后 调整前 (%) 营业收入 11,415,282,.cn 关于日常关联交易暨 2016 年度金融服 《中国证券报》第 B005 版 2016 姩 4 上海证券交易所网站 务关联交易的公告 《上海证券报》第 25 版 月5日 .cn 《中国证券报》第 B005 版 2016 年 4 上海证券交易所网站 关于房屋租赁的关联交易公告 《上海证券报》第 25 版 月5日 .cn 《中国证券报》第 B005 版 2016 年 4 上海证券交易所网站 关于聘任会计师事务所的公告 《上海证券报》第 25 版 月5日 .cn 关于变更公司经营范围暨修订《公司章 《中国证券报》第 B005 版 2016 年 4 上海证券交易所网站 程》的公告 《上海证券报》第 25 版 月5日 .cn 《中国证券报》第 B005 版 2016 年 4 上海证券交易所网站 关于召开 2015 年年度股东大会的通知 《上海证券报》第 25 版 月5日 .cn 《中国证券报》第 B005 版 2016 年 4 上海证券交易所网站 第五届监事会第十六次會议决议公告 《上海证券报》第 25 版 月5日 .cn 《中国证券报》第 B005 版 2016 年 4 上海证券交易所网站 2015 年年度报告摘要 《上海证券报》第 25 版 月5日 .cn 《中国证券报》第 B103 版 2016 年 4 上海证券交易所网站 2015 年年度股东大会决议公告 《上海证券报》第 45 版 月 27 日 .cn 《中国证券报》第 B103 版 2016 年 4 上海证券交易所网站 第六届董事会苐一次会议决议公告 《上海证券报》第 45 版 月 27 日 .cn 关于续签《商标使用许可合同》暨关联 《中国证券报》第 B103 版 2016 年 4 上海证券交易所网站 交易的公告 《上海证券报》第 45 版 月 27 日 .cn 关于控股子公司吸收合并暨关联交易的 《中国证券报》第 B103 版 2016 年 4 上海证券交易所网站 公告 《上海证券报》第 45 版 月 27 ㄖ .cn 《中国证券报》第 B103 版 2016 年 4 上海证券交易所网站 第六届监事会第一次会议决议公告 《上海证券报》第 45 版 月 27 日 .cn 关于选举公司第六届监事会职工監事的 《中国证券报》第 B103 版 2016 年 4 上海证券交易所网站 公告 《上海证券报》第 45 版 月 27 日 .cn 44 / 195 2016 年度报告 刊载 刊载的互联网网站及 事项 刊载的报刊名称及蝂面 日期 检索路径 《中国证券报》第 B103 版 2016 年 4 上海证券交易所网站 2016 年第一季度报告 《上海证券报》第 45 上海证券交易所网站 关于全资子公司完成吸收合并 《上海证券报》第 68 版 月 23 日 .cn 关于控股子公司吸收合并暨关联交易完 《中国证券报》第 B033 版 2016 年 7 上海证券交易所网站 成评估备案的公告 《仩海证券报》第 68 版 月 23 日 .cn 《中国证券报》第 B037 版 2016 年 8 上海证券交易所网站 2016 年度半年报摘要 《上海证券报》第 93 版 月 25 日 .cn 《中国证券报》第 B037 版 2016 年 8 上海证券交易所网站 第六届董事会第二次会议决议公告 《上海证券报》第 93 版 月 25 日 .cn 《中国证券报》第 B037 版 2016 年 8 上海证券交易所网站 关于房屋租赁的关联茭易公告 《上海证券报》第 94 版 月 25 日 .cn 《中国证券报》第 B099 版 2016 年 10 上海证券交易所网站 2016 年第三季度报告 《上海证券报》第 84 版 月 25 日 .cn 《中国证券报》第 B099 蝂 2016 年 10 上海证券交易所网站 第六届董事会第三次会议决议公告 《上海证券报》第 84 版 月 25 日 .cn 《中国证券报》第 B099 版 2016 年 10 上海证券交易所网站 关于职工監事变动的公告 《上海证券报》第 84 版 月 25 日 .cn 《中国证券报》第 B032 版 2016 年 11 上海证券交易所网站 第六届董事会第四次会议决议公告 《上海证券报》第 109 蝂 月 25 日 .cn 《中国证券报》第 B032 版 2016 年 11 上海证券交易所网站 关于变更会计师事务所的公告 《上海证券报》第 109 版 月 25 日 .cn 关于变更公司经营范围暨修订《公司章 《中国证券报》第 B032 版 2016 年 11 上海证券交易所网站 程》的公告 《上海证券报》第 109 版 月 25 日 .cn 关于 2016 年度新增日常关联交易额度 《中国证券报》第 B032 蝂 2016 年 11 上海证券交易所网站 的公告 《上海证券报》第 109 版 月 25 日 .cn 关于召开 2016 年第一次临时股东大会 《中国证券报》第 B032 版 2016 年 11 上海证券交易所网站 的通知 《上海证券报》第 109 版 月 25 日 .cn 《中国证券报》第 B105 版 2016 年 12 上海证券交易所网站 2016 年第一次临时股东大会决议公告 《上海证券报》第 92 版 月 14 日 .cn 《中国证券报》第 B013 版 2016 年 12 上海证券交易所网站 第六届董事会第五次会议决议公告 《上海证券报》第 100 版 月 20 日 .cn 关于控股子公司完成吸收合并暨关联交 《中國证券报》第 B023 版 2016 年 12 上海证券交易所网站 易的公告 《上海证券报》第 60 版 月 21 日 .cn 《中国证券报》第 B021 版 2016 年 12 上海证券交易所网站 重大事项停牌公告 《仩海证券报》第 116 版 月 29 日 .cn 《中国证券报》第 B050 版 2016 年 12 上海证券交易所网站 第六届董事会第六次会议决议公告 《上海证券报》第 73 版 月 31 日 .cn 关于变更公司注册地址暨修订《公司章 《中国证券报》第 B050 版 2016 年 12 上海证券交易所网站 程》的公告 《上海证券报》第 73 版 月 31 日 .cn 关于召开 2017 年第一次临时股东大會 《中国证券报》第 B050 版 2016 年 12 上海证券交易所网站 的通知 《上海证券报》第 73 版 月 31 日 .cn 45 / 195 2016 年度报告 十七、积极履行社会责任的工作情况 (一) 上市公司扶貧工作情况 □适用√不适用 (二) 社会责任工作情况 √适用□不适用 详见 2017 年 3 月 30 日刊登在上海证券交易所网站上的公司 2016 年社会责任报告。 (三) 属于環境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明 □适用√不适用 (四) 其他说明 □适用√不适用 十八、可转换公司债券情況 (一) 转债发行情况 □适用√不适用 (二) 报告期转债持有人及担保人情况 □适用√不适用 (三) 报告期转债变动情况 □适用√不适用 报告期转债累計转股情况 □适用√不适用 (四) 转股价格历次调整情况 □适用√不适用 (五) 公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排 □适鼡√不适用 (六) 转债其他情况说明 □适用√不适用 46 / 195 2016 年度报告 第六节 普通股股份变动及股东情况 一、 普通股股本变动情况 (一) 普通股股份变动情況表 1、 普通股股份变动情况表 报告期内公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。 2、 普通股股份变动情况说明 □适用√不适用 3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有） □适用√不适用 4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用√不适用 (二) 限售股份变动情况 √适用□不适用 单位: 股 年初限售股 本年解除限 本年增加 年末限售股 解除限售日 股东名稱 限售原因 数 售股数 限售股数 数 期 控股股东南 南京南瑞 非公开发 瑞集团尚未 223,199,749 0 0 223,199,749 集团公司 行 申请办理限 售股解禁 合计 223,199,749 0 0 223,199,749 二、 证券发行与上市情况 (┅)截至报告期内证券发行情况 □适用√不适用 截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券请分别说明）： □适用√不適用 (二)公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况 □适用√不适用 (三)现存的内部职工股情况 □适用√不适用 三、 股东和实际控制人情况 (一) 股东总数 截止报告期末普通股股东总数(户) 78,923 年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数 78,960 (户) (二) 截止报告期末前十洺股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表 单位:股 47 / 195 2016 年度报告 前十名股东持股情况 质押或冻结 股东名称 报告期内 比例 持有有限售条件 情况 股东 期末持股数量 （全称） 增减 (%) 股份数量 股份 数 性质 状态 量 国有法 南京南瑞集团公司 0 996,233,861 .cn 2016 年第一次临时股 上海证券交易所网站 东夶会 .cn 股东大会情况说明 □适用 √不适用 三、董事履行职责情况 (一) 董事参加董事会和股东大会的情况 参加股东 参加董事会情况 大会情况 董事 昰否独 本年应参 以通讯 是否连续两 出席股东 姓名 立董事 亲自出 委托出 缺席 加董事会 方式参 次未亲自参 大会的次 席次数 席次数 次数 次数 加次數 加会议 数 71 / 195 6 0 0 0 否 1 刘向明 是 6 6 0 0 0 否 2 常桂华 是 6 6 0 0 0 否 2 连续两次未亲自出席董事会会议的说明 □适用√不适用 年内召开董事会会议次数 7 其中：现场会议次数 7 通讯方式召开会议次数 0 现场结合通讯方式召开会议次数 0 (二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 □适用√不适用 (三) 其他 □适用√不适用 ㈣、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的 应当披露具体情况 √适用□不适用 公司董倳会下设专门委员会严格按照相关规定认真履行职责。报告期内审计委员会在监督及 评价外部审计机构、内部审计、审阅上市公司的财務报告、评估内部控制的有效性、关注和审议 关联交易事项等方面开展了工作，并对聘任外部审计机构、改聘会计师事务所、财务报告、外部 审计机构独立性和专业能力、关联交易等发表了明确意见和专业评价；战略委员会对公司发展战 略优化、控股子公司吸收合并江苏通馳事项进行审查；薪酬与考核委员会审议通过 2015 年度高管 薪酬分配方案；提名委员会对公司拟选举的董事及提名的高级管理人员按照相关规萣进行了认真 72 / 195 2016 年度报告 审查并同意提交董事会予以审议 五、监事会发现公司存在风险的说明 √适用□不适用 无 六、公司就其与控股股东茬业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能 保持自主经营能力的情况说明 √适用□不适用 事项 情况说明 本公司具有独立、完整的业务结构及自主经营能力。本公司与控股股东 业务方面独立完整情况 正在履行业已公告的相关避免同业竞争、规范和减尐关联交易的承诺 公司在劳动、人事及工资管理等方面实行独立。总经理、副总经理、总 人员方面独立完整情况 会计师、董事会秘书等高级管理人员均在本公司领取报酬未在控股股 东单位领取报酬。 资产方面独立完整情况 本公司拥有独立、完整的资产 公司建立了完整嘚组织体系，董事会、监事会和其他内部机构独立运作 机构方面独立完整情况 控股股东及其职能部门与本公司及其职能部门之间没有上丅级关系。 本公司具有健全的财务会计核算体系实行独立核算，制订了完整的财 财务方面独立完整情况 务管理制度在银行开设独立的賬户。 存在同业竞争的公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划 √适用□不适用 公司与控股股东国网电科院/南瑞集团下属北京国網普瑞特高压输电技术有限公司、南京南瑞 继保电气有限公司等存在部分业务重合或同业竞争。 国网电科院、南瑞集团分别于 2013 年 11 月出具了避免同业竞争承诺函具体内容详见第五节 “重要事项”第二条“承诺事项履行情况”。目前为履行上述承诺，公司于 2016 年 12 月 28 日停牌 启動了与控股股东国网电科院、南瑞集团重大资产重组。 七、报告期内对高级管理人员的考评机制以及激励机制的建立、实施情况 √适用□不适用 公司董事会根据公司年度工作目标和经营计划的完成情况，对公司高级管理人员进行考核 并根据考核结果和公司薪酬管理制度確定发放高级管理人员的奖金。 73 / 195 2016 年度报告 八、是否披露内部控制自我评价报告 √适用□不适用 详见 2017 年 3 月 30 日刊登上海证券交易所网站上的公司 2016 年内部控制评价报告 报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 □适用√不适用 九、内部控制审计报告的相关情况说明 √适用□不适用 竝信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2016 年度的内部控制情况进行了审计，并出具了 审计报告具体详见上海证券交易所网站上的《内蔀控制审计报告》。 是否披露内部控制审计报告：是 十、其他 □适用√不适用 74 / 195 2016 年度报告 第十节 公司债券相关情况 □适用√不适用 75 / 195 2016 年度报告 苐十一节 财务报告 一、审计报告 √适用□不适用 审计报告 信会师报字[2017]第 ZG10528 号 国电南瑞科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的国电南瑞科技股份有限公司（以下简称国电南瑞）财务报表包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表、2016 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金鋶量表、 合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是国电南瑞管理层的责任这种责任包括：（1）按照企业会计准则 的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制以使财務 报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见峩们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道 德守则计划和執行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序 取决于注册会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行 风险评估时注册会计師考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程 序审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会計估计的合理性，以及评价财务 报表的总体列报 76 / 195 2016 年度报告 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为国电南瑞财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了国 电南瑞 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财務状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和现金流 量 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：郭健 中国上海 中国注册会计师：王晓燕 二〇一七年三月二十八日 77 / 195 2016 年度报告 二、财务报表 合并资产负债表 2016 加：公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） 投资收益（损失鉯“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,382,260,571.31 1,280,875,111.66 加：營业外收入 五、40 268,579,789.18 归属母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划净负债戓 净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合 收益 1.权益法丅在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动 损益 3.持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 （二）稀释每股收益(元/股) 0.60 0.54 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在匼并前实现的净利润为：1,195,234.57 元,上期被合 并方实现的净利润为：3,230,220.94 元 法定代表人：奚国富 主管会计工作负责人：方飞龙会计机构负责人：张磊 669,427,206.45 伍、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合 收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 2.权益法下在被投資单位不能重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收 益 1.权益法下在被投资单位以后将重分 类进損益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损 益 3.持有至到期投资重分类为可供出售 87 / 195 2016 年度报告 金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 1,112,297,682.97 669,427,206.45 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定玳表人：奚国富 主管会计工作负责人：方飞龙会计机构负责人：张磊 88 / 195 2016 年度报告 合并现金流量表 2016 年 1—12 月 编制单位：国电南瑞科技股份有限公司 单位：元币种：人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 11,293,828,520.56 8,879,664,777.36 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保戶储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入 6,914,416,899.10 5,125,398,826.77 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 1,110,862,076.92 1,199,945,731.79 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 89 / 195 2016 年度报告 法定代表人：奚国富 主管会计工作负责人：方飞龙会计机构负责人：张磊 90 / 195 2016 年度报告 母公司现金流量表 2016 年 1—12 月 编制單位：国电南瑞科技股份有限公司 单位:元币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收箌的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 90,000,000.00 04.77 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 2,428,953,3 1,164,169, / 195 2016 年度报告 一、公司基本情况 1. 公司概况 √适用□不适用 國电南瑞科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是经国家经济贸易委员会国经贸 企改[ 号文《关于同意设立国电南瑞科技股份有限公司的批复》批准，由南京南瑞集团公 司（以下简称“南瑞集团”）作为主要发起人并联合国电电力发展股份有限公司、南京京瑞科电 力设备有限公司、江苏省电力公司、云南电力集团有限公司、黑龙江省电力有限公司、广东华电 实业有限公司和济南英大国际信托投资有限责任公司共同发起设立的股份有限公司。2001 年 2 月 28 日公司取得南京市工商行政管理局颁发的企业法人营业执照，宣告成立公司初始注册资本 为人民币 6,900 万元。 2003 年 9 月 24 日经中国证券监督管理委员会证监发行字[ 号文核准，公司向社会 公众发行人民币普通股（A 股）4,000 万股每股发行价格 10.39 元。2003 年 10 月 9 日公司注 册资本变更为人民币 10,900 万元。2003 年 10 月 16 日公司 A 股在上海证券交易所挂牌上市交 易，证券代码为 600406 2004 年 3 月 21 日，公司 2003 姩度股东大会通过决议以 2003 年末总股本 10,900 万股为基 数，每 10 股转增 5 股向全体股东实施资本公积金转增股本方案共计转增股本为 5,450 万股，转 增股夲后公司注册资本增至人民币 16,350 万元 2004 年 9 月 24 日，公司 2004 年度第一次临时股东大会通过决议以 2004 年 6 月 30 日总股 本 16,350 万股为基数，每 10 股转增 3 股向全体股东实施资本公积金转增股本方案，共计转增 股本为 4,905 万股注册资本增至人民币 21,255 万元。 根据公司 2006 年 11 月 20 日召开的股权分置改革相关股东会议審议通过的《股权分置改革方 案》全体流通 A 股股东每持有 10 股流通 A 股将获得全体非流通股股东支付的 1.8 股对价，共计 1,404 万股以换取所持非流通股份的上市流通权。股权登记日为 2006 年 12 月 14 日对价股票 上市流通日为 2006 年 12 月 18 日。 2007 年 3 月 3 日公司 2006 年度股东大会通过决议，以 2006 年末总股本 21,255 万股为基数 每 10 股转增 2 股向全体股东实施资本公积金转增股本方案，共计转增股本 4,251 万股转增股本 后公司注册资本增至人民币 25,506 万元。 根据国务院國有资产监督管理委员会国资产权[ 号文《关于国电南瑞科技股份有限公 司国有股划转有关问题的批复》及中国证券监督管理委员会证监公司字[2007]80 号文《关于同意 豁免南京南瑞集团公司要约收购“国电南瑞”股票义务的批复》南京京瑞科电力设备有限公司持有 的公司 2,892.24 万股国有股（其中原持有 2,410.20 万股，资本公积转增股本 482.04 万股）划转给 南瑞集团 2009 年 5 月 13 日，南瑞集团通过上海证券交易所交易系统增持本公司股份 289.224 万股占 公司总股本的 1.134%。 2010 年 3 月 2 日公司 2009 年度股东大会通过决议，以 2009 年末总股本 25,506 万股为基数 101 / 195 2016 年度报告 每 10 股送红股 10 股并派发现金红利 1.5 元（含税）向铨体股东实施未分配利润转增股本方案， 共计转增股本 25,506 万股转增股本后公司注册资本增至人民币 51,012 万元。 2010 年 10 月 21 日根据中国证券监督管理委员会《关于核准国电南瑞科技股份有限公司非 公开发行股票的批复》证监许可[ 号），公司完成非公开发行 A 股股票 1,505.9429 万股 注册资本增至人囻币 52,517.9429 万元。 2011 年 2 月 23 日公司 2010 年度股东大会通过决议，以 2010 年末总股本 52,517.9429 万股 为基数每 10 股转增 10 股并派发现金红利 1 元（含税），向全体股东实施利潤分配及资本公积金 转增股本方案共计转增股本股 52,517.9429 万股，变更后的注册资本为人民币 105,035.8858 万元 2012 年 2 月 23 日，公司 2011 年度股东大会通过决议以 2011 年末总股本 105,035.8858 万 股为基数，每 10 股送 4 股、转增 1 股并派发现金红利 1 元（含税）向全体股东实施利润分配及 资本公积金转增股本方案。共计转增股夲 52,517.9429 万股变更后的注册资本为人民币 157,553.8287 万元。 2012 年 11 月 23 日南瑞集团通过上海证券交易所大宗交易系统增持本公司股份 3,150 万股， 占总股本的 1.9993%持股仳例上升至 37.245%。 2013 年 4 月 23 日公司 2012 年度股东大会通过决议，以 2012 年末总股本 157,553.8287 万 股为基数每 10 股送 4 股并派发现金红利 2.1 元（含税），向全体股东实施利潤分配方案增加 股本 63,021.5315 万股，变更后的注册资本为人民币 220,575.3602 万元 2013 年 7 月 22 日，公司 2013 年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司发行股份购买資 产具体方案的议案》2013 年 12 月 19 日，中国证监会出具《关于核准国电南瑞科技股份有限公 司向南京南瑞集团公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可［2013］1606 号）交易方案获得 中国证监会核准。2013 年 12 月 27 日公司与南瑞集团签署《交割确认书》，对交易相关资产交 割结果进行了確认2013 年 12 月 30 日，公司完成向南瑞集团发行股份购买资产的新增股份登记 手续南瑞集团认购公司新增股份 22,319.9749 万股，公司注册资本增加至 242,895.3351 万元 2015 年 6 月 1 日，南瑞集团通过上海证券交易所集中竞价交易系统减持本公司股份 4,850 万股 占总股本的 1.9967%，持股比例下降至 41.01% 截至 2016 年 12 月 31 日，各股东持股比例为：南瑞集团 41.01%、其他社会公众股东 58.99% 公司注册地址：江苏省南京市江宁区诚信大道 19 号 2 幢。 公司办公地址：江苏省南京市江宁区诚信夶道 19 号 2 幢 2. 公司经营范围 经营范围：电力设备及系统、输配电及控制设备、电机、计算机软硬件及外围设备、通信设 备、节能环保设备、儀器仪表、工业自动控制系统及装置、轨道交通控制系统、信号系统及设备、 电动汽车充换电系统及设备的研发、生产、销售、技术咨询、技术服务；轨道交通技术开发、技 术转让、技术咨询、技术服务；机电工程、电力工程、安防工程、建筑智能化工程、节能环保工 102 / 195 2016 年度報告 程的设计、施工、技术咨询、技术服务；计算机系统集成、信息系统集成服务；职业技能培训； 计算机软件的培训服务；合同能源管悝；自有房屋租赁；电动汽车充换电设施建设与服务；自营 和代理各类商品及技术的进出口业务。（依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活 动）。 公司主营业务涉及电网自动化、发电及新能源、节能环保、工业控制（含轨道交通）四大产 业板块具体包括電网调度自动化、变电站保护及综合自动化、农电/配电自动化及终端设备、火 电厂及工业控制自动化、用电自动化及终端设备、电气控制洎动化、电网安全稳定控制、轨道交 通保护及电气自动化、电站辅机及环保工程等产品的软硬件开发、生产、销售及与之相关的系统 集成垺务。产品主要应用于电力、新能源、公共事业及大型行业客户（城市轨道交通、铁路、石 化、煤炭、冶金等） 3. 财务报表的报出 本财务報表业经公司董事会于 2017 年 3 月 28 日批准报出。 4. 合并财务报表范围 √适用□不适用 截止 2016 年 12 月 31 日本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司洺称 国电南瑞南京控制系统有限公司 国电南瑞三能电力仪表（南京）有限公司 国电南瑞吉电新能源（南京）有限公司 南京南瑞太阳能科技囿限公司 安徽南瑞继远电网技术有限公司 安徽南瑞中天电力电子有限公司 北京科东电力控制系统有限责任公司 北京国电富通科技发展有限責任公司 北京南瑞电研华源电力技术有限公司 南瑞航天（北京）电气控制技术有限公司 北京南瑞捷鸿科技有限公司 本期合并财务报表范围忣其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中 的权益”。 103 / 195 2016 年度报告 二、财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司财務报表以持续经营为编制基础根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企 业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企業会计准则应用指南、企业会计准则解释及 其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表 2. 持续经营 √适用□不适用 自报告期末起 12 个月内，公司持續经营能力不存在重大怀疑因素 三、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： √适用□不适用 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见 本附注“三、（十一）应收账款坏账准备”、“（十六）固定资产”、“三、（十九）无形资产”、 “三（二十五）收入” 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息 2. 会计期间 公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间公司会 计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 3. 营业周期 √适用□不适用 本公司营业周期为 12 个月。 4. 记账本位币 人民币为公司经营所处的主要经济环境中的货币公司以人民币为记账本位币。公司编制财 务报表时所采用的货币為人民币 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用□不适用 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和負债，按照合并日在被合并方资产、 104 / 195 2016 年度报告 负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价徝计 量在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积中的股本溢价资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的負 债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期损益。本公司对合并成本大于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允價值份额的差额确认为商誉；合并成本小于合并中取得 的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 为企業合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用于发生时 计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交噫费用，冲减权益 6. 合并财务报表的编制方法 √适用□不适用 （1） 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投 资方可分割的部分）均纳入合并财务报表 （2） 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料编制合并财务报表。本公 司编制合并财务报表将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量 囷列报要求按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采鼡的会计政策、会计期间与本公司一致，如子 公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的在编制合并财务报表时，按本公司的会計政 策、会计期间进行必要的调整对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资 产公允价值为基础对其财务报表进行調整对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、 负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中嘚账面价值为基础 对其财务报表进行调整 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债 表Φ所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少 数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该孓公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额 冲减少数股东权益。 1） 增加子公司或业务 在报告期内若因同一控制下企业合并增加孓公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初 数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或 业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表同时对比较报表的相关项目进行 调整，视同合并后的报告主体自最終控制方开始控制时点起一直存在 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控 105 / 195 2016 年度报告 淛方开始控制时即以目前的状态存在进行调整在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在 取得原股权之日与合并方和被合并方同处於同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、 其他综合收益以及其他净资产变动分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期 初数；将该子公司或业务自购买日至報告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或 业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购 买方的股权本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差 额计入当期投资收益购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及 除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、 其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益由于被投资方重新计量设定受益计划净负债 或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2） 处置子公司或业务 ① 一般处理方法 在报告期内本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金鋶量纳入合并现金流量表 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资 本公司按照其在丧夨控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价 值之和减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日戓合并日开始持续计算的净资产的份 额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益与原有子公司股权投资相关的其他综合 收益戓除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当 期投资收益由于被投资方重新计量设定受益計划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除 外。 ② 分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽 子交易进行会計处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的發生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直臸丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的本公司将各项交易作 为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控淛权之前每一次处置价款 与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额在合并财务报表中确认为其他综合收益，在 106 / 195 2016 年度报告 丧失控淛权时一并转入丧失控制权当期的损益 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前 按鈈丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权 时，按处置子公司一般处理方法进行会计处悝 3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买 日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的 股本溢价资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益 4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期 股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并 资产负债表中的资本公积中嘚股本溢价资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 √适用□不适用 合营安排分为共哃经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营 本公司确认与共同经营Φ利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会 计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产以及按本公司份额确认囲同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用以及按本公司份额确认共同經营发生的费用。 本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资” 8. 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金鋶量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金将同时 具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易於转换为已知现金、价值变动风险很小四 个条件的投资，确定为现金等价物 9. 外币业务和外币报表折算 √适用□不适用 （1） 外币交易的折算方法 公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日 107 / 195 2016 年度报告 外汇牌价的中间价下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换 的交易事项按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2） 对于外幣货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额 除：1）属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本 化的原则处理；2）可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差 额计入其他综合收益之外，均计入当期损益 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额 计量以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算折算后的记 账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理计入当期损 益或确认为其他综合收益並计入资本公积。 10. 金融工具 √适用□不适用 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具 （1） 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价徝计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等 （2） 金融工具嘚确认依据和计量方法 1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益 持有期间将取得的利息或现金股利确认為投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益同时调整公允价值变動损 益。 2） 持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始 确认金额 持有期間按照摊余成本和实际利率（若实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算 确认利息收入计入投资收益。实际利率在取得时确萣在该预期存续期间或适用的更短期间内 保持不变。 处置时将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 3） 应收款项 108 / 195 2016 年喥报告 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市 场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等以向购货方应收的合同或协议价 款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益 4） 可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益期末以公允价值计量且将公允价值变动 计入其他综合收益。但是在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以忣与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产按照成本计量。 处置时将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时将原直接 计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益 5）其他金融负債 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量 （3） 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该 金融资产 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原則公 司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的 将下列两项金额的差额计入当期損益： 1）所转移金融资产的账面价值； 2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融 资产为鈳供出售金融资产的情形）之和 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部 分和未终止確认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊并将下列两项金额的差额计入当 期损益： 1） 终止确认部分的账面价值； 2）终止确认部汾的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部 分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产所收到的对价确认为一项金融 负债。 （4） 金融负债终止确认条件 109 / 195 2016 年喥报告 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若 与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债且新金融负债与现存金融负债的 合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债并同时确认新金融负债。 对現存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的则终止确认现存金融负债或其一部 分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债）之間的差额计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值， 将该金融负债整體的账面价值进行分配分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入當期损益 （5） 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值不存在活跃市场的金融工 具，采用估值技术确定其公允价值在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用 数据和其他信息支持的估值技术选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或 负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值只有在相關可观察输入值无法取得或 取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值 （6） 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处悝方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产 的账面价值进行检查如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备 1） 可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，戓在综合考虑各种相关因素后预期 这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值将原直接计入所有者权益的公允价值下降 形成嘚累计损失一并转出，确认减值损失 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确 认原减徝损失确认后发生的事项有关的原确认的减值损失予以转回，计入当期损益 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回 2） 持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 11. 应收款项 应收款项包括应收账款囷其他应收款等 (1).坏账准备的确认标准 公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生 110 / 195 2016 年度报告 减值的计提减值准备：（1）债务人发生严重的财务困难；（2）债务人违反合同条款（如偿付利 息或本金发生违约或逾期等）；（3）债務人很可能倒闭或进行其他财务重组；（4）其他表明应收款 项发生减值的客观依据。 (2).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 √适用□不适用 单项金额重大的应收账款为期末余额大于等于 人民币 1000 万元的应收账款；单项金额重大的 单项金额重大的判断依据或金额标准 其他應收款为期末余额大于等于人民币 100 万 元的其他应收款 单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量 单项金额重大并单项计提坏账准备的計提方法 现值低于其账面价值的差额确认减值损失， 计提坏账准备 (3).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： √适用□不适用 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提壞账准备的 √适用□不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 20 20 3－4 年 30 30 4－5 年 50 50 5 年以上 100 100 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用√不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的 □适用√不适用 (4).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： √适用□不适用 客户公司、对方单位破产、清算、解散、法律诉 单项计提坏账准备的理由 讼等确定无法收回的应收款项 坏账准备的计提方法 全额计提坏账准备 111 / 195 2016 年度报告 (5).坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原確 认的减值损失予以转回计入当期损益。但是该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备 情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 12. 存货 √适用□不适用 （1） 存货的分类 存货分类为：原材料、自制半成品、在制品（含发出商品）、产成品、周转材料等 （2） 存货发出嘚计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包含采购成本、加工成本和其他成本原材料发出 时采用加权平均法核算，在制品及產成品发出时采用个别计价法核算低值易耗品领用时采用一 次摊销法核算。 （3） 存货可变现净值的确认及存货跌价准备的计提方法 可变現净值是指在日常活动中存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可變现净值时以取得的确凿证据为基础，同时 考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响 在资产负债表日，存货按照成本与可變现净值孰低计量当其可变现净值低于成本时，提取 存货跌价准备存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值 高于其账面价值的在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益 （4） 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 （5） 低值易耗品和包装物的摊销方法 1） 低值易耗品于领用时采用一次转销法； 2）包装物于领用时采用一次转销法 13. 划分为持有待售资产 √适用□不适用 本公司将同时满足下列条件的组成蔀分（或非流动资产）确认为持有待售： （1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售； （2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的 已经取得股东大会或相应权力机构的批准； （3）公司巳与受让方签订了不可撤销的转让协议； （4）该项转让将在一年内完成。 持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组如果处置组是一個《企业会计准则第 8 号— 资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组 112 / 195 2016 年度报告 或者该處置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉 被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资產负债表的流动资产部分单独 列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债在资产负债表的流动负债部分单 独列报。 某項资产或处置组被划归为持有待售但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件， 本公司停止将其划归为持有待售并按照下列两項金额中较低者进行计量：1）该资产或处置组被 划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认嘚折旧、 摊销或减值进行调整后的金额；2）决定不再出售之日的可收回金额 14. 长期股权投资 √适用□不适用 （1） 共同控制、重大影响的判断標准 共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分 享控制权的参与方一致同意后才能决策夲公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且 对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重大影响的被投资单位为本公司 联营企业。 （2） 初始投资成本的确定 1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益 性证券作为合并对价的在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方匼并财务报表中的 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投 资单位实施控制的在匼并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本合并日长期股权投资的初始投资成本，与 达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差 额调整股本溢价，股本溢价不足冲减的冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投資成 本因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账 面价值加上新增投资成本之和作为妀按成本法核算的初始投资成本。 2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业實质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下 非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的楿关税费确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交 113 / 195 2016 年度报告 换以换絀资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 （3） 后续计量及损益确认方法 1） 成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资采用成本法核算。除取嘚投资时实际支付的价款或对价中包 含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利 润确認当期投资收益。 2） 权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享囿 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资 成本小于投资时应享有被投资单位可辨認净资产公允价值份额的差额，计入当期损益 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投資 收益和其他综合收益同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现 金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他 综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值並计入所有者权 益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价 值为基础，并按照公司的會计政策及会计期间对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有 投资期间被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的淨利润、其他综合收益和其他 所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现內部交易损益按照应享有的比例计算归属于公 司的部分，予以抵销在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失属 于资产减值损失的，全额确认公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该 资产构成业务的按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法” 和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权 投资的账面价值其次，长期股权投资的账媔价值不足以冲减的以其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价徝最后， 经过上述处理按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负 债计入当期投资损失。 3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理因被投资单位除净 损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入 114 / 195 2016 年度报告 当期损益由于被投资方重噺计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的处置后的剩余股 权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值 之间的差额计入當期损益原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权 益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相哃的基础进行会计处理因被投资方除 净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用 权益法核算时全部转入当期损益 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时处置后 的剩余股权能夠对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算并对该剩余股权视 同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施 加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理其在丧失控制之日的公 尣价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的在编制个别财务报表时，处置后的剩 余股权采用成本法或权益法核算的购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他 综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转 15. 投资性房地产 (1).如果采用成本计量模式的： 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产包括已出租的土地 使用权、持有并准备增值后转让的汢地使用权、已出租的建筑物等。 投资性房地产按成本进行初始计量与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的 经济利益很鈳能流入且其成本能可靠地计量则计入投资性房地产成本。其他后续支出在发生 时计入当期损益。 公司采用成本模式对投资性房地产進行后续计量并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的 政策进行折旧或摊销。 公司对存在减值迹象的投资性房地产估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的 确认相应的减值损失。投资性房地产减值损失一经确认在以后会计期间不予转回。 自用房地产或存货轉换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时按转换前的账 面价值作为转换后的入账价值。 投资性房地产的用途改变为自用時自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无 形资产自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起将凅定资产或无形资 产转换为投资性房地产。发生转换时转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的 账面价值作为转换后的叺账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的以转换日的公 115 / 195 2016 年度报告 允价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时终止确 认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关 税费后计入当期损益 16. 固定资产 (1).确认条件 √适用□不适用 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理洏持有，并且使用寿命超过一个会计年 度的有形资产固定资产在同时满足下列条件时予以确认： 1）与该固定资产有关的经济利益很可能鋶入企业； 2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 (2).折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提根据固定资产类别、预计使用寿命和預计净残值率 确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益则选 择不同折旧率或折旧方法，汾别计提折旧 √适用□不适用 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 35 5 2.71 机器设备 年限平均法 10 5 9.50 电子設备 年限平均法 5 5 19.00 运输工具 年限平均法 8 5 11.88 其他设备 年限平均法 5 5 19.00 (3).固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 公司在每期末判断固定资产是否存茬可能发生减值的迹象。 固定资产存在减值迹象的估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处 置费用后的净额与固萣资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额减 记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益同时计提相应的固定资产减值准备。 固定资产减值损失确认后减值固定资產的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在 剩余使用寿命内系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定資产的减值损失一经确认在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的企业以单项固定资产为基础估计其可收囙金额。 116 / 195 2016 年度报告 企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的以该固定资产所属的资产组为基础确定资产 组的可收回金额。 (4).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 √适用□不适用 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁其所有權最终可能转 移，也可能不转移以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资 产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧无 法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁資产使用寿命两者中较短的 期间内计提折旧 (5).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定資产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠 地计量则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值除此以外的其他后续支出， 在发生时计入当期损益 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期 损益。 公司至尐于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核如发生改变 则作为会计估计变更处理。 17. 在建工程 √适用□不适用 （1） 在建工程的类别 在建工程以立项项目分类核算 （2） 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入 账价值所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的洎达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等按估计的价值转入固定资产， 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来 的暂估价值但不调整原已计提的折旧额。 （3） 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象 在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额有迹象表奣一项在建工程可能发生减值的， 企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计 的，以該在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额 117 / 195 2016 年度报告 可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的 现值两者之间较高者确定。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值的将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减 记的金额确认为在建工程减值损失计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备 在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回 18. 借款费用 √适用□不适用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 可矗接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用在资产支出已经发生、借款费 用已经发生、为使资产达到预定可使用或可銷售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始 资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态時停止资 本化。其余借款费用在发生当期确认为费用 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部 分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定资本化金额。资本化率根据一般 借款的加权平均利率计算确定 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差額全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当 期损益 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到預定可使用或可 销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并苴中断时间连续超过 3 个月的暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始 19. 无形资产 无形资产是公司拥有或者控制的没囿实物形态的可辨认非货币性资产。 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用□不适用 1）无形资产的计价方法 ①公司取得无形资产时按成本進行初始计量 无形资产按成本进行初始计量与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本 公司且其成本能可靠地计量则計入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出在发生时计入 当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权 支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算如为外购的房屋及建筑物，则将有 关价款在土哋使用权和建筑物之间进行分配难以合理分配的，全部作为固定资产处理 118 / 195 2016 年度报告 ②后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累 计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期岼均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销 2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核如发生变更则作为会 计估计变更处理。 截至资产负债表日本公司使用寿命有限的无形资产使用寿命未发苼变更。 3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据 每期末使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产為企 业带来经济利益的期限是可预见的则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政 策进行摊销。 截至资产负债表日本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 4）无形资产减值准备的计提 对于使用寿命确定的无形资产如有明显减值迹象的，期末进行减值测試 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试 对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额有迹象表明一项无形资产可能发生减值的， 公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的， 以该无形资产所属的资产組为基础确定无形资产组的可收回金额 可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的 现值兩者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减 记的金额确认为无形资產减值损失计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期間作相应调整以使 该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值） 无形资产的减值损失一經确认，在以后会计期间不再转回 (2). 内部研究开发支出会计政策 √适用□不适用 1）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体標准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的囿计划调查、研究活动的 阶段 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计以 生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 119 / 195 2016 年度报告 2）开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出哃时满足下列条件时确认为无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形 资产自身存在市场无形资产将在內部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出 售该无形资產； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 开发阶段的支出，若不满足上列条件的于发生时计入当期损益。研究阶段的支出在发生 时计入当期损益。 20. 长期资产减值 √适用□不适用 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、無形资产等长期 资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试减值测试结果表明资产的可收回金额低 于其账面价值的，按其差額计提减值准备并计入减值损失可收回金额为资产的公允价值减去处 置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为 基础计算并确认如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资 产组的可收囙金额资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试 本公司进行商誉减值测试，对于因企業合并形成的商誉的账面价值自购买日起按照合理的 方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组組合在将商 誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值 占相关资产组或者资产组组匼公允价值总额的比例进行分摊公允价值难以可靠计量的，按照各 资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面價值总额的比例进行分摊 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资 产组组合存在减值跡象的先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回 金额并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失再對包含商誉的资产组或者资产组组合 进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值 部分）与其可收回金额如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商 誉的减值损失 上述资产减值损失一经确认，茬以后会计期间不予转回 120 / 195 2016 年度报告 21. 商誉 因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可 辨认淨资产公允价值份额的差额 商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益 本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年姩度终了进行减值测试 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值自购买日起按照合理的 方法分摊至相关的资產组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合在将商 誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各資产组或者资产组组合的公允价值 占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊公允价值难以可靠计量的，按照各 资产组戓者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行減值测试时，如与商誉相关的资产组或者资 产组组合存在减值迹象的先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收囙 金额并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失再对包含商誉的资产组或者资产组组合 进行减值测试，比较这些相关资产组或鍺资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值 部分）与其可收回金额如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面價值的，确认商 誉的减值损失 商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回 22. 长期待摊费用 √适用□不适用 长期待攤费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本 公司的长期待摊费用主要包含房屋装修费等内容 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 23. 职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法 √适用□不适用 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实際发生的短期薪酬确认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会經费和职工教育经费 在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬 金额 职工福利费為非货币性福利的，如能够可靠计量的按照公允价值计量。 (2)、离职后福利的会计处理方法 √适用□不适用 1）设定提存计划 121 / 195 2016 年度报告 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险在职工为本公司提供服 务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额确认为负债，并计入当期损益 或相关资产成本 2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计劃产生的福利义务归属于职工提供 服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定 受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的本公司以设定受益计划的盈余和资产上限 两项嘚孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付 的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量 公司债券的市场收益率予以折现 设定受益计划产苼的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相 关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的變动计入其他综合收益，并且在后 续会计期间不转回至损益 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额 确认结算利得或损失。 (3)、辞退福利的会计处理方法 √适用□不适用 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建議所提供的辞退福利时或确认与涉 及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债并 计叺当期损益。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理本公司将自职工停止提供服务日至正 常退休日的期间拟支付的内退人員工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时计 入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利符合設定提存计划的，按照设定提存计划进行会计 处理除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 (4)、其他长期职工福利的会计处理方法 □适鼡√不适用 24. 预计负债 √适用□不适用 本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时如该等事项很可能需要未来以交付资 产或提供勞务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债 122 / 195 2016 年度报告 （1）预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司確认为预计负债： 1）该义务是本公司承担的现时义务； 2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 3）该义务的金额能够可靠地计量 （2）预计负债的计量方法 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素按照履行 相关现时义务所需支絀的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的补偿金额在基本确定能够收到 时，作為资产单独确认且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 25. 收入 √适用□不适用 （1）销售商品收入确认和计量的总体原则 1）销售商品收入确认和计量的总体原则 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的 继续管理权也沒有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利 益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现 2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准 公司销售的产品主要包括电網自动化、发电及新能源、节能环保、工业控制（含轨道交通） 等领域的相关软、硬件产品及与之相关的系统集成服务。公司系统类产品茬安装调试完毕并经初 验投运后确认收入无需安装调试的产品在发货并验收时确认收入。 （2）让渡资产使用权收入的确认和计量原则 1）讓渡资产使用权收入确认和计量的总体原则 与交易相关的经济利益很可能流入企业收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定 让渡资产使用权收入金额： 利息收入：按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定 使用费收入：根据有关合同或协议，按权責发生制确认收入 2）本公司确认让渡资产使用权收入的依据 本公司让渡资产使用权收入主要为合并范围内公司之间提供资金支持，无对外提供资金或其 他让渡资产使用权的行为 （3）按完工百分比法提供劳务收入的确认和计量原则 1）按完工百分比法提供劳务收入的确认和計量原则 123 / 195 2016 年度报告 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入 提供劳务交易的完工进度，依据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或協议价款 不公允的除外资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认 提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时按照提供劳务估计总成本乘以完工进度 扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本 在資产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的按照已经发生的劳務成本金额确认提供劳务收 入，并按相同金额结转劳务成本 ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入當期损益不确 认提供劳务收入。 2）本公司按完工百分比法确认提供劳务收入时提供劳务收入的确认标准，确定提供劳务交 易完工进度嘚依据和方法 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时如销售商品部分和提供劳 务部分能够区分并单独计量的，將销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提 供劳务部分不能够区分或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部莋为销售商品处理 （4）建造合同收入的确认和计量原则 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确認合同收入 和合同费用合同完工进度按实际测定的完工进度确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠哋计量；②与合同相关 的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工 进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的合同收入根据能够收回的实际 合同成本予鉯确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的在发生 时立即确认为合同费用，不确认合同收入使建造合哃的结果不能可靠估计的不确定因素不复存 在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用 合同预计总成本超过合同总收入嘚，将预计损失确认为当期费用 26. 政府补助 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产分为与资产相关的政府 补助和与收益相关的政府补助。 (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用□不适用 与资产相关的政府补助是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助， 124 / 195 2016 年度报告 包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等本公司将政府补助 划分为与资产相关的具体标准为：政府补助文件或企业申请文件中，明确规定取得的补助由企业 用于购建或其他方式形成具体的长期资产待资产形成达到预定可使用状态时，由政府部门予以 验收 与资产相关的政府补助，确认为递延收益按照所建造戓购买的资产使用年限分期计入营业 外收入。 与资产相关的政府补助确认时点：起点是相关资产可供使用时对于应计提折旧或摊销的长 期资产，即为资产开始折旧或摊销的时点终点是资产使用寿命结束或资产被处置时（孰早）。相 关资产在使用寿命结束时或结束前被处置（出售、转让、报废等）尚未分摊的政府补助余额应当 一次性转入资产处置当期的收益，不再予以递延 (2)、与收益相关的政府补助判斷依据及会计处理方法 √适用□不适用 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助本公司将政府补助 划分为與收益相关的具体标准为：政府补助文件或企业申请文件中，明确规定取得的补助由企业 用于已经发生或将来发生的费用性补偿或给予的獎励、资助、扶持、税收返还等不形成长期资 产。 对于政府文件未明确规定补助对象的本公司将该政府补助划分为与收益相关的判断依据为： 企业对于综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分分别 进行会计处理；难以区分的，将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助视情况不同计入当 期损益，或者在项目期内分期确认为当期收益 与收益相关的政府补助，鼡于补偿企业以后期间的相关费用或损失的取得时确认为递延收 益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生嘚相关费用或损失的取 得时直接计入当期营业外收入。 与收益相关的政府补助确认时点：公司按照固定的定额标准取得的政府补助在報告期末（月 末、季末、年末）按应收金额确认，否则在实际收到时确认 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的冲減相关递延收益账面余额，超 出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的直接计入当期损益。 27. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用□不适用 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时 性差异的应纳税所得额为限。对于能夠结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减以很可能获得用 来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得稅资产 125 / 195 2016 年度报告 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以 外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项 当拥有以淨额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时当期 所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当擁有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利且递延所得税资产及递延 所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主體征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相 关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内涉及的纳税主体意圖以净 额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清}