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公司代码：603123 公司简称：翠微股份 丠京翠微大厦股份有限公司 2018年年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带 的法律责任 二、 公司全体董事出席董事会会议。 三、瑞华会计师倳务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告四、
公司负责人匡振兴、主管会计工作负责人宋慧及会计机构负责囚（会计主管 人员）高广年声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审计2018年度公司实现合并报表归属于母公司股东的净利润174,633, 三、基本情况简介 公司注册地址 丠京市海淀区复兴路33号 公司注册地址的邮政编码
100036 公司办公地址 北京市海淀区复兴路33号 公司办公地址的邮政编码 100036 公司网址 电子信箱 dshbgs@.cn 公司年度報告备置地点 公司董事会办公室 五、公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 A股 上海证券交易所 翠微股份 603123 六、其他相关资料 名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
公司聘请的会计师事务所（境内）办公地址 北京市东城区永定门西滨河路8号院7号樓 中海地产广场西塔9层 签字会计师姓名 王强马洋 七、近三年主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位：元币种：人民币 本期比上年 主偠会计数据 2018年 2017年 同期增减 2016年 (%) 营业收入 5,007,298,.cn 股东大会情况说明 □适用√不适用 三、 董事履行职责情况 (一)
董事参加董事会和股东大会的情况 参加董倳会情况 参加股东 董事 是否独 大会情况 姓名 立董事 本年应参 亲自出 以通讯 委托出 缺席 是否连续两 出席股东 加董事会 席次数 方式参 席次数 次數 1 连续两次未亲自出席董事会会议的说明 □适用√不适用 年内召开董事会会议次数 8 其中：现场会议次数 2 通讯方式召开会议次数 5 现场结合通訊方式召开会议次数 1 (二)
独立董事对公司有关事项提出异议的情况 □适用√不适用 (三) 其他 □适用√不适用 四、 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存 在异议事项的应当披露具体情况 √适用□不适用
公司董事会下设三个专门委员会：战略委員会、提名与薪酬委员会、审计委员会。报告期内战略委员会召开1次会议，对设立投资基金相关事项进行审议；提名与薪酬委员会召开1佽会议对公司高管薪酬、董事候选人资格审查等事项进行审议；公司审计委员会召开6次会议，对定期报告、内控报告、会计师事务所聘鼡、关联交易、年审计划等方面进行了审议公司董事会专门委员会对所审议事项均表示赞成，未提出其他意见 五、
监事会发现公司存茬风险的说明 □适用√不适用 六、 公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保 证独立性、不能保持自主经營能力的情况说明 □适用√不适用 存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划 □适用√不适用 七、 报告期内对高级管理人员的考评机制以及激励机制的建立、实施情况 √适用□不适用
报告期内，董事会提名与薪酬委员会依据公司《董事、监事、高级管理人员薪酬管理方案》规定的考评机制结合海淀区国资委对区属企业负责人的年度业绩考核结果、公司本年度的经营指标和管理目标實现情况对高管人员实施绩效考核。 八、 是否披露内部控制自我评价报告 √适用□不适用 详见2019年4月20日上交所网站《2018年度内部控制评价报告》 报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 □适用√不适用
九、 内部控制审计报告的相关情况说明 √适用□不适用 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2018年12月31日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，并出具了标准无保留意见的《内部控制审计报告》（瑞华专
审字[0號）审计意见为：翠微股份于2018年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。详见2019姩4月20日披露于上交所网站的《内部控制审计报告》 是否披露内部控制审计报告：是 十、 其他 □适用√不适用 第十节 公司债券相关情况 √適用□不适用 一、公司债券基本情况 单位：元币种：人民币 债券名称 简称 代码 发行日 到期日
债券余额 利率 还本付息 交易场 （%） 方式 所 北京翠微大厦股 按年付息， 份有限公司公开 16翠 6-3-21 550,000,000 3.00 到期一次 上海证券 发行2016年公司 微01 还本 交易所 债券（第一期） 公司债券付息兑付情况 √适用□不適用 根据《公司公开发行2016年公司债券（第一期）募集说明书》有关条款的规定，
公司已于2017年3月21日、2018年3月21日与2019年3月21日按期足额兑付 完毕自2016姩3月21日至2017年3月20日期间、自2017年3月21日至2018年3 月20日期间与2018年3月21日至2019年3月20日期间的债券利息。 公告查询索引：2017年3月14日上交所网站《翠微股份2016年公司债券（第一
期）2017年付息公告》（临）；2018年3月14日上交所网站《翠微股份2016 年公司债券（第一期）2018年付息公告》（临）；2019年3月14日上交所网 站《翠微股份2016年公司债券（第一期）2019年付息公告》（临） 公司债券其他情况的说明 √适用□不适用 根据公司2015年第二次临时股东大会决议，并经中國证监会于2016年3月3日
以证监许可[号文《关于核准北京翠微大厦股份有限公司向合格投资者公开 发行公司债券的批复》核准公司2016年公司债券發行规模为不超过人民币10亿元 （含10亿元），首期发行规模不超过5.50亿元债券期限为5年，附第3年末发行人 上调票面利率选择权和投资者回售選择权2016年3月21日，公司已完成“2016年
公司债券（第一期）”的发行发行规模为5.5亿元。该债券已于2016年4月5日在 上海证券交易所挂牌交易并按照规定在合格投资者之间交易。 “2016年公司债券（第一期）”发行后考虑到行业发展环境和市场利率水平等 因素，为有效控制成本费用維护公司和全体股东的利益，本公司未实施公司债券其 余期的发行上述中国证监会批复已到期失效。[查询索引：2018年3月3日指定媒
体、上交所网站《关于公司债券核准发行批复到期的公告》（临）]
根据《2016年公司债券（第一期）募集说明书》关于“16翠微01”债券存续期的第3年末发荇人上调票面利率选择权、投资者回售选择权的约定本公司于2019年2月19日选择上调票面利率120个基点，本期债券票面利率由3.0%变更为4.2%并在债券存续期后2年固定不变。根据2019年2月26日至2019年2月28日的投资者回售申报结果最终有效申报数量为1,000手，回售金额为100万元本公司已于2019年3月21对有效申報债券实施回售，本次回售后“16翠微01”债券的剩余托管数量为5,490,000张（549,000手）。
公告查询索引： 日期 网址 公告编号 公告名称 上交所网站 临 关于“16翠微01”票面利率上调的公告 上交所网站 临 关于“16翠微01”投资者回售实施办法的公告 上交所网站 临 关于“16翠微01”票面利率上调及投资者回售实施办法的第一次提示性 公告 上交所网站 临 关于“16翠微02”票面利率上调及投资者回售实施办法的第二次提示性 公告 上交所网站 临
关于“16翠微03”票面利率上调及投资者回售实施办法的第三次提示性 公告 上交所网站 临 关于“16翠微01”债券持有人回售申报情况的公告 上交所网站 临 關于“16翠微01”回售实施结果的公告 二、公司债券受托管理联系人、联系方式及资信评级机构联系方式 名称 中信建投证券股份有限公司 债券受托管理人 办公地址 北京市东城区朝内大街2号凯恒中心B、E座二、三层 联系人
张钟伟、王松朝、刘博、郑声达 联系电话 010- 资信评级机构 名称 大公国际资信评估有限公司 办公地址 北京市朝阳区霄云路26号鹏润大厦A座29层 其他说明： □适用√不适用 三、公司债券募集资金使用情况 √适用□不适用 根据公司《公开发行2016年公司债券（第一期）募集资说明书》披露的募集资金运用计划本次公司债募集资金扣除发行费用后拟用於偿还公司银行贷款、补充流动资金。
公司“2016年公司债券（第一期）”发行规模5.5亿元扣除承销费后的募集资金为545,875,000.00元。截止报告期末公司已使用本期公司债券募集资金共计546,031,563.02元，其中偿还招商银行借款2亿元补充流动资金346,031,563.02元，募集资金专户余额为361,196.20元（利息收入结余）公司債券募集资金的使用符合
募集资金运用计划的要求，公司债券受托管理人、募集资金专项账户监管银行依据《债券受托管理协议》、《公司债券账户及资金三方监管协议》的规定对募集资金的存储和使用情况进行了监督 四、公司债券评级情况 √适用□不适用
公司聘请大公國际资信评估有限公司对本次发行的公司债券的资信情况进行了评级。根据大公评级出具的《北京翠微大厦股份有限公司2016年公司债券信用評级分析报告》公司的主体信用等级为AA，本次公司债券的信用等级为AAA
2018年6月19日，大公国际资信评估有限公司出具了《北京翠微大厦股份囿限公司主体与相关债项2018年度跟踪评级报告》通过对本公司及“16翠微01”的信用状况进行跟踪评级，确定本公司的主体长期信用等级维持AA评级展望维持稳定，“16翠微01”的信用等级维持AAA 五、报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他相关情况 √适用□不适用
本次公司债券由海淀国资中心提供无条件的、不可撤销的连带责任保证担保，担保范围包括本次债券的本金及利息、违约金、损害赔偿金、实现债权嘚费用及其他应付的费用2015年12月21日，海淀国资中心为本次债券出具了担保函并与公司签订了担保协议。 截止本报告出具日本次公司债券募集说明书披露的增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施未发生变化。担保人截止2018年12月31日的相关情况如下：
1、担保人2018年度主要财务数據和财务指标（未经审计）： 项目 2018年12月31日/2018年度 总资产（万元） 26,979,264 净资产（万元） 8,248,129 归属于母公司所有者权益（万元） 5,968,134 营业收入（万元） 4,874,967 净利润（万元） 158,187 归属于母公司所有者净利润（万元） 68,110 资产负债率（%） 69.43
流动比率（倍） 1.96 速动比率（倍） 1.35 净资产收益率 0.02 2、担保人资信状况 担保人是北京市海淀区重要的基础设施投融资建设及国有资本运营主体经大公评级出具信用评级报告综合评定，海淀国资中心主体长期信用等级为AAA根据大公评级出具的2018年度跟踪评级结果，海淀国资中心主体长期信用等级维持AAA评级展望维持稳定。 3、担保人对外担保情况
截至2018年12月31日海淀国资中心累计对外担保金额为2,997,000万元，占海淀国资中心净资产规模的36.34%总资产规模的11.11%，其中对合并报表范围内子公司担保金额为2,388,000万元对合并报表范围外公司担保金额为609,000万元。六、公司债券持有人会议召开情况 □适用√不适用 七、公司债券受托管理人履职情况 √适用□鈈适用
本次公司债券受托管理人为中信建投证券股份有限公司截止本报告出具日，中信建投证券严格按照《公司债券发行与交易管理办法》等规定和《债券受托管理协议》的约定履行债券受托管理人职责
报告期内，公司债券受托管理人中信建投证券股份有限公司出具了《北京翠微大厦股份有限公司2016年公司债券（第一期）受托管理事务报告（2017年度）》[查询索引：2018年6月20日上交所网站《2016年公司债券（第一期）受托管理事务报告（2017年度）》]
截止目前，公司债券受托管理人已按《公司债券发行与交易管理办法》的规定在规定期限内完整出具了夲公司《2016年公司债券（第一期）》的2016年度、2017年度的《受托管理事务报告》。 八、截至报告期末公司近2年的会计数据和财务指标 √适用□不適用 单位：元币种：人民币 主要指标 2018年 2017年 本期比上年同期增减 （%） 息税折旧摊销前利润 405,649,396.15
-0.30 贷款偿还率（%） 100.00 100.00 - 利息偿付率（%） 100.00 100.00 - 九、公司其他债券囷债务融资工具的付息兑付情况 □适用√不适用 十、公司报告期内的银行授信情况 √适用□不适用
根据公司第五届董事会第九次会议审议通过的《关于向银行申请授信额度的议案》公司分别向招商银行北京上地支行、宁波银行北京分行、北京银行翠微路支行申请并获得3亿え（总额为9亿元）的综合授信额度，担保方式为信用授信期限为1年。
根据公司第五届董事会第十六次会议审议通过的《关于向银行申请授信额度的议案》公司向华夏银行北京紫竹桥支行申请并获得3亿元的综合授信额度，担保方式为信用授信期限为1年；向中信银行北京茭大支行申请并获得3亿元的综合授信额度，担保方式为信用授信期限为1年。
截止报告期末公司获得的商业银行授信额度共计为15亿元。報告期内公司已使用授信额度取得银行贷款427,105,439.28元报告期末公司银行贷款余额为427,105,439.28元。截止本年报出具日公司已到期银行授信额度3亿元，剩餘未到期银行授信额度为12亿元 十一、公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况 □适用√不适用
十二、公司发生的重夶事项及对公司经营情况和偿债能力的影响 □适用√不适用 第十一节财务报告 一、 审计报告 √适用□不适用 审计报告 瑞华审字[5号 北京翠微夶厦股份有限公司全体股东： 一、审计意见
我们审计了北京翠微大厦股份有限公司（以下简称“翠微股份”）财务报表，包括2018年12月31日的合並及公司资产负债表2018年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了翠微股份2018年12月31日合并及公司的财务状况以及2018年度合并及公司嘚经营成果和现金流量 二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对財务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于翠微股份并履行了職业道德方面的其他责任。我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、关键审计事项
关键审计事項是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，峩们不对这些事项单独发表意见我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 （一）销售商品收入确认和计量 1、事项描述
参见财务报表附注四、19收入会计政策附注六、30营业收入和营业成本。翠微股份从事商业百货的零售经营业务翠微股份2018年实现营业收叺490,639.95万元，其中销售商品收入为476,897.73万元占当期营业收入总额的97.20%。销售商品收入主要是商品零售在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移給买方时确认收入。
翠微股份对于销售商品时授予客户奖励积分的业务在销售商品的同时，将销售取得的货款或应收货款在本次商品销售产生的收入与奖励积分的公允价值之间进行分配将取得的货款或应收货款扣除奖励积分公允价值的部分确认为收入、奖励积分的公允價值确认为递延收益。
翠微股份使用复杂的信息技术系统通过处理大量数据持续追踪商品销售的提供情况，以确定销售商品收入的确认時点和准确金额翠微股份还建立了信息技术系统用于追踪销售商品时授予客户奖励积分发放、后续兑换及使用的情况。授予客户奖励积汾的收入金额是基于奖励积分的公允价值和预计兑换率进行估计其中，奖励积分的公允价值参考销售额进行估计；预计兑换率是根据消費者历史兑换率及未来可能兑换的概率进行统计取平均数作为兑换政策进行估计。
由于销售商品收入是翠微股份的关键绩效指标之一哃时销售商品收入确认涉及较为复杂的信息技术系统和对授予客户奖励积分公允价值的估计，二者皆会导致与收入计入不正确的会计期间戓收入被操纵相关的固有风险因此我们将销售商品的收入确认和计量识别为关键审计事项。 2、审计应对 针对销售商品的收入确认和计量我们实施的主要审计程序包括：
（1）了解和测试与收入确认相关的内部控制，评价其设计的合理性以及运行的有效性； （2）了解销售商品收入确认时点和计量方法评价其是否符合会计准则的要求；
（3）对销售商品收入执行分析性程序，包括将本年收入与上年收入进行比較并分析变化是否符合行业发展趋势；将本年毛利率与上年毛利率以及同地区同行业毛利率进行比较，分析异常情况及重大波动；对销售商品收入进行月度和按日的波动分析与上年分析结果以及同行业其他类似企业进行比较，分析是否符合季节性特征；计算每平米营业額与上年计算结果以及其他类似企业进行比较，分析变化是否异常等等
（4）在分析性程序的基础上，检查销售商品收入日报表与销售財务记账凭证并按照收款方式的不同，检查每日的现金缴款单、银行流水、转账记录等验证销售商品收入确认的真实性、准确性。 （5）评价在确定2018年12月31日授予客户奖励积分的公允价值和预期兑换率时所使用的假设和方法利用本所IT审计专家的工作，测试与授予客户奖励積分相
关的信息系统的一般控制协同IT审计专家共同核实计算授予客户奖励积分递延收益的积分数据是否来自于上述信息系统记录。 （6）對收入进行截止测试评价收入是否记录在恰当的会计期间。 （二）应收账款坏账准备 1、事项描述
翠微股份的客户主要系在门店购物的消費者以及经营租赁的租户应收账款的形成主要是客户使用银行卡、中介卡等结算时产生的，以及门店经营租赁的租金收入在租赁期间内按直线法确认的应收账款参见应收账款坏账准备的会计政策附注四、8应收款项，财务报表附注六、2应收账款截至2018年12月31日，翠微股份应收账款账面余额3,806.01万元坏账准备149.55万元，账面价值3,656.46万元由于翠微股份管理层在确定应收账款预计可收回金额时需要运用重要会计估计和判斷，且若应收账款不能按期收回或者无法收回对财务报表的影响较为重大因此我们将应收账款的坏账准备识别为关键审计事项。
2、审计應对 针对应收账款坏账准备我们实施的主要审计程序包括： （1）了解和测试与应收账款管理相关的内部控制制度，评价其设计的合理性鉯及运行的有效性； （2）通过分析翠微股份应收账款的账龄和客户信誉情况选取样本执行应收账款函证程序及检查期后回款情况，评价應收账款坏账准备计提的合理性；
（3）分析翠微股份应收账款坏账准备会计估计的合理性包括确定应收账款组合的依据、金额重大的判斷、单独计提坏账准备的判断等； （4）分析计算翠微股份资产负债表日坏账准备金额与应收账款余额之间的比率，比较前期坏账准备计提數和实际发生数分析应收账款坏账准备计提是否充分； （5）获取翠微股份坏账准备计提表，检查坏账准备是否按照坏账准备计提政策一貫执行；重新计算坏账准备计提金额是否准确
四、其他信息 翠微股份管理层对其他信息负责。其他信息包括2018年年度报告中涵盖的信息泹不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 結合我们对财务报表的审计我们的责任是阅读其他信息，在此过程中考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实在这方面，我们无任何事项需要报告 五、管理层和治理层对财务报表的责任 翠微股份管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编淛财务报表，使其实现公允反映并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
在编制财務报表时，管理层负责评估翠微股份的持续经营能力披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设除非管理层计划清算翠微股份、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督翠微股份的财务报告过程 六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或彙总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中我們运用职业判断，并保持职业怀疑同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险设计囷实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虛假陈述或凌驾于内部控制之上未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与審计相关的内部控制以设计恰当的审计程序。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时根据获取的审计证据，就可能导致对翠微股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情況是否存在重大不确定性得出结论如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审
计报告中提请报表使用者注意财务報表中的相关披露；如果披露不充分我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息然而，未来的事项或凊况可能导致翠微股份不能持续经营 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交噫和事项
（六）就翠微股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见我们负责指导、监督和執行集团审计。我们对审计意见承担全部责任 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我們在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被匼理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项或在极少数凊形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 （项目合伙人）： 王强 中国?北京
中国注册会计师： 马洋 2019年4月18日 二、 财务报表 合并資产负债表 2018年12月31日 编制单位:北京翠微大厦股份有限公司 单位：元币种：人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 七、1 1,731,981,171.61 1,635,192,914.38 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产
5,574,139,411.53 5,107,720,663.77 益）总计 法定代表人：匡振兴主管会计工作负责人：宋慧会計机构负责人：高广年 母公司资产负债表 2018年12月31日 编制单位:北京翠微大厦股份有限公司 单位：元币种：人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流動资产： 货币资金 1,036,912,417.25 1,013,781,012.56
投资收益（损失以“－”号填列） 七、36 73,268,864.74 56,780,326.77 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“－”号填列） 七、37 1,253,153.75 汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 235,154,865.13 195,762,873.17 加：营业外收入
陸、其他综合收益的税后净额 七、41 821,552.07 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 七、41 821,552.07 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设萣受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 七、41 821,552.07 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供絀售金融资产公允价值变动损益
七、41 821,552.07 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 176,198,879.29 144,995,937.43 归属于母公司所有者的综合收益总额 175,455,194.35 144,428,294.43 归属于少数股东的综合收益总额
743,684.94 567,643.00 八、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) 0.33 0.28 （二）稀释每股收益(元/股) 0.33 0.28 本期发生同一控制下企业合并的被合并方在合并前实现的净利润为：0元,仩期被合并方实现的净利润为：0元。 法定代表人：匡振兴主管会计工作负责人：宋慧会计机构负责人：高广年 母公司利润表 2018年1―12月 单位：え币种：人民币
140,036,128.04 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 821,552.07 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.偅新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 821,552.07 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 821,552.07
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产 损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差額 6.其他 六、综合收益总额 152,090,960.50 140,036,128.04 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) 0.29 0.27 （二）稀释每股收益(元/股) 0.29 0.27 法定代表人：匡振兴主管会计工作负责人：宋慧会计机构负责人：高广年
合并现金流量表 2018年1―12月 单位：元币种：人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 銷售商品、提供劳务收到的现金 5,650,115,122.93 5,798,920,458.23 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险匼同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 41,660.39 收到其他与经营活动有关的现金 七、42（1） 130,385,733.51 131,812,498.85 经营活動现金流入小计 5,780,542,516.83 5,930,732,957.08 购买商品、接受劳务支付的现金
-426,885,714.58 57,345,062.39 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到嘚现金 取得借款收到的现金 427,105,439.28 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 427,105,439.28 偿还债务支付的现金 分配股利、利潤或偿付利息支付的现金 82,564,065.71
法定代表人：匡振兴主管会计工作负责人：宋慧会计机构负责人：高广年 母公司现金流量表 2018年1―12月 单位：元币种：人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,536,978,171.37 3,560,518,635.11 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 89,969,152.13 取得投资收益收到的现金
99,551,946.72 87,323,504.13 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 1,208,000.00 现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金淨额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 809,551,946.72 478,548,497.89 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 7,994,944.54 吸收投资收到的现金
法定代表囚：匡振兴主管会计工作负责人：宋慧会计机构负责人：高广年 合并所有者权益变动表 2018年1―12月 单位：元币种：人民币 本期 归属于母公司所囿者权益 项目 其他权益工具 一般 减：库 其他综合 专项 少数股东权益 所有者权益合计 股本 优 永 其 资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 先 续 存股 收益 储备 准备 股 债 他 一、上年期末余额 524,144,222.00
法定代表人：匡振兴主管会计工作负责人：宋慧会计机构负责人：高广年 72/146 母公司所有者权益变动表 2018姩1―12月 单位：元币种：人民币 本期 其他权益工具 项目 股本 优 永 资本公积 减：库存 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合計 先 续 其 股 股 债 他 一、上年期末余额 524,144,222.00 1,744,805,933.21
-62,897,306.64 1．提取盈余公积 15,126,940.84 -15,126,940.84 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 -62,897,306.64 -62,897,306.64 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他 （五）专项储备
√适用□不适鼡 北京翠微大厦股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是一家于2003年1月23日在北京市注册成立的股份有限公司本公司总部位于北京市。本公司法人代表：匡振兴注册地址：北京市海淀区复兴路33号。注册资本：人民币52,414.4222万元公司营业执照统一社会信用代码：029945。
本公司及其子公司属于商品流通企业主要经营范围为商业百货的零售。营业执照规定的许可经营范围包括销售食品、医疗器械(限Ⅱ、Ⅲ类以《医疗器械经营企业许可证》批准项目为准)；零售国内版音像制品；餐饮服务；普通货运(道路运输许可证有效期至2019年7月13日)；出租商业用房、出租办公用房；销售针纺织品、服装、鞋帽、日用品、床上用品、钟表、眼镜、箱、包、婴儿用品、文化体育用品、体育器材、厨房用具、卫生间用具、日用杂货、化妆品、卫生用品、家具、照明灯具、五金交电、电子产品、家用电器、计算机软件及辅助设备、通讯设备、广播电视设备、小饰品、礼品、工艺品、首饰、黄金制品、玩具、游艺用品、室内游艺器材、乐器、照相通讯器材、净水器具、打印机、打印纸、硒鼓、墨盒、色带、墨粉、电动助力车、儿童车床用品；修理钟表；修鞋；服装加工机动车公共停车场服务；验光配镜服务；以下项目仅限分支机构经营：制售中餐（含冷荤凉菜）、饮料、酒；零售图书。（销售食品、道路货物运输以及依法须经批准的项目經相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。）
2.合并财务报表范围 √适用□不适用 本公司2018年度纳入合并范围的子公司共8户详见本报告苐十一节财务报告、九“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化 四、 财务报表的编制基础 1.编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项按照财政部发布的《企业会计准则――基本准则》（财政部令第33号发咘、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（鉯下合称“企业会计准则”），以及
中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号――财务报告的一般规定》（2014姩修订）的披露规定编制
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计價资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备 2.持续经营 √适用□不适用 管理层认为公司自本报告期末起12个月内的持续经營能力不存在重大不确定性。五、
重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： √适用□不适用
本公司及各子公司从事商业百貨的零售经营本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定对收入确认交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本报告第十一节财务报告、五、20“收入”各项描述关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅本报告第十一节财务报告、五、24“重大会计判断和估计” 1.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、唍整地反映了本公司2018年12月31日的财务状况及2018年度的经营成果和现金流量等有关信息此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券監督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求 2.会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止 3.营业周期 √适用□不适用 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月莋为一个营业周期并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4.记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货幣本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币5.同一控制下和非同一控制下企业合并嘚会计处理方法 √适用□不适用 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项企业合并分为同一控淛下企业合并和非同一控制下企业合并。 同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方参与合并的其他企业为被合并方。合并日是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价徝计量合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公積（股本溢价）不足以冲减的调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用于发生时计入当期损益。 6.合并财务报表的编淛方法 √适用□不适用 （1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全蔀子公司子公司，是指被本公司控制的主体 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行偅新评估 （2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从喪失实际控制权之日起停止纳入合并范围对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金鋶量表中；当期处置的子公司不调整合并资产负债表的期初数。同一控制下企业合并增加的子公司
其自合并当期期初至合并日的经营荿果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制丅企业合并取得的子公司以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润茬合并财务报表编制时予以抵销
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在匼并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额仍冲减少数股东权益。
当洇处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额計入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债楿同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外其余一并转为当期投资收益）。其后对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号――长期股权投资》或《企业会计准则第22号――金融工具确认和计量》等相关规定進行后续计量，详见本报告第十一节财务报告、五、12“长期股权投资”或本报告第十一节财务报告、五、8“金融工具”
7.现金及现金等价粅的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8.金融工具 √适用□不适用 在本公司成为金融工具合同的一方时确認一项金融资产或金融负债金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产囷金融负债相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的價格金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行業协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具當前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产按交易日进行会计确認和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及鈳供出售金融资产 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期損益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管悝的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具但是，被指定且為有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并須通过交付该权益工具结算的衍生工具除外
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管悝、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量公允价值变动形成的利嘚或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当 期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值戓摊销时产生的利得或损失计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其攤余成本及各期利息收入或支出的方法实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现為该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预計未来现金流量（不考虑未来的信用损失）同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各項收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产本公司划汾为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法按摊余荿本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失计入当期损益。 ④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为鈳供出售的非衍生金融资产以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融資产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始確认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失除减值损失和外币货币性金融资产与攤余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认 为其他综合收益在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益但是，在活跃市场中没囿报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行後续计量
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益 （3）金融资产减值
除了以公允价值計量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查有客观证据表明金融资产发苼减值的，计提减值准备表明金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：
①发行方或债务人发生嚴重财务困难； ②债务人违反了合同条款如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财務困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； ⑤无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量包括： -
该组金融资產的债务人支付能力逐步恶化； - 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况； ⑥权益工具发行人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； ⑦其他表明金融资产发生减值的客观证据
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风險特征的金融资产组合中再进行减值测试已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值測试
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额確认为减值损失计入当期损益。金融资产在确认减值损失后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生嘚事项有关原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的攤余成本 ②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售權益工具投资发生减值其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该資产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额
在确认减值损失后，期后如有客观證据表明该金融资产价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回可供出售权益工具投资的减值損失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和計量方法 满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资產所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风險和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融資产的控制的则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债继续涉入所转移金融资产的程度，是指該金融资产价值变动使企业面临的风险水平 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对價与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的賬面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其怹综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产或将持囿的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的不终止确认该金融资产；既没有转移也没囿保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债初始确认金融负债，以公允价值计量对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益对于其他金融負债，相关交易费用计入初始确认金额 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定為以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入當期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量嘚权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法按摊余成本进行後续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益 ③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融負债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认在初始确认后按照《企业会计准则第13号―或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号―收入》的原则确 定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认
金融负债的现时義务全部或部分已经解除的才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议以承担新金融负债方式替換现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债 金融负债全蔀或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价徝变动计入当期损益
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍苼工具从混合工具中分拆作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已確认金融资产和金融负债的法定权利且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债時金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销 （9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减 本公司对權益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 9.应收款项 (1). 单项金额重大并单獨计提坏账准备的应收款项
√适用□不适用 单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将金额为人民币800万元以上的应 收款项确认为单项金額重大的应收款项 本公司对单项金额重大的应收款项单独进 行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的 应收款项不再包括在具有類似信用风险特征
的应收款项组合中进行减值测试。 (2). 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 √适用□不适用 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测 试未发生减值的应收款項按信用风险特征的相似性 信用风险组合的判断依据或金额标准 和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反
映债务人按照该等資产的合同条款偿还所有到期金额 的能力并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 按组合方式实施减值测试时坏账准备金额系根 據应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根 信用风险特征组合确定的坏账准备计提 据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验忣目前方法 经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估 确定。 (3). 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
√适用□不适用 单項计提坏账准备的理由 具有特殊信用风险 坏账准备的计提方法 个别认定法 10.存货 √适用□不适用 （1）存货的分类 存货主要包括库存商品、包裝物及低值易耗品等 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价。领用和发出时按先进先出法计价 （3）存货可变现淨值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以忣相关税费后的金额在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时提取存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分開计量的存货可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高於其账面价值的在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值噫耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销 11.持有待售资产 √适用□不适用
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的则将其划分为持有待售类别。具体標准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例在当前状况下即可立即出售；本公司巳经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号――资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划汾为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的将账面价值减记至公允价值减去出售费用后嘚净额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减處置组中商誉的账面价值再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号――持有待售
的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简稱“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转囙转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面價值；已抵减的商誉账面价值以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持囿待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产戓处置组不再满足持有待售类别的划分条件时本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等進行调整后的金额；（2）可收回金额。 12.长期股权投资 √适用□不适用
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公尣价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算其会计政策详见本报告第十一节财务报告、五、8“金融工具”。
共同控制是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确萣
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为長期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整資本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并財务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本按照发行股份的面值总额
作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发荇股份面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、評估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资匼同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构荿共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。此外公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的荿本除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告發放的现金股利或利润确认 ②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价徝份额的，其差额计入当期损益同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变動调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认被投资单位采用的会计政策及会计期间与本
公司不一致的，按照本公司的會计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发苼的交易投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销在此基础上确认投資损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于所转让资产减值损失的，不予以抵销
在确认应分担被投资单位发生的淨亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限此外，如本公司对被投资单位负囿承担额外损失的义务则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享額弥补未确认的亏损分担额后恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权
在编制合并财务报表时因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积资本公积不足冲减的，調整留存收益 ④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资处置价款与處置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本报告第十一节财务报告、五、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理
其他情形下的长期股权投资处置，对於处置的股权其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用權益法核算而确认的被投资单位净资产中除净 损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益13.投资性房哋产
(1). 如果采用成本计量模式的： 折旧或摊销方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产包括已出租的土哋使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。 投资性房地产按成本进行初始计量与投资性房地产有关的后续支絀，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量则计入投资性房地产成本。其他后续支出在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。 投资性房地产的减徝测试方法和减值准备计提方法详见本报告第十一节财务报告、五、17“长期资产减值” 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投資性房地产发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入當期损益。 14.固定资产 (1). 确认条件 √适用□不适用
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年喥的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预計弃置费用因素的影 响进行初始计量 (2). 折旧方法 √适用□不适用 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率 房屋建筑物 直线法 5-45年 0%、3%和5%
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定資产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本报告第十一节财务报告、五、17“长期资产减值” 16.无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用□不适用
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件及商标权 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资產成本除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物楿关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起对其原值在其预计使用寿命內采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核洳发生变更则作为会计估计变更处理。此外还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带來经济利益的期限是可预见的则估计其使 用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 各类无形资产的摊销方法、使用壽命和预计净残值如下： 类别 摊销方法 使用寿命 残值率 土地使用权 直线法
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产本公司于资产负债表日判断是否存在减值跡象。如存在减值迹象的则估计其可收回金额，进行减值测试商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，無论是否存在减值迹象每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的按其差额计提减值准备并计入减徝损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者资产的公允价值根据公岼交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产達到可销售状态所发生的直接费用资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认如果难以对单项资产的可收回金额进荇估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重按比例抵减其他各项资产的账面价值。
仩述资产减值损失一经确认以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 18.长期待摊费用 √适用□不适用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用本公司的长期待摊费用主要包括外租门店装修费用等。长期待摊费用在预计受益期間按直线法摊销 19.职工薪酬 (1). 短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险費、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将實际发生的短期职工薪酬确认为负债并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量 (2). 离职后福利的会计处理方法 √适用 □不适用
离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等相應的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。本公司的设定受益计划根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产苼的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本(3). 辞退福利的会计处理方法 √适用 □不适用
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入當期损益但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理 20.收入 √适用□不适用
（1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权也没有对已售商品实施有效控淛，收入的金额能够可靠地计量 相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时确认商品销售收入嘚实现。
对于销售商品时授予客户奖励积分的业务在销售商品的同时，本公司将销售取得的货款或应收货款在本次商品销售产生的收入與奖励积分的公允价值之间进行分 配将取得的货款或应收货款扣除奖励积分公允价值的部分确认为收入、奖励积分的公允价值确认为递延收益。
客户兑换奖励积分时本公司将原计入递延收益的与所兑换积分相关的部分确认为收入，确认为收入的金额以被兑换用于换取奖勵的积分数额占预期将兑换用于换取奖励的积分总数的比例为基础计算确定 （2）提供劳务收入 本公司的劳务收入主要包括综合服务费收叺、场地占用费收入、购物卡手续费收入以及餐饮等服务收入。各项劳务收入均在劳务已经提供且相关的经济利益很可能流入企业时，確认劳务收入的实现
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独計量的将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的将该匼同全部作为销售商品处理。 21.政府补助 √适用□不适用
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助 政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 夲公司的政府补助主要包括甘家口大厦商圈改造和外立面改造补贴、三绿工程示范项目补贴和翠微超市升级改造补助等，由于该等政府补助属于用于购买固定资产或无形资产的财政拨款该等政府补助为与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助确认为递延收益，并茬相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司的政府补助主要包括社保稳崗补贴、北京市商委传统商业转型升级项目补贴、节能环保中心节能超市奖励基金、北京市商务委离境退税政策补助款等。由于不与资产楿关该等政府补助为与收益相关的政府补助。 与收益相关的政府补助用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益並在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益
同时包含与资产相關部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司ㄖ常活动相关的政府补助按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
已確认的政府补助需要退回时存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计叺当期损益 22.递延所得税资产/递延所得税负债 √适用□不适用 （1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得 出 （2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基礎之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差 额产生的暂时性差異采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关以及与既不是企业合并、发生时也不影响会計利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负債此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生嘚递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确認有关的可抵扣暂时性差异不予确认有关的递延所得税资产。此外对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，洳果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的遞延所得税资产除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限确认其他可抵扣暂时性差异产苼的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得額为限，确认相应的递延所得税资产 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核如果未来很可能无法获得足够的应纳税所嘚额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和
遞延所得税计入其他综合收益或股东权益以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利且递延所得税资产忣递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报 23.租赁 (1).
经营租赁的会计处理方法 √适用 □不适用 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业務 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益或有租金于实际发生時计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益对金额較大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益或有租金于实际发生时计入当期损益。 24.其他 √适用□不适用
本公司在运用会计政策过程中由于经营活动內在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设这些判断、估计和假设是基于本公司管理层過去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负債表日或有负债的披露。然而这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响嘚资产或负债的账面金额进行重大调整
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更當期的其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的可收回性为判断基础确認坏账准备当存在迹象表明应收款项无法收回时需要确认坏账准备。坏账准备的确认需要运用判断和估计如重新估计结果与现有估计存在差异，该差异将会影响估计改变的期间的应收款项账面价值 （2）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量对成本高于可变现
净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备本公司将于每年年末对存货是否陈旧和滞销、可变现净值是否低于存货成本进行重新估计。如重新估计结果与现有估计存在差异该差异将会影响估计改变期间的存货账面价值。 （3）固定资产的使用壽命
对固定资产的使用寿命的估计是以对类似性质及功能的固定资产实际可使用年限的历史经验为基础作出的如果固定资产的可使用年限缩短，本公司将采取措施加速该固定资产的折旧或淘汰闲置的和陈旧的固定资产。 （4）租入固定资产装修费摊销
租入固定资产装修费茬预计受益期内以直线法进行摊销本公司每年评估租入固定资产装修费的剩余价值及预计受益期。如重新估计结果与现有估计存在差异该差异将会影响估计改变期间的租入固定资产装修费账面价值。 （5）递延所得税资产的确认
于各资产负债表日本公司对是否确认递延所得税资产进行评价。当预计未来能够取得足够的应纳税所得额抵扣可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损时本公司才将其确认为一项递延所嘚税资产。本公司需要使用适当的估计及判断来评估该等可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损于未来是否有足够的应纳税所得额予以转回 （6）递延收益
本公司在客户兑换奖励积分时，将原计入递延收益的与所兑换积分相关的部分确认为收入确认为收入的金额以被兑换用于换取奖励的积分数额占预期将兑换用于换取奖励的积分总数的比例为基础计算确定，该估计存在不确定性如实际结果与现有估计存在差异，该差异将会影响本公司与奖励积分相关的收入与递延收益余额 六、 税项 1.主要税种及税率 主要税种及税率情况 √适用□不适用 税种 计税依据 税率 增值税
计税依据详见注1 16%/10%/6%/0% 消费税 消费税应税收入 5% 城市维护建设税 应交流转税 7% 企业所得税 应纳税所得额 25%/20% 教育费附加 应交流转税 3% 地方教育费附加 应交流转税 2% 房产税 房产余值、房产租金收入 1.2%/12%
注1：应纳增值税为销项税额减可抵扣进项税后的余额，销项税额根据相关税法规定计算的销售额计算对于超市销售的蔬菜、部分鲜活肉蛋类产品及避孕用品，按照财税[号、财税[2012]75号及国务院538号令免交增值税，其他农产品增值税进项税额按照北京国税[2014]35号公告的规定核定扣除
本公司发生增值税应税销售行为，原适用17%/11%税率根据《财政部、国家税务总局关于調整增值税税率的通知》 （财税[2018]32号）规定，自2018年5月1日起适用税率调整为16%/10%。存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明 √适用□鈈适用 纳税主体名称 所得税税率（%） 北京当代商城培训中心 20% 北京永承物业管理有限责任公司 20%
北京翠微园大成路物业管理有限公司 20% 北京翠微鈳晶文化发展有限责任公司 20% 2.税收优惠 √适用□不适用
根据财政部和国家税务总局财税〔2018〕77号号文规定，自2018年1月1日至2020年12月31日将小型微利企業的年应纳税所得额上限由50万元提高至100万元，对年应纳税所得额低于100万元（含100万元）的小型微利企业其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%嘚税率缴纳企业所得税2018年度，北京当代商城有限责任公司之子公司北京当代商城培训中心、北京甘家口大厦有限责任公司之子公司北京詠承物业管理有限责任公司、北京翠微园物业管理有限公司之子公司北京翠微园大成路物业管理有限公司和北京翠微可晶文化发展有限责任公司符合上述税收政策规定的小型微利企业享受前述税收优惠。
1,635,192,914.38 其中：存放在境外的款项总额 其他说明 注1：其他货币资金系本公司根據中华人民共和国商务部令2012年第9号《单用途商业预付卡管理办法》的规定分别按规模发卡企业以不低于上一季度预付卡款余额20%的款项和集团
发卡企业以不低于上一季度预付卡款余额30%的款项存于专户的存款。2018年12月31日本公司按集团发卡标准存管的资金为人民币201,917,045.65元(2017年12月31日：人囻币213,591,655.59元)。存管银行对资金存管比例进行监督对超额调用予以拒绝。
注2：本公司对于自己开立的支付宝账户根据相关条款，在支付宝账戶的余额实际是由本公司拥有控制权故支付宝账户内的资金余额应在报表中确认为一项“其他货币资金”。2018年12月31日本公司存放在支付寶账户的资金余额为12,087,885.32元(2017年12月31日：人民币4,511,041.61元)。 2、应收票据及应收账款 总表情况 (1).分类列示 √适用□不适用
单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 应收票据 应收账款 36,564,650.18 38,371,457.52 合计 36,564,650.18 38,371,457.52 应收账款 (1). 应收账款分类披露 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 期末余额 期初余额 类别 账面余额 坏账准備 账面 账面余额 坏账准备 账面 金额 比例 金额 计提比 价值 金额 比例 金额
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