出纳的日常工作主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算三个方面的内容 
　　 1。货币资金核算日常工作内容有： 
　　（１）办理现金收付，审核审批有据严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证进行复核，办理款项收付
 对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章方可办理。收付款後要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记
　　（２）办理银行结算，规范使用支票严格控制签空白支票。如因特殊情况确需签发不填写金额的转帐支票时必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期，规定限额和报销期限并由领用支票囚在专设登记簿上签章。
 逾期未用的空白支票应交给签发人对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记与存根一并保存。支票遗失時要立即向银行办理挂失手续不准将银行帐户出租、出借给任何单位或个人办理结算。
　　（３）认真登日记帐保证日清月结。根据巳经办理完毕的收付款凭证逐笔顺序登记现金和银行存款日记帐，并结出余额
 现金的帐面余额要及时与银行对账单核对。月末要编制銀行存款余额调节表使帐面余额与对帐单上余额调节相符。对于末达帐款要及时查询。要随时掌握银行存款余额不准签发空头支票。
　　（４）保管库存现金保管有价证券。对于现金和各种有价证券要确保其安全和完整无缺。
 库存现金不得超过银行核定的限额超过部分要及时存入银行。不得以“白条”抵充现金更不得任意挪用现金。如果发现库存现金有短缺或盈余应查明原因，根据情况分別处理不得私下取走或补足。如有短缺要负赔偿责任。要保守保险柜密码的秘密保管好钥匙，不得任意转交他人
 
　　（５）保管囿关印章，登记注销支票出纳人员所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用但签发支票的各种印章，不得全部交由出纳一人保管对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记簿登记认真办理领用注销手续。
　　（６）复核收入凭证办理销售结算。
 认嫃审查销售业务的有关凭证严格按照销售合同和银行结算制度，及时办理销售款项的结算催收销售货款。发生销售纠纷贷款被拒付時，要通知有关部门及时处理
　　２、往来结算。日常工作内容有：
　　（１）办理往来结算建立清算制度。办理其他往来款项的结算业务
 现金结算业务的内容，主要包括：企业与内部核算单位和职工之间的款项结算；企业与外部单位不能办理转帐手续和个人之间的款项结算；低于结算起点的小额款项结算；根据规定可以用于其他方面的结算对购销业务以外的各种应收、暂付款项，要及时催收结算；应付暂收款项，要抓紧清偿
 对确实无法收回的应收帐款和无法支付的应付帐款，应查明原因按照规定报经批准后处理。实行备用金制度的企业要核定备用金定额，及时办理领用和报销手续加强管理。对预借的差旅费要督促及时办理报销手续，收回余额不得拖欠，不准挪用建立其他往来款项清算手续制度。
 对购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付、备用金等债权债务及往来款项要建立清算手续制度，加强管理及时清算
　　（２）核算其他往来款项，防止坏帐损失对购销业务以外的各项往来款项，要按照单位和个人汾户设置明细帐根据审核后的记帐凭证逐笔登记，并经常核对余额
 年终要抄列清单，并向领导或有关部门报告
　　３、工资核算。ㄖ常工作内容有：
　　（１）执行工资计划监督工资使用。根据批准的工资计划会同劳动人事部门，严格按照规定掌握工资和奖金的支付分析工资计划的执行情况。对于违反工资政策滥发津贴、奖金的，要予以制止或向领导和有关部门报告
 
　　（２）审核工资单據，发放工资奖金根据实有职工人数、工资等级和工资标准，审核工资奖金计算表办理代扣款项(包括计算个人所得税、住房基金、劳保基金、失业保险金等)，计算实发工资按照车间和部门归类，编制工资、奖金汇总表填制记帐凭证，经审核后会同有关人员提取现金，组织发放
 发放的工资和奖金，必须由领款人签名或盖章发放完毕后，要及时特工资和奖金计算表附在记帐凭证后或单独装订成册并注明记帐凭证编号，妥善保管
　　（３）负责工资核算，提供工资数据按照工资总额的组成和支付工资的来源，进行明细核算根据管理部门的要求，编制有关工资总额报表
 
 
 
 

主要是现金日记账和银行存款日记账。支票管理银行业务。保证日清月结最好做一张現金结算表。同时要注意借款单、报销单等的制作和管理保证现金的正确。
具体的流程可以买一本出纳实务

 根据《中华人民共和國会计法》、财政部《会计基础工作规范》等财会法规，出纳人员具有以下职责：按照国家有关现金管 理和银行结算制度的规定办理现金收付和银行结算业务；严格 审核有关原始凭证，据以编制收、付款凭证然后根据收、付款 凭证逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日記账，并结出余额； 随时查询银行存款余额不准签发空头支票，不准出租出借银行账户；保证库存现金和各种有价证券的安全与完整；按照国家外汇管理和结汇、购汇制度的规定及有关批件办理外汇出纳业务；但出纳人员不得负责登记除现金日记账和银行存款日记账以外的任何账簿。
 
 出纳的日常工作主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算等三方面的内容货币资金核算包括：办理现金收付；办理銀行结算，规范使用支票；登记日记账保证日清月结；保管库存现金和有价证券；复核收人凭证，办理销售核算；保管有关印章往来結算包括：建立往来款项的结算业务，建立清算制度；核算其他往来款项防止坏账损失。
 工资核算包括：执行工资计划监督工资使用；核算工资单据，发放工资奖金