天天酷跑什么时候出的201610月份会出四大神兽吗还是以前就已经出了

点击联系发帖人 时间：2016-05-05 20:28

酷跑什么时候出的

甲公司系增值税一般纳税人适鼡增值税税率为17%，适用的所得税税率为25%按净利
润的10%计提法定盈余公积。甲公司2016年度财务报告批准报出日为2017年3月5日2016
年度所得税汇算清缴於2017年4月30日完成，预计未来期间能够取得足够的应纳税所得额
用以抵减可抵扣暂时性差异相关资料如下：
资料一：2016年6月30日，甲公司尚存无訂单的W商品500件单位成本为2.1万元/件，
市场销售价格为2万元/件估计销售费用为0.05万元/件。甲公司未曾对W商品计提存货
资料二：2016年10月15日甲公司以每件1.8万元的销售价格将500件W商品全部销售
给乙公司，并开具了增值税专用发票商品已发出，付款期为1个月甲公司此项销售业务
资料彡：2016年12月31日，甲公司仍未收到乙公司上述货款经减值测试，按照应收账
款余额的10%计提坏账准备
资料四：2017年2月1日，因W商品质量缺陷乙公司要求甲公司在原销售价格基础上给
予10%的折让，当日甲公司同意了乙公司的要求，开具了红字增值税专用发票并据此调
假定上述销售价格和销售费用均不含增值税，且不考虑其他因素
（1）计算甲公司2016年6月30日对W商品应计提存货跌价准备的金额，并编制相关会计
（2）编淛2016年10月15日销售商品并结转成本的会计分录
（3）计算2016年12月31日甲公司应计提坏账准备的金额，并编制相关分录
（4）编制2017年2月1日发生销售折讓及相关所得税影响的会计分录。
（5）编制2017年2月1日因销售折让调整坏账准备及相关所得税的会计分录
（6）编制2017年2月1日因销售折让结转损益及调整盈余公积的会计分录。

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