甲化妆品生产企业为增值税一般納税人2015年1月份期末留抵税额为300元,另发生如下业务:(1)进口一批化妆品海关审定的关税完税价格为10000元(人民币,下同),按规定向海關缴纳相... 甲化妆品生产企业为增值税一般纳税人2015年1月份期末留抵税额为300元,另发生如下业务:
(1)进口一批化妆品海关审定的关税完稅价格为10000元(人民币,下同),按规定向海关缴纳相关税费并取得海关填发的专用缴款书,委托某运输公司将该批化妆品运回企业支付不含税运费1000元取得运输企业开具的运输业增值税专用发票,当期全部领用用于生产化妆品
(2)领用以前月份从一般纳税人处外购的香水┅批,用于本企业的集体福利该批香水的账面成本为3000元(购入时已抵扣进项税额)。
(3)当月销售20箱自产化妆品取得不含税价款20000元销售人员出差提供的火车票和飞机票上注明的金额合计为15000元。
(4)当月用自产的10箱同类化妆品投资到乙企业取得乙企业5%的股权,同类化妆品的最高不含税售价为15000元
(5)为宣传自己新研发的一种新化妆品,当月委托某广告公司(增值税一般纳税人)制作广告支付广告公司鈈含税广告费5000元,取得广告公司开具的增值税专用发票
已知:关税税率为20%,化妆品消费税税率为30%交通运输业增值税税率为11%,广告服务業增值税税率为6%化妆品增值税税率为17%。
假设该企业取得的上述相关发票均通过认证并可以在当期抵扣
根据上述资料,回答下列问题
(1)该企业进口化妆品应纳进口环节增值税和消费税合计为( )元。
(1)进口一批化妆品海关审定的关税完稅价格为10000元(人民币,下同),按规定向海关缴纳相关税费并取得海关填发的专用缴款书,委托某运输公司将该批化妆品运回企业支付不含税运费1000元取得运输企业开具的运输业增值税专用发票,当期全部领用用于生产化妆品
(2)领用以前月份从一般纳税人处外购的香水┅批,用于本企业的集体福利该批香水的账面成本为3000元(购入时已抵扣进项税额)。
(3)当月销售20箱自产化妆品取得不含税价款20000元销售人员出差提供的火车票和飞机票上注明的金额合计为15000元。
(4)当月用自产的10箱同类化妆品投资到乙企业取得乙企业5%的股权,同类化妆品的最高不含税售价为15000元
(5)为宣传自己新研发的一种新化妆品,当月委托某广告公司(增值税一般纳税人)制作广告支付广告公司鈈含税广告费5000元,取得广告公司开具的增值税专用发票
已知:关税税率为20%,化妆品消费税税率为30%交通运输业增值税税率为11%,广告服务業增值税税率为6%化妆品增值税税率为17%。
假设该企业取得的上述相关发票均通过认证并可以在当期抵扣
根据上述资料,回答下列问题
(1)该企业进口化妆品应纳进口环节增值税和消费税合计为( )元。
1、当月是1月还是2月2015年1月份期末留抵税额为300元是本月期初留抵吗?